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1、15 北京航空航天大学毕业设计(论文) 第 页商业银行信贷风险隐患的研究摘要 随着社会的发展和经济的发展，银行业一直在国民经济的发展中起到关键作用。特别是在过去的十年，我国经济持续发展，繁荣的背后是中国金融各大企业的财力支持。但是，随着我国房地产行业的低迷，各大行业出现了一定的经济放缓趋势，我国即将迎来新一轮的经济调整和深化改革，这也导致了很多跑路、失踪、自杀等事件，可以说银行业面临着以往未有的压力和信贷危机，如何避免、转移、规避这些危机迫在眉睫。商业银行在经营理念、经营模式、经营思路等各个地方都保持着特殊性，信贷风险具有差异性，如何做好发展银行的信贷风险管理需要进行进一步的探索。关键词：商业
2、银行；信贷；风险管理Abstract With the development of society and economy, the banking industry has been playing a key role in the development of the national economy. Especially in the past ten years, Chinas sustained economic development and prosperity of the financial support of the major financial companie
3、s in china. But with the downturn in Chinas real estate industry, the industry appeared a trend of economic slowdown, China is about to usher in a new round of economic adjustment and reform, which also leads to many on foot, missing, committed suicide, said banks faced with previous unprecedented p
4、ressure and credit crisis, how to avoid, transfer, avoid the crisis is imminent. Agricultural Development Bank of China as the financial sector is an up and comer, in various parts of the business philosophy, business model, management ideas have maintained a special, credit risk has the difference,
5、 how to do a good job in the credit risk management of Agricultural Development Bank of China needs to be further explored.Key Words: Bank; credit; risk management目 录摘要1Abstract2引言4一、绪论4（一）风险4（二）风险管理4（三）银行信贷的风险分类5二、信贷风险特点分析6（一）风险源多6（二）风险因素关联度高6（三）风险管理法律尚未健全7（四）转移风险方式特殊7三、信贷风险管理中存在的主要问题7（一）风控人员专业知识不够
6、8（二）风控部门没有能充分的参与8（三）风险管理体制不健全8（四）风险管理联动机制缺失9四、商业银行信贷风险管理对策探讨9（一）组织结构和规章制度构建9（二）引入风控体系，细化风险流程10（三）完善风险管理体系，调整业务流程10（四）完善内部监管体系，推行责任制11结论11参考文献12致谢13引言 随着全球经济发展水平的不断提高，我国的金融企业在面临着重要的发展机遇的同时也面临着诸多的挑战和矛盾。同时，我国在大力发展商业银行信贷的同时，各类互联网贷款也已经利用小额贷款简便操作的模式迅速占领了小额市场，商业银行面临着内外两个维度发展的夹击。在这个关键时期，银行信贷的走向是银行业、网络融资平台等各
7、个方面关注的重点。众所周知，金融是现代经济的中心轴，是促进我国国民经济持续发展的有力载体。要想对我国银行信贷风险进行深入研究并进行有效管理，首先应理解什么是信贷风险管理以及目前我国信贷管理的现状。未来，金融业受到互联网的影响将会产生根本性的变革，尤其是移动支付终端的进一步兴起。同时，也可以通过其现在的发展看到很多未来的趋势，比如通过互联网募集投资本金将会取代传统的证券或者基金等募集方式、移动客户终端支付将会取代传统的金融机构网点业务等等。为此，基本上所有的银行已经开设了银行管理平台，未来的信贷有可能会直接在银行的客户服务端进行。信贷有风险，借款人如果偿还不了本息，银行就会面临着巨大的损失，如何
8、加强银行商业贷款的风险管理不仅对银行内部工作有益，而且有助于银行业能够以此为契机实现其他方面的管理，加强银行的市场管控能力。一、绪论（一）风险 风险常被定义为结果的不确定性与变化性，那么投资风险就是指投资结果、预期收益的变动性、不稳定性。为了减少投资结果不确定性带来的损失，需要对风险进行管理，风险管理应运而生。风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。（二）风险管理 所谓全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理
9、的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 银行信贷的风险管理指的就是银行通过采用多种管理方法、技术和工具进行风险识别、风险衡量、风险评价和风险应对，有效控制、管理投资活动所涉及的各种风险，在此基础上，采取积极主动的行为，最小化风险事件所带来的损失，最大化风险事件的有利结果，从而以最少的成本保证投资的安全、可靠，使总体目标得以顺利实现。风险管理的目标是控制和处理风险，防止和减少损失，减轻或消除风险的不利影响，以最低成本取得对投资安全的满意结果，保障信贷业务的顺利进行。具体来说，风险管理计划的主要内容包括：确定任务，使组织、个人的任务与
10、风险管理的目标、目的相统一，其中风险管理的目标、目的是所有风险管理行为的基础；分析风险，能够识别组织可能面临的各种风险与不确定性，进而分析衡量收入、损失的可能性及频繁程度或损失与收入的价值；处理风险，采取相应的措施手段防止、避免、减少风险与投资结果的不确定性，并对风险管理的业绩进行评价；风险融资，风险管理的主体将对发生的损失进行赔偿和资助，从而减少风险及不确定性带来的消极影响，增加其积极效果。（三）银行信贷的风险分类 一是正常信用贷款。如果贷款人能够及时履行合同，正常偿还本息，没有影响偿还本息的消极因素，银行对于借款人能够正常偿还本金有绝对的把握，可以将这类损失率为零的贷款人视为信用贷款。 二
11、关注贷款。按照损失率来看，如果贷款人具有偿还本金的能力，但是现在的实际情况中存在一定的风险因素，可能导致借款人的偿还能力受到限制，这样的贷款人贷款可以称为关注贷款。贷款的损失率控制在5%。 三是次级贷款。次级贷款可以将那些还款能力存在明显问题的贷款者，或者完全依靠处分财产或者融资活动来还款的贷款者。这类贷款这的正常收入出现一定的问题，但是其具有一定的偿还本本金的能力，这类贷款的损失率通常会被划定在30%到50%左右。 四是可疑贷款。贷款人现在基本上已经确定没有偿还本金的能力，需要依靠抵押或者担保偿付，但是这样也会造成一定的损失，由于贷款人抵押处置物还尚未偿付，所以现在的损失还不能确定到底有多少
12、，损失率一般控制在50%到75%。四是损失贷款。有一些借款人由于种种原因，失去了偿还本息的可能，并且没有其他财产可以处理，贷款必行要损失，或者能够挽回少量部分，对于这类贷款需要进行必要的法律追偿，在履行完相关的法律程序后，可以予以注销，损失率一般在90%到100%。二、信贷风险特点分析（一）风险源多 当前，我国商业银行信贷管理工作存在很多疏忽之处，风险来源也多集中在管理制度没有涉及和考虑到的地方。风险源主要如下： 一是信贷资料的风险。在银行管理中，一大重要的工作就是对相关的资料进行查漏补缺，实行严格的管理，比如说涉及信贷财务的资料，贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等等，这些资料是一个完整
13、的记录。如果这些文件资料缺失后，很容易在对贷款者进行依法没收之时造成实际的法律障碍。 二是制度风险。银行现在执行的审贷分离的制度，主要是审批和贷款分离开来，通过两个工作之间的相互监督和制约，使信贷能够有序进行。但是往往这种模式流于形式，很多程序的工作和文件性的工作都被早已设定或者安排好。比如时常会出现信贷档案中出现合同签订日期和贷款借据日期不一致、出现矛盾的情况。这也是银行三查制度不落实到实处导致的，对贷款人的资信情况、抵押物、质押物等变化不了解，未能实施有限跟踪。三是信贷经办人风险。每一个商业银行一般都有为数众多的信贷经理，这些信贷经理作为信贷的经办人，其自身的素质高低直接影响到银行信贷后续
14、管理，其自身的风险意识及管理水平直接影响到银行后续的信贷风险。信贷经办人的法律意识同样对信贷的风险控制有一定的影响，需要进行加强。（二）风险因素关联度高 财务风险较大和业绩风险较小的特点，共同导致了银行风险管理难度大的特点。财务风险和业绩风险之间的量如何衡量或者定义准，是风险管理的一个大问题。有的信贷员，为了获取大量的业绩，使账面上资金更为好看，铤而走险，降低了信贷的底线，使得产生很多到期无法偿还债务的垃圾债务，从总体上增加了风险管理的难度。 风险因素种类多，关联度十分高。特别是银行的资金成本较大，风险和成本之间具有密切的关系。通常所说的银行资金成本主要包括融资成本，具体的包括发行金融债券的发
15、行费用、储蓄网点的成本以及电脑系统的成本等；利息成本，具体的包括拆借资金的利息、吸收储蓄支付的利息等；保管现金和清算资金的成本；同业占用的在途资金陈本；最后还有就是沉淀资金成本，具体包括存款准备金、库存现金等等。成本大，风险管理管理难度大，风险因素之间关联度高，这些共同导致了银行风险管理的难度大的特点。（三）风险管理法律尚未健全 虽然现在我国银行信贷监管体系已经建立起来，但是由于所建立的监管体系中没有完善的法律法规进行充实，导致整个监管体系仍然存在比较多的漏洞，难以将监管工作落到实处。没有监管，就没有执行，执行力不足导致了风险管理不可能得到落实。 银行现在基本上都有一套成熟的后台管理体系，但是
16、在风险管理的针对性法律方面还存在很大的不足。例如一些暂行管理办法等规范性文件在法律位阶中，层次相对较低，一旦监管部门引用，容易使监管机构处于尴尬的境地等。这些不利因素在国内市场上的影响越来越明显，会阻碍整个金融市场与信贷行业的有序、快速、高效发展。如果金融市场的信息分析发生偏差，在金融危机尚未消退的今天，信贷市场的健康就更加令人担忧。同时，信贷监管体系存在的立法空白和缺陷，与信贷市场的发展速度也不相适应，不利于信贷市场的有效监管。（四）转移风险方式特殊 信贷的转移需要特定的业务进行转移。银行不同于普通的担保公司，信用贷款风险的转移具有一定的特殊性。随着贷款风险种类的不同，对每一种贷款具有明确的
17、管理办法，贷款风险管理的因素十分众多。通常银行会采取回避策略、分散策略、转嫁策略、非保险转嫁策略等方式。具体而言，回避策略就是对信用等级低的用户，直接不予以贷款。分散策略就是严控贷款人的贷款数额，分散贷款数额，避免不良贷款人集中贷款。转嫁策略就是根据银行贷款的担保人，将贷款转嫁到担保人身上，向担保人索赔贷款。三、信贷风险管理中存在的主要问题 信贷风险管理还有很多的不足，需要银行的管理层引起重视，这写不足涉及到管理的方方面面，主要问题如下：（一）风控人员专业知识不够 随着信贷渠道的不断放开，我国信贷业务的投资规模也在不断扩大，但是由于我国信贷风险管理起步较晚，所以其对信贷风险的管理也相对滞后，这
18、使得信贷业务注重发展业务而轻视风险管理，导致风险管理文化建设落后于投资业务的发展，风险管理理念不能深入到银行管理人员以及操作人员的日常工作中。风险管理理念的滞后使信贷业务风险管理人员容易将信贷风险与投资收益对立起来，认为对信贷业务风险管理就是将其消灭于萌芽之中，不给予其发生的机会，这种风险观是片面的、狭隘的。（二）风控部门没有能充分的参与 现在，银行信贷管理方面最为突出的一个问题就是风控部门的执行效果差，风控人员缺失。在国外，风控部门在风险控制中占据了一个主体地位，而不仅仅像我国存在的风控一样形同虚设。拿最简单的一个例子来讲，比如说涉及民生的房贷，房贷作为一种长期需要偿还的贷款，盈利稳定，但是
19、比起其他的高收益产品，房贷的盈利较少，但其需要监管的方面其实更细，需要考虑的因素其实更多。面对不同性格，不同知识群体，不同收入水平的借款者，如何能够保证他们及时还款，其实是一个十分复杂的问题。现阶段，主要是以其房屋作为信用抵押，在其还款出现问题的时候，拍卖其住房。 其实这种方式所带来的潜在成本很大，因为房屋寿命不同，具有特殊性，它和一般的产品不同，如果房屋出现损坏或者其他不利条件，很可能就会失去他的价值，拍卖不上价钱，所以说必须在放贷的前期，以银行最终收益为基准和前提条件，加大对贷款者的信用评价，以较少因贷款者引起的风险。值得关注的是，现阶段的银行信贷管理过于疏松，很多地方存在不足，比如在客服
20、回访确认贷款者信息之时，往往直接打给他本人，他的实际情况作假的概率很大，但是由于管理失误，这种人为的模式或许会使银行信贷不可避免呈现出一定的风险特征，不解决好这个问题，未来的几十年将会是信贷者出现频率和次数最多的时候。（三）风险管理体制不健全 信贷由于起步起步较晚，呈现出一种大跃进模式的发现状态，在还没有监管体系完备之时，变将信贷放开，形成一种开放式发现模式，当然这在一定程度上对银行业的持续发展带来了有力条件，但不可避免的就是发展的同时，面临着巨大的风险，风险管理在信贷发展几年之后变成为了一个重点关注的问题。 相对于其他发达国家，由于我国的市场化经济起步较晚，在银行信贷简政放权思维及实践方面亦
21、较晚，信贷管理呈现得模式存在一定的不足。由于信贷管理的重点是对信贷的主体或者主体单位进行资信把关，在这方面还是存在差距，考核力度和方式过于随便，甚至流于形式。特别是在现阶段，我国信贷整体发现的趋势是电子化和全过程控制，现在的信贷人员在信息掌握能力和管理方面还存在一定的差距。良好的风险管理模式是精准化管理和规范化管理的保证。信贷往往数额大，周期长，如果缺乏一个严格的体系，信贷收回成本都显得力不从心。为此，必须加强信贷的风险管理，使之往一个正确合理的发展方向进行，避免出现一些不必要的问题和麻烦。（四）风险管理联动机制缺失 风险管理不是一个部门可以完成的工作，需要银行所有部门联动起来。现阶段来看，这
22、种联动机制十分匮乏。银行一般有风险管理部、资金财务部、综合管理部、人力资源部、对外联络部、信息系统部、采购部。对于风险管理工作，看似是风险管理部的工作。当然，风险管理是风险管理部负责的主要内容，但是其他部门也应当联合起来，配合好风险管理部实现风险管理的良好运作。但是显得情况是各个部门只对自己部门所负责的工作负责，没有其他的经历做一些其他的工作，对于其他部门的工作置若罔闻，特别是都不愿意承担风险，经常出现一些扯皮现象。这种工作方式使得风险管理的工作从一开始就存在实际困难，自然不可能做好，可以说联动机制的缺失导致了风险管理基本上成为一个资金预测部门，缺乏实用性和实效性。四、商业银行信贷风险管理对策
23、探讨（一）组织结构和规章制度构建 组织结构对于风险管理的重要性不言而喻，是风险管理工作开展的核心。首先组织机构需要有健全的管理机构。同时，提高管理人员的整体素质。贷款的风险管理工作需要一支强有力的技术保障和后台服务，需要综合各个部门的信息，需要做到贷款相关方面的信息化和动态化管理。人是生产力发展的第一要素，在做好贷款风险管理工作的前提条件下，一定要做好“人”的工作。 组织结构解决的问题主要是部门之间的从属关系、工作专业化问题、命令链、集权与分权。组织机构的建立和完善必须要有一定的战略指导，从管理学角度来看，组织机构的存在主要是进行有效的信息交流和资源配置与协调。根据信用贷款流程的实际情况，将贷
24、款风险管理的组织机构建立如部门：风险管理中心、秘书处、协调处、档案管理处、数据分析处、执行处、后勤处。质量管理中心对整体的风险管理负责，秘书处负责对风险中心部门进行负责，协调处主要协调各个部门之间的关系，档案管理处主要负责考核档案数据的整理存档、数据分析处根据得出的数据进行分析和总结，得出适合的数据分析报告；执行处是对数据进行有效采集；后勤处负责后勤实务以及一些杂物工作。 为此，应当健全管理制度，提升管理规范化水平，做到精细化管理、无误化管理。首先，建立健全各项风险管理制度、风险管理工作规范，并将其有序开展。加强组织领导，明确责任分工，真正做到认识到位，组织到位，措施到位。强化风险管理的业务培
25、训，提高管理水平。另外，建立一套完善的风险管理评价制度，通过“请进来、走出去”的模式加强对考核贷款的力度。（二）引入风控体系，细化风险流程 加强保信贷业务运用的风险识别、监控与管理，建立一个完善的信贷业务风险管理体系。首先，明确信贷业务风险管理决策准则。投资决策准则是信贷业务在投资前要明确的指导原则。一个好的投资决策准则可以帮助银行相关的管理部门明确投资理念、投资目的、盈利目标以及可能面临的风险，使资金管理部门有的放矢；其次，遵守信贷监管部门对信贷相关资金使用的政策规定，明确信贷资金运用的范围、限制条款等，结合银行利益，制定适合的投资组合策略；最后，加强信贷的资产负债管理，保证信贷资金运用的安
26、全性、收益性。把资金的运用和资金的来源、特点结合起来，按照什么样的负债就要和什么样的资产相匹配的原则制定投资方向，选择投资工具，确定信贷比例，从而减少业务开展的盲目性。（三）完善风险管理体系，调整业务流程 在贷款风险管理中，需要持续改进，持续改进指的是一种理念和方法。在风险管理中势必会出现一些问题，解决问题的过程也是信贷风险控制自我完善的过程，整体的趋势是一种持续改进、循序渐进的核心理念。为此，必须对信贷的整体流程进行重新塑造，使之更符合风险管理的理念。现在的信贷体系中人为的因素过多，银行信贷部门尽管知道有一些项目存在一定的风险，但是却无能为力。必须在信贷体系中，加强对业务流程的疏导，使之程序
27、化，摒弃人为因素，使信贷业务的产生能够真正适合市场，适合客观事实，进而降低信贷的风险。（四）完善内部监管体系，推行责任制 银行管理机构应不断培育健康的风险管理文化，将其作为公司经营管理的重要组成部分，把信贷业务的风险管理上升到一种战略高度，进而形成系统性的风险管理理念，并将这一管理理念渗透到他们工作的每个环节中去，内化为每名员工的职业态度和工作习惯。大力宣传风险管理文化，定期组织广泛的风险管理教育，使信贷人员及风险管理人员充分认识保险投资风险的本质，树立正确的信贷业务风险观，将信贷风险与信贷收益统一起来。同时，信贷人员和信贷风险管理人员要对信贷过程中的风险进行全面认识与分析，能敏感察觉信贷业务
28、办理过程中可能发生的风险。要充分发挥信贷各员工进行风险管理的主动性、积极性和创造性，在银行内形成风险管理文化环境和氛围。 结论在熟悉和参与银行贷款相关工作的基础上，笔者将涉及到信用贷款风险管理经验进行总结，在经验基础上实现信用贷款风险管理的理论化，且理论化模型基本成熟。另外，笔者经过多番思考，认为现行金融业的风险管理体制与银行现有管理体制是密不可分的，因此在论文写作的过程中也涉及到了风险管理体系构建实施主体的相关内容，信用贷款风险管理是一个全面管理、动态管理，因此对于风险管理整体的体系建设相当重要，直接决定了风险管理的效率和风险管理自身的质量。15参考文献1陆静,王漪碧,王捷. 贷款利率市场化
29、对商业银行风险的影响基于盈利模式与信贷过度增长视角的实证分析J. 国际金融研究,2014,06:50-59.2王擎,吴玮,黄娟. 城市商业银行跨区域经营:信贷扩张、风险水平及银行绩效J. 金融研究,2012,01:141-153.3任健. 我国商业银行信贷风险管理的思考与研究J. 金融经济,2012,18:70-73.4中国工商银行上海市分行课题组. 关于国有商业银行信贷资产风险管理的战略思考J. 金融论坛,2004,07:21-26+62.5隋剑雄,林琪. 试论我国商业银行信贷风险预警系统的建立J. 金融论坛,2004,08:44-49+63.6鞠惠文. 后危机时代商业银行的信贷风险管理J.
30、 浙江金融,2011,07:40-42.7窦玉丹,袁永博,刘妍. 商业银行信贷风险预警研究基于AHP权重可变模糊模型J. 技术经济与管理研究,2011,12:82-87.8曹国华,刘睿凡. 供给侧改革背景下我国商业银行信贷风险的防控J. 财经科学,2016,04:22-30.9刘刚,卢燕峰. 资本账户开放、商业银行存贷比与信贷风险J. 金融论坛,2015,03:62-70+80.10石汉祥. 论国有商业银行的信贷风险管理J. 武汉大学学报(社会科学版),2003,01:77-81.11孙茂林,王树恩. 我国商业银行信贷风险识别与管理研究J. 山东社会科学,2013,05:168-171.12宋
31、彦超. 试论我国商业银行信贷风险管理J. 价值工程,2010,29:39-40.致谢 时光荏苒，大学的学习时间如白驹过隙，转眼已到了毕业之际。回首在校的往日，自己着实学会了很多很多：课本中的理论知识，自我学习能力以及生活中的人际交往等。 首先，要感谢我的毕业论文指导老师。老师高标准、严要求的教学理念使我得以顺利的完成论文撰写。当我的写作思路出现偏差时及时的给予我点拨指正，让我更好理清了写作思路。向老师严谨的治学原则和认真负责的态度表示深深的感激和敬意！ 其次，感谢在大学求学期间传授给我知识，帮助过我的老师们。你们的谆谆教诲影响和鞭策着我，使我在短短四年里有了很大的进步。同时还要感谢我的同窗好友，感谢他们在论文撰写期间给我提供的建议和意见以及大学生活中给我带来的友谊和快乐。论文写作过程中，我参阅了国内大量的期刊和资料，在此对他们的研究成果给我的启迪表示真挚的谢意。 最后，要特别感谢我的父母及亲人，感谢他们对我在精神方面和物质方面的理解与支持，使我有信心、有毅力地顺利完成学业，他们的恩情我用一生都无以回报，唯有不懈的奋斗。