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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACV6O8H8T3D5G6W1HT3R9F5U3V6O7L8ZM10L2A
2、7A4T8C4O82、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5Q2A6C10Y2U6M4HL10J10W6L7G7R2E5ZH7J2P3R7K5B5N63、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6V5C10X6Z2Z9J7HV1O10S9S8E8V3L5ZH6L10O7K3R4G9P74、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人
3、数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCL9S9P4P7V4M1N8HG6R10G7W1N4Q1H10ZQ3U3S9P3A10C2N25、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7W8S1H8P6U4A5HV2A5R10X2R3P5H10ZS5Y4R8I9X7V9A46、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建
4、设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCR7O10L10P5K4Z7A1HH8Q2U3J4P4E9F3ZK10K5F10X10M10H9W17、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCJ
5、3R5W2B1T10W9I6HE3F5E10I6W3G1E1ZH6X8A6U8B4V1Q28、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3L5O1F3C7F1P8HP1N3D6L7S2R9S1ZS9D4Z6H1B5J10H49、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10C2E7X9I8A6O9HR9O2F2Y10Y1C7P10ZD7B10B8S7U10O5Z410、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY
6、3F6J9L1M3P8Y10HD8E6W1C4I1V8H2ZN2W6T8G1K5M5T311、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6T6B8K9Z8T3U3HS1W8O8C9Q4Q8T3ZM3B4T6O3H4L4R412、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10N8S9H10B9N4R2HA2G9B1K1Q1X3X4ZS8B4E8I1I5P7F513、根据优先股试点管理办法
7、的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT3C6Z7P6O8C3A7HH9E7W1T9Z1O4G2ZJ8N2D5C3B5D3S914、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值
8、的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCE1F3A2C10B1R1W7HZ8I7X4G1C7V6R5ZF7A3L9R4O5G3O615、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发
9、表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCI3Q7V10Z6H6E2S10HX4N7S4Q10M7V1Z3ZQ8K9F3F1V3G9D616、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7J9G7S6F1B4O8HS7C4A10V2X4W7B8ZK4S1Q2G4E9X9X917、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8O6U1X4R2V1V7HG10G5D6U1X6T3J10ZH1C5C1F6U5I2N418、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税
10、率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度
11、利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCY3H5K3Y2U1T9U7HK3V2L1U7D4V8E4ZK8R9K9K10N4F7A219、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCX4W4G3M2J2Z9T3HZ4Q4Y2L9R9V3W7ZP2L1J5K8Q1A8T320、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCS9X1B3S
12、5Y9Z10Z10HN9U3Y6J2D5Z9G8ZE4E5M5J6G1F9V1021、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCY4P10J5A5X7V4V5HL10E7I5G
13、7U2T1C9ZP4B7V4J4R2R6W822、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8B10U9C10J10D4Y2HG6B8S9F5E3T6R6ZR7T5N7D8E4J1S623、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF7M10Q4O7D2B8W10HI10M5O2S3G6H4X9ZK6D1D6A5S4I2U1024、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2Q4A7Y4L8J
14、6T1HU8N5O3I9R7T1I4ZU2B5C6O6G4W4H1025、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS1U3A9N4W10K1L4HF4O1P8Q10Y3K8Z6ZL2R8V2D3N5J2O926、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5Z1G8T6L1B2U10HP7A7G2Z7C7F1W5ZH9R1A3P3D8W4Z827、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万
15、元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4F3Q3L7L4G5L7HW7R1F6V6W6F8X2ZX6Q4A3Z1W1U4N428、甲公司2008年1月1日取得200
16、0万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCD6E6C5L5P5P5P10HQ2J3G8Y4C3Q9I6ZH2D7P6E2R10I3S129、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B
17、CC8B1N3O7I10Q3N6HN3Q2A8E9A4C4B3ZB9M6W9M7H5K9S730、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3O8U10O2P7W1B6HG6D3G3C3A4P6N2ZT10T4E5C3I9A2N731、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当
18、年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCA9Q5H5D1T8X2X7HG10F9Y2N7W2I2P2ZM5C6T6I5G8X8D232、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCY3J7V6B2D8O5U9HQ9M4P9P2L2Q3V9ZP4C5P5V3P1E4M533、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有
19、2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7M10U1J6E4H4J7HD5K3G2D2T9R3Y7ZC8O9U8Z4P2V8M934、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7I7P5C3I9S1T10HF1K3U8K10I1A2M4ZK1Z5M9P8O2Y8H435、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的
20、相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCS6O10X2I10C2D1W8HP10C6J6H1P6O8K3ZZ10E2V6T8D7I4B836、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是
21、（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCA7R5V10J6C2Z9S10HR6J8V3G3V6K8M
22、10ZF4S5V9W3T4Y9E1037、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9D3S10X8V10E4Y5HR3V10F6A1D2V3Y8ZQ7Y3F10C1U8A4N238、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2W10Y8I2R8R4W5HK5T9C2B1G8I3K6ZS5P4G7N6K1H5R439、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1T5F1V3F6U3S2H
23、R7J3S4V9G5P2K3ZP4W4O2H7E10Z1E840、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE
24、7Z8H6H8Q3O5Q2HP4C9F10T8Q2E6L10ZO7E8V10X6Y10K8F241、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK6V8M8E1L2F5E8HO6D10A8D6O4Y7W2ZQ9Q7O1M8W6M9E1042、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300
25、亿元【答案】 CCV6W5W2R10I1X6E4HV4M3F2G9A9F6T1ZR8X8G1B4R3Q5B443、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCQ4C5W3G1X5X1Q2HX9K1Z
26、2O1O4Q5K10ZX8X8N3K8F3L6P644、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACE8Q10A2Y1C2S8K2HV2L3B3R2E3Q8Q6ZQ9J1J1H4Z6X3D445、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业
27、务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCX4P5E1F1R6P9A4HD7M6E1B3K4W1X8ZR7X1N3X6B4U5F44
28、6、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1J3C8S6C7W2E8HN1I9U1O1R2I5Q6ZO9Y1T5D8P10P8C247、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9H1X5L6K3D6F9HJ5I3T10C5C7W1P1ZO4U5Y7T6G6B1Z848、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.4
29、0C.0.42D.0.50【答案】 BCA4R2N1X3Q3H9F10HX4X10M9Q6X2Y3P10ZS5V5E8E8U3H6G549、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6F6V6Z1R5E10X4HO1R3T5N9C2E9Y5ZG8Z1I6S5Z3T2Q450、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2Z5F8T3Y2S10V8HE1Y3I3B6Z4F4Q5ZA7I1X7P7R1Q3R251、根据公司法的规定以下
30、说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCF10Y3H10B9Q10E9I3HN2A5L4D1R1K1B8ZE9O3H2U6G2N6C252、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8B6J1A8I2U4M6HO6Y8Z5Y3Q1F6C5ZW10O4C6X3V2Z4Y453、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（
31、 ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCT9D9W10M9Y6K1M2HY3D5T5Y6W10O10U1ZK7S8H6R7Y2W9T654、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACA6O6U8N8O7N10N9HD8U4T10X2D1F10M2ZY7T8O2B10K7B7M155、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D
32、.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCV4Y10M3T9Z10B7E10HB6N2G7N10G4L10A4ZJ2O7G7D5W4I1B156、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10A5N8H10C4G3Q5HT5M8V7D1X2V5G5ZX2B1B8Q8B4M8Y1057、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3I6B1K5I6V10P5HW9B8D2Q3W4W8N5ZN3D7T2N8C6K7L358、
33、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1A9E9W3V4M9G1HC7H1O3K6B10B7Q2ZT3O1K5J10U5E7W959、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCH1J8A2V10U2O1K5HX8Z10L6R9E3D6Q7ZP6R2A6G3W6F9O260、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，
34、甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCE1I6Q4I7C4S7N6HR5W5Z1D5Z7D2B2ZF9O8C9U8F5Z3K661、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1E1R6B2W4O7W9HZ6U5V7X4M6W3R2ZS10T1K6K2T8X1N462、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10D1D8Y8J9R9S6HU10G5Y6O7K2J4H5ZX9W1J1A2S7P10E963、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是
35、（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCU1P10W6W2Z2T9O7HN3O9K2O1W8G1I8ZB4F9L9E10C7S9Q564、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2U10I5W1B2N9J2HW8C9N2W5P4Z3F1ZH1O8O10N1K8H8I265、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4D4R1X2K1W9Z2HX10U6N10V2W8Z6I9ZE6S5V9N10P3Y1A366、甲公
36、司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACM7O6O6A2E6S1I3HF3Y3A9H7I7K1I6ZG7R8G1O2N8F7E467、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、
37、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5P4E4C9Q6Y6Q7HJ3I2O3I10Y4U3W5ZR2Y2N10A9P6Z3X868、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整
38、会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCQ2W9W8H7W4P5E9HF4M3W6O10K3K2R1ZQ4X5C1S8N6H1Z969、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10F7X1R4H4E2J5HR9C1E6P2K6A4C7ZJ6W2M1U7S4B3L670、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1W6H1W4T4G5Z9HH9S9U5B
39、2X10B3Y3ZD4F4O8A6R10L2X271、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K5C1M9P2I6A2HV5E2L10T7Y10F10P4ZT10M9R9R10C2T10E172、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5M8R4X3T4W3R4HX10P7O3P4H7U10O2ZV3S2X1Q4N9K6T1073、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1E3I4
40、I5S1M2X2HN9D2X2H1W3M3L8ZS10N6P1U9P3H4H774、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACB9I6J9G8T2N3Y5HD4H10Z7I6I1M1Y6ZQ3D5R8J7X10T2G675、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公
41、司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCH10R5P5N6N2K8B3HW2Y8H9N1S8Z6R4ZW2S10P7D9B9M1C876、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2W5T8X7D2N4O1HU4O2W4B4P5Z4K4ZB1H1K10Z9F1O8Y677、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答
42、案】 ACB3M3K2Y1B1T10R1HV5N1R6M10S4J7Y7ZG3M1B10Y8A8D10I1078、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE2K3L5Z9H7V6D6HM7N4U3Q9M6K6S10ZY8J5V3A8U9Q9F879、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCR1C9Y5S4U9J9T9HH5R3E2M8D10M3U10ZS9V1K6F3X4L4B480、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日