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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8T1Z3M5P10Y10R5HL2W9U2Z9J6U6I7ZX6V5U6E1I10H9X102、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10L6J5J5F3K9B9HT1G3L8A9X8A9O1ZD4I2G3O1G5Y8G83、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7O9H7K3O3C5E8HG
2、7U6Q10Y9Z4O10J9ZD1I8N3X4Y8G10I24、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8P6H1C2Z2I10O7HT1C6Q6I1V2U1I6ZU7T7Z7Z8E9S7F25、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模
3、式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU10B8G2J6S2O5V5HV5T3B4E6X7C1F8ZV9G4R4K5Z4E10I46、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8P6P4Y5I3B9D3HL4X7N9L7T3U3J7ZT1F3C2O8L5Q7B97、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2A8K1G6K9M2M1HI2M2O10R5F8K10Y8ZG5F7I5M1O10P9H28、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
4、【答案】 DCE4K4D3G5I9D5G10HM6T9M5K5R1W7G6ZM7Q2D1M9K7G4D19、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCN10W1U5O5Q9M5L6HU6I9X4T1D7S7L7ZO6K5A3U10D6P4T610、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延
5、长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACB10V3W7T10C8Y7X8HI1G7P9S2B8C5E6ZR4X4E2M3E6J5Q211、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCZ6R9B
6、6X2M3A5C5HG3G3V4P3G3C5Y6ZV4D3S8Q9I1E10J512、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF4N1K9X9U4I3O5HT6W3H10Q7C2M9Z1ZA2N7N4L4O10Y5J413、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公
7、司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCL7S2T6F2C6A6C4HP7W6O10D10G6E5X3ZX3T3V2M9W8J3G114、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8F5K1U9F8I4Q9HY5T7F4S9Z2Q10X7ZT10A5E6Z7F4J2V615、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且
8、符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCF9X4Q6G9U5T9F6HC3T4C5Z1C1R3Q2ZN1L2C3W6F9I5O216、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCM6X10C8V5I7T5J9HB2Z4I6K10V3I2V4ZC10P1I1L2G3L10O1017、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10O4L3T1D8O9H
9、8HI4B6Q3K1D10J5G5ZW1T7Z9B5G7L2N718、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2H6V3G9P4W3K1HR2I8M7F6U2U4E10ZY6O4R3D2P6D8K319、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7O8H1V8Y9Y4Q5HE3X5O2M7B2W10L9ZE7O6I7P2S4W5X320、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润
10、为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCP10G10P10D9W8E10P4HC10E1X5D5F9W10J6ZD3O5K4Y4J1V10P421、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层
11、次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCI8H3J10Z5M8H10F5HY9J8S1U6M7B1X3ZQ3M1R10F3F7A2D522、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCI10G4M3V9Q7U9E3HC3A
12、5G3P1B2W8C6ZR6M4L7V10Y9X5N823、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7S5U5F6K5D5O9HU2X8E4F10V10O10Z10ZA2G7X3H6Q5M10Q624、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7D9W8W10T7D9X9HL10D3D7E9P3P6F1ZP9O8M10D7S1L4M525、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，
13、A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9I9O2I4Y6C9X4HX9Y7N9L1D6J3R2ZS10X9M8O9P1A3A726、截至2019年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿
14、元，甲公司2019年度的营业收入为3亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，甲公司在2020年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7Z3L4T10B10Z8G4HS10M8E1K10C9A5B7ZV1U7Y6Q3X1D1X127、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4L6P2W10M9S3O1HF6Y8W7S7D4H2G10ZB8O10Q2O4C10K6I128、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、
15、C.、D.、【答案】 ACS8A3U8L4S7L6N8HK1D10N9H10T10D6L7ZU4R9A6P9S5R3H629、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACX2L4P10S5O4U6H3HD2Q4N4J4G2T5D10ZT9T7J3M2J4E7K230、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以
16、竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4X9B4W7F7S5N10HH6R6Q5E6Z7Z3W7ZP7D2Q9A7D5S8O331、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ1P4J3L3O6A5V10HP6C5A4L10E4C9M5ZK6V7K6G3R8M2O132、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3L2D8H3T6K7G8HT7N1L1D5B2N7Z10ZT3N9M5L4W10X2V633、根据上海证券交易所上市公司可转
17、换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACL10H1T9Q2Y
18、6U3S2HE2H2W8F4Y6F4Y8ZE7Q4Y10G2T7I7B734、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ2N4Q7Y8L8M3G2HZ6V8V2H2P1L2F4ZE10S9G1T6N3V6F835、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2O9Z1H4G9S4F7HE2X7Z10Y1Q1W7K8ZC6Y7I9P7O7T4B236、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，
19、下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7Z6T5S10B2G2L6HU6A3T4I4Q4V8S9ZO6T9H3L3O7V9C737、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1K10B8G5L2Z9H5HG4M4I6S5C5N8X4ZI2E4V10D7W9Y10L738、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8D3O2Z5F10U5C8HP2M10G8V7C9Y6I8ZS10L4N3B5M1D8H239、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募
20、集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCQ2U8X8E7N10S8I6HF2B8V10E8A4T6H7ZE10N1M7L10U4B7T940、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9E5W1D1N2Y8B8HJ2E10J4E5T3R6G5ZD4B5O8U6S4B8R
21、141、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL1N6U10W5G8M7D8HL2F9T9R1X4E6L9ZI3E8V1J2M9W10X942、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2L10V8J5W4J10K3HD8H3G1T9F8R10O10ZN10B8K5L7A4V6X543、B公司为A公司的子公司，A公司
22、长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCQ7O9K7N3Y3L8Q6HW2L10C6L9P3C8A2ZC7Z1F1Y3I3N5U244、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4N4O2R6C6N1N2HF6W7X10L6S10T4C8ZT5O9Q6O10F4Q10L445、甲公司是某上市公司管理层及
23、员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACE7J8I9P7Z6M2H6HV4C2A5C3C2J6X8ZB4Z9I7O4C9G4V446、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%
24、的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2V4W8F3L8E6J7HS10B9S5G7R8V3T3ZH8K5Z6M10J2G7C747、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（
25、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5V9Y6M7W8N4H7HL10P3Y3W4Y4Z9U9ZR8G7C5A7T9S3U348、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT6V9S7E9F9Z8E7HN4P9X2F4S10K7F9ZA6V3J3P5Z5D5D849、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCG1N5C9W10B5V8Z10HM4N1O9U10Z6K9J7ZG1S9B3S5N10H4Y850、根据上
26、海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8L5J8G1T6L10U2HE1D7C10W10R9D8Z3ZC1J7P6K8D9V9Q251、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）
27、。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCS7T6K6Y7K2N5L10HX6M9H6U3E7R2U5ZR10P2I6Q6D4X10L1052、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1L6E4N8B4P6H9HI3U10T8L1A8H6S8ZF10J6J3R2F5K8L153、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A
28、.2B.4C.6D.12【答案】 BCR3H3E1X1P9B3J1HM9M8N6Q5C5X5G7ZN6T1T8V9J4L1M554、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4Z1N3S9O5Y4X3HK5I10F4I5R1Q3M5ZC9Y1F5N8I9E9O955、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元
29、，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACL3D1N1B3Y9O10Q5HL6M9Y1H2K2T8L4ZS1I4M6T8A3Y10N256、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7I9K4V10A6C1P3HX2I6Z1A8M5W7B4ZC3K2U2C5H5G6D157、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10Y7F1V4D5B8I10HQ10O8S8U4C1A6Z7ZC7T7
30、E9J9Y10C2X258、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCA2L4U3V1E10G10R4HH8J10Z7H8M1R6T6ZM7Z9H9O7S5M4H459、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E
31、.50【答案】 BCR5M6J9D4X10Q4J1HA7N4J2F6S2E4Q5ZY7D3W10E7L10J3T760、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCP4W6A2Z2P10I9N7HI9V5A7F6M6V10U8ZD6M9U5J10W6V6Z861、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些
32、情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2Q10P1R2N5N7E6HS4P6E6B5F8C7G7ZH10A4R3X10T9V7G762、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7K10J6I10V7X10U9HQ3B2W8O4K3D9B3ZL5J7H10C4Q4V1B263、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值
33、不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCW9C8A6D1B4C1Z8HJ8J7Y5D9
34、O5F1C5ZH7O10T5M4N8E10A864、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCQ5J6Z5T10A10P2F1HB10U4N2C9R4G6X2ZJ10R1D10K1N3H5V1065、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的
35、数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCC10M9O4L4V1P4N5HQ6Y6I6X4I6U5F2ZA4U3O9A8D5U6C366、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7H7R8Z4A1Q1K5HV4O10S5A10M8B4K3ZI9X8Q10D8Z2W3R867、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10X7I6E9P9G7L9HG3Z3A7X4U9J9R8ZO4O9W1O4Y5M5J668、根据创业板
36、首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9H2Y6T4G8K1O3HO6X4M7W1H7J10U5ZF6G2P3A3C4B5J469、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10Q3F5S10O6S6J2HC4H9U8F4D10Q10J4ZO6E1I8D2V4Y1T870、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCP3K5X10L2S4S3O8HA
37、7J2N6B1V7E9Z10ZH4H9K9V6A5D6B571、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2A6M8X2R7O6E1HO7P10V2N4V1H7P2ZX8H9Z10K9F1G3D572、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP8C9L1E1K1Z8T6HK9X3J4C1L6K4R1ZU1Q10J3R4L8P5A1073、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预
38、受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCB4R2A4A6T6J6Y8HL9Y1X1C5N7K6C8ZE10N6O4J10A1Q1J474、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP7T7M3X1S3X7G2HN2N1L9W3S10U2N3ZZ3S5I3Y4P3O5R875、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润
39、为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCO6M7P8T7H9E1O4HW3L7A8F6K6E5I6ZD3L3P7G6X2P6K376、公司对以前年度已经公布的年度
40、财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8F7M10U7A8L7U4HV7R7T7H1J7U2N6ZR8V3Q9A3C9G7T377、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI9Z1R4D3Q2O9R8HU7E2A4Y2F4R9X4ZQ7I1W1J1Z2M1T178、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易
41、日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCY1G5F6P6C4L10Z2HS9B5I8F6J1U5D5ZQ7L7U5S4D7B8M979、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质
42、量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ2H4Y5D1X9V7B1HK6O3Q8F5R7T8P5ZS2C9X3H10U2U1I980、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACW2Z4F2B8W5N3W3HK4Y3C8I5C8S7T10ZH10A6F9H7A2X9B681、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资