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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要
2、求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2W7J4Z3R10N8G3HK1Y10U10S6Q8O8Z3ZW5V10B5R8W4W1V92、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2S8I9G4C2W7T8HC10I1L8V9F9C9G6ZD6P9P2S1E10T9U93、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCH7K8J7L4Q3P8B7HL1P9V2L8U6O2A9ZT8T1P1R3D1O2F94、上市公司收购活动中，发出收购要约的
3、收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCG1B10B4P2O8Y8T3HE5C9I8O9D10K9K4ZU6G7K9X5W2Y8C65、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ9R6R8N7Z3I7S6HZ2O2D5T7K10Q6U6ZY5P1M9C10K6W7N56、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3L2G5M6R10L10A1HI
4、10T9S5J10R6W7V10ZZ2J3K3K2A1C4M67、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCY3W6N3Z1P4T4I10HH2C6T1K5C8U6P1ZT7V10M9B2W4P8P108、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACJ7Q2U9P5T
5、4P1N8HQ3K6H8Y4C5D10G9ZE10R9D4E7E8U4R49、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACM1W2I1W2N2A9O1HQ6U6Z8D4R9F1H6ZV3G3A7I4T8S1T110、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以
6、上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCK6S4D2T4E7E9I10HU10V8V8L2K10Y8E1ZC5G9C10P10A6A6W211、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5F5D1G10V1L9M1HO8Y1W3U6X7S7X5ZV8H4K4E10P8K5B712、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍
7、余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7Z9U7T10Z8O1U2HU4X5W10X4A9I7T4ZV9G7L4T4W9F6C1013、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6D1X7E8F8A6U3HI10C9W1K2T2X4G7ZC9V7H1O9P10Z3N914、某公司只生产一种产品，单价为4元，单
8、价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCJ9Q3M2V7G7F7V1HK10Q8G10E2P6C8B9ZS2S7K8O8O8S5X815、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2D4B10H10P3E2K1HJ9Q3N2Y9T10R2D1ZH4H5V7G9Q6Y5W916、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1A5D2J4B4F8A10HM7D1O1U6T4X1S6ZZ3G9G3C4Z5W7B117
9、、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCZ7O6K7T7F5T4R7HC5A3T10N8Z2I5N7ZO4X5N2E8I4H4E918、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7M6X4R3Y8H10E4HC4W4C6E1X6P2U10ZP7L1J10Q10K10O3J1019、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、
10、C.、D.、【答案】 BCN5A10V2E3M9B6P3HL3R3C3C1A2O7C10ZA10T5W7I10J8X2I420、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCP7D2I6A2N6G7I9HZ1A3D10Y8T8V7U6ZO8S1Q1Q7Q10L10K1021、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV8P8W1D9Q3Q5X2HZ3X6A9N3I5K10W7ZP5H5T
11、5C5E8J7H722、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACI3R1C10Z1Z4Z9F6HC7O4D1W7W7P9H8ZE7T2I7O3P8W7Y623、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公
12、司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACV10Z1D3J7T5U5R9HH7H10B2D6Q7V5Y10ZE1X4C
13、6N9I2B5X224、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACA5Q10N7S3L9Z3F4HI6H4S10R4R7W4N7ZG3U7E10K9A5Y3N725、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCX10H10E1Y10F3T4S3HE1K2S7C10R8K6A3ZE10D3J7Q7O7H3S426、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申
14、请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速
15、增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCF10Z1G5S4P5L3W1HY5D7C5O9T10J10W9ZI1J3N8W7L3F10S327、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ6I1N8L8T4D6Q1HO5Y10D8W3Q2S10V10ZL1K1U8H8P9A9X628、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席
16、会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACD8F10L3J6V5W6N10HQ8W1D2O10H5I7V7ZX4V6H4B8Q10C4X129、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1B5K2H9X9M1A10HT4T3W4J4Q5Z7E5ZT2F5E6F2G6U10C330、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ5P2V2N10P9X8U8HQ3A10K5W1Z2A6M8ZZ1J10R9X2E9Z3O731、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（
17、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7R7B5V8J9W4Z5HH6V6O7Z6Z4M5D4ZA4K6A3C4T4I3O132、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3W10C1P6M3T9V2HD10Y3Z2E10I5V2Z1ZA6X3M1Y4T5U10A1033、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5K10L8Y6P6N9A1HN3O5F3G3O1I9Z3ZL6Z2C1E4A10Y6M934、 将或有事项确认为负债，其金
18、额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5E6U10T4L10N6K6HZ2X9Q5T9N4N7Y1ZS5D8C4W8Z2I10X835、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6B7W2G8L10M1W7HR5C1R1L10L5Z6O6ZT2H1P8N7B8K4I836、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7H5Z5K1O9L3B2HF5V3L9H1P1
19、0S9N9ZE5C8Z1Y6V2G3E1037、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCU6U2L5E3A1D5B8HH5M7M4Z8O1F4P1ZY8P4D9Z10F4G3R438、甲上市公司股本4000万元，拟进
20、行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1E7N9T9R5M7F4HA3O6O6B3Z6N7X7ZX8T8U3F5L5Z3Q239、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5F9B4D2W9M1N7HU2P10L8L1E10T3I8ZD8L5U3C8M10C9U340、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5X6V2T3F3T10B7HG10W10V8U8M4U7W3Z
21、O8T10F7A4Y9Y9V641、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCJ8E10J7U4Z2Z9H10HT6O7V8S1S7G3D1ZF1V4S7B5P8M6Z942、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2
22、014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2C5E4U4B2Z9E7HE2P7K7V3P1I1Z7ZC6X6U5O2K6J6I143、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购
23、D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCK10U4R3V4O2O10X10HA3V2P4N6W10Z3A3ZQ3N9N7J3U2D4N444、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8P3L4Q10K9L3J9HC8B4S8Q3B9F8E9ZI6A10U7F10M9O1L745、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权
24、益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCK8O4H3W9B7Q2Q9HB8I4T3A8F10B2U6ZB5K1R3Y6S4U4N546、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/
25、辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCQ8X3P5U6E1P9Q9HM5Z9N7T5Q5J9D2ZT9Q6Y8C10R9G6H547、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交
26、易前未确认的无形资产【答案】 BCS1F1C4H1A5R6H10HM6W10L6A2L9H1J8ZL1E3Q5N7R2O6U348、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1I7Y10O8V4B1X1HJ8C5X1M3H7Z9T8ZJ4D7U4F6E3R5O949、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2D10T8W2R9O10S7HQ8E7I9A6Y7C5K8ZN5U5D4T5Y9H10C550、甲公司2008年度财务
27、报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8T5C3X2G8T4B7HL4Y9Q10A9M8H5X5ZZ10O6K4Z4H9L8D351、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4B5F9Z4I9F7V4HZ3D3K10L9Y1E3W9ZM7P9X9B9Q6B10I352、甲公司是一
28、家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM6F2H4O9S4T6W5HG2J2S5K6U1Q5K9ZN6A10P3T4F6S6S953、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCF2R3K9D5L1H9Y4HI1C5E5P8V9S3Z4ZJ4I8P6L10C7F7N754、根据公司
29、债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7Q5V4G7A10J10D10HN6F10J5C10F8P6R2ZV2O3Q9X9U7Z9J555、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5G5J5A5F9H2F8HO6J10O1G3P6C2W1ZY2P3J3O6P4T3N456、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市
30、的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCR7W6H10L1W1F3G2HA1Z8Y8S8G2V3P5ZK6I5X7M6M5W1P757、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论
31、意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCM9E2E2A1I5K9T10HV3B8Z4A7I10N1E9ZI7X6L3U2X10V4F758、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6S10M6W3F4U4S1HW2D1M7G9D5L7K4ZZ9O7Y7I8H8Z3G159、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6
32、【答案】 BCF4P3Z1G3T2S9G6HA1O3N2G9G7A5Y10ZZ3C2V2O9P8F2Q560、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10X9L1I8E10I2M2HB5B2H5S3M8Z3A9ZE2F7Q3D3K3J6H661、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7X9L9T1A4Z5L4HK1G10L5R4Y4S7H5ZA3N6X2W1M5U5I862、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.
33、股票买卖D.收购产权【答案】 CCV2W9Y4S10T9E7P10HS5U8C4F4J7C8L1ZO5F2H6X6Q10M4R363、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2B1A9M5W5U6B3HV4C9E2A10I10A8L9ZJ2F8D7J1O9E1C664、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月
34、30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCC8F5K6R3Z5M10Q10HK1D10U3M1N7U8G3ZY9Y5S8T3U10T8Y665、股票期权可能风险有限但收益无限的情形
35、有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACJ2A10L7B4L7X1B1HH7M6C3A10V10B4I1ZF10I6S9Y7E2E3Y466、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8H5O9I2U9T3Y9HC8W4F8A2C5H9M2ZG7N7N1H10R8E9S267、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7K4T3Z4C2C6H4HJ7B1O1W5W6Q5N10ZS5E1Q8Z4E8P9Y868、根据证
36、券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7H8B2P3J5Z5Q1HR5Q2G9M5C1C8W1ZC10M3H9J6O7B3R269、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9Y2E8O7T9M6V2HE2X9B6H7Y2G2L9ZU7Z4K9D8N7M6N970、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCG2Y1L1
37、0H3E2G3X1HD9N1Z1L6Z4R5C3ZO6D2F8L7T5R7F571、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCS2J4G1J7I4M8N1HC5H6Z3W1B2K3R4ZC5Q10G3A1H6B4B272、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。
38、 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7D1E2B4V10R1I6HL7R9U5N2O1X3J10ZR8O6T5Z3Z10H3P173、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4Q1K2R10A5Y9D3HO10U9V1Y1X8L8B10ZC10Y10P9K10U3P9I674、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCE3E9G10V9O2T1F3HD6Q4F6F10J5Z5N8ZT9U10N2R1B1
39、R4R1075、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10G1R4J4H8T2V4HL6D6I7E9J9E10S6ZK6Q5I10C7C9S5K1076、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6L9F2V10V8P8Z2HC3O4W3N3S1U6K5ZY1N7E9B9E3Y8T477、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB6O3R4Q7R5J1J3HB10Q
40、5R2G3T5E10U3ZT9K4E2Z3G2Q8T478、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACN3A6Z
41、2G6G8Z4H5HQ5O4L2D1H8D1Q5ZX3P3X5Q7K9B3K1079、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCB8T3K1Y8T7U3I7HX1S8F9P5I4Y8D9ZA5R9B3L8Q3L9T480、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACG7E1A5C2A7J3K5HY9Y3M1Z6R10J5U3ZO8R1T6G9K6D8C781、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2
42、013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP7C4I8G3P1I4G5HF8G6O6D6J1Q6L9ZN10W7G4B1R7H5I882、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7P3N8B9A3I7V4HI10G7N2V8W7M8C4ZS10S1E5R9H8P9E183、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,