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1、第四章 托 收第四章 托收v本章要点本章要点:v理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各当事人的权利与义务。当事人的权利与义务。v掌握跟单托收的各种交单条件。掌握跟单托收的各种交单条件。v理解跟单托收的风险及其防范。理解跟单托收的风险及其防范。第一节第一节 托收概述托收概述v一、托收的定义一、托收的定义v托收托收(Collection)是指由是指由债权人债权人（一般为出（一般为出口商）开出汇票，委托口商）开出汇票，委托当地银行当地银行通过其在通过其在国国外的分行或代理行外的分行或代理行向向债务人债务人（一般为进口商）（一般为进口商）收取款项的结算方式。收取款
2、项的结算方式。二、托收的当事人及相互关系二、托收的当事人及相互关系 三、当事人之间的关系三、当事人之间的关系v（一）委托人与付款人之间的关系（一）委托人与付款人之间的关系v（二）委托人与托收行之间的关系（二）委托人与托收行之间的关系v（三）托收行与代收行之间的关系（三）托收行与代收行之间的关系v（四）代收行与付款人之间的关系（四）代收行与付款人之间的关系 四、托收的特点四、托收的特点v1托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是其最大特点就是“收妥付汇、实收实付收妥付汇、实收实付”。v2出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是出口商
3、与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种一种代理代理关系。关系。v3托收方式是托收方式是逆汇逆汇方式，即出票法。方式，即出票法。v4就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。代理和接受委托代理。第二节第二节 托收的种类与流程托收的种类与流程 一、光票托收一、光票托收光票是指不附带任何光票是指不附带任何货运单据货运单据的票据（其中仅附非的票据（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴）。货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴）。常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票和常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业
4、汇票等。商业汇票等。注：（注：（1）出票人签发以受益人为收款人的票据，同时向付款人拨交头寸；（）出票人签发以受益人为收款人的票据，同时向付款人拨交头寸；（2）受）受益人填写托收申请书并提交光票委托银行收款；（益人填写托收申请书并提交光票委托银行收款；（3）委托行缮制托收委托书并）委托行缮制托收委托书并将光票寄交代收行；（将光票寄交代收行；（4）提示光票；（）提示光票；（5）付款人付款或拒付；（）付款人付款或拒付；（6）代收行发）代收行发出贷记通知书会退票；（出贷记通知书会退票；（7）受托行付款或退票。）受托行付款或退票。（3）出票人出票人受益人受益人委托人委托人代收行代收行付款人付款人（1）（
5、1）(4)(5)(6)（2）（7）二、跟单托收二、跟单托收 跟单托收是随附跟单托收是随附货运单据货运单据的托收。是出口商在装运的托收。是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。v(一一)跟单托收的业务程序跟单托收的业务程序v(二二)交单条件交单条件v(三三)付款交单（付款交单（D/P）与）与 承兑交单（承兑交单（D/A）的比较）的比较交单条件：交单条件：1.付款交单，简称付款交单，简称D/P，它包含着出口方对托收行和代收行，它包含着出口方对托收行和代收
6、行的指示。的指示。v一种是即期付款交单：（一种是即期付款交单：（D/P at sight）即当跟单汇票寄达）即当跟单汇票寄达进口方所在国的代收行后，由代收行向进口方提示，经后者进口方所在国的代收行后，由代收行向进口方提示，经后者审单无误后即付款赎单，货款与货运单据随之易手，此项托审单无误后即付款赎单，货款与货运单据随之易手，此项托收业务即告完成。收业务即告完成。v还有一种是远期付款交单，英文的表述为还有一种是远期付款交单，英文的表述为D/Pdays after sight或或 D/Pmonths after sight，意为按这种交单条件，意为按这种交单条件，当代收行向进口方提示跟单汇票时，后
7、者无需了立即付款，当代收行向进口方提示跟单汇票时，后者无需了立即付款，而只要对远期汇票承兑，做出汇票付款到期日保证付款的承而只要对远期汇票承兑，做出汇票付款到期日保证付款的承诺。诺。2.承兑交单：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口承兑交单：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。运单据。付款交单（付款交单（D/P）与承兑交单（）与承兑交单（D/A）的比较）的比较：付款交付款交单单承承兑兑交交单单名称名称D/PD/A汇汇票票即期即期汇汇票，也可不要票，也可不要必必须须要有要有远远
8、期期汇汇票票是否承是否承兑兑不需要不需要必必须须承承兑兑交交单单条件条件付款付款赎单赎单承承兑赎单兑赎单风险风险商商业业信用，可以控制物信用，可以控制物权权，出口商面出口商面临临一定的一定的风险风险商商业业信用，无法控制物信用，无法控制物权权，有可能有可能钱货钱货两空两空第三节第三节 跟单托收的风险及其防范跟单托收的风险及其防范 一、跟单托收的风险一、跟单托收的风险v1、出口方收款人的风险、出口方收款人的风险v2、进口方付款人的风险、进口方付款人的风险二、跟单托收的风险防范二、跟单托收的风险防范v（一）事先调查进口方付款人的资信状况和经营作（一）事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风风v（二
9、）了解出口商品在进口国的市场行情（二）了解出口商品在进口国的市场行情v（三）熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规（三）熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规v（四）要了解进口国银行的习惯做法（四）要了解进口国银行的习惯做法v（五）使用适当的价格术语，争取出口方收款人办（五）使用适当的价格术语，争取出口方收款人办理保险理保险v（六）办理出口信用保险（六）办理出口信用保险 案例分析：案例分析：2009年年3月月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订了一笔了一笔5万美元的出口合同，约定以万美元的出口合同，约定以D/P at sight为付款方式。为付款方式。在货物装船
10、起运后，乙公司又要求出口商将提单上的托运人在货物装船起运后，乙公司又要求出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商讲付款方式改为求出口商讲付款方式改为D/A，并允许他先提货，否则就拒，并允许他先提货，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后，乙无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要
11、求。然后，乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。本案例给我们什么启示？司货、款两空。本案例给我们什么启示？分析分析：v（1）在本案中的海运提单，印度尼西亚的乙公司要求托运人和收货人均注明为）在本案中的海运提单，印度尼西亚的乙公司要求托运人和收货人均注明为乙公司，这就使得该提单只能由乙公司提货，不能用背书的
12、方式转给第三者，不乙公司，这就使得该提单只能由乙公司提货，不能用背书的方式转给第三者，不能流通。该批货物即使有别的客户要也提不了货，连把货物退给甲公司都不可能能流通。该批货物即使有别的客户要也提不了货，连把货物退给甲公司都不可能了。一旦货物的进口商成为海运提单的托运人，即意味着货物所有权的转移，同了。一旦货物的进口商成为海运提单的托运人，即意味着货物所有权的转移，同时出口商也失去了要求进口商必须付款的制约。时出口商也失去了要求进口商必须付款的制约。v（2）付款交单（）付款交单（D/P）承兑交单（和）承兑交单（和D/A）是托收的两种方式，合同中规定即期）是托收的两种方式，合同中规定即期付款交单（
13、付款交单（D/P at sight），甲公司本以为持有正本提单，乙公司就会见票即付，），甲公司本以为持有正本提单，乙公司就会见票即付，收汇就有一定的保证，没想到提单的托运人和收货人均为乙公司，已受制于乙方，收汇就有一定的保证，没想到提单的托运人和收货人均为乙公司，已受制于乙方，只得接受只得接受D/A付款方式。由于承兑交单是出口商先交出商业单据，其收款的保障付款方式。由于承兑交单是出口商先交出商业单据，其收款的保障依赖进口商的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物和货款全部落依赖进口商的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物和货款全部落空的损失。因此，承兑交单比付款交单的风险更大
14、，出口商队这种方式一般采用空的损失。因此，承兑交单比付款交单的风险更大，出口商队这种方式一般采用很慎重的方式。很慎重的方式。v（3）托收的性质为商业信用，银行办理托收时，只是按委托人的指示办事，并）托收的性质为商业信用，银行办理托收时，只是按委托人的指示办事，并不承担队付款人必须付款的义务。在本案中，乙公司在汇票到期后不向银行付款，不承担队付款人必须付款的义务。在本案中，乙公司在汇票到期后不向银行付款，银行不承担责任，而甲公司对乙公司的信誉没有把握好，风险只能由交公司自行银行不承担责任，而甲公司对乙公司的信誉没有把握好，风险只能由交公司自行承担。在出口业务中，要对进口商的资信情况和经营作风等方面做调查，避免此承担。在出口业务中，要对进口商的资信情况和经营作风等方面做调查，避免此类事件发生。类事件发生。