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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV10M5A2H5W10V9M6HA7X7K7S10G6F1G6ZK9O6W6U9H4S1H52、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACO1V2Y5W9N6Z6T2H
2、V7B2T7C2M9M7H9ZV2S10R7C7Q1X4X13、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6B5J2B4M2A2G6HO7O9D9T5I8H10S5ZK10B8D4D10A8I9A104、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9S6F2F9K1T10Z7HG7V7A2H8K2X5B1ZP3D10B9E6P6W4R75、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC
3、W7Z1C3G1M7M4Z5HL9M1Y4M3R6B9G2ZO9I2P3H6Z3C7T26、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1G6P3A9F9D6B1HC6M3D9D3P1N7O3ZK4U9G8U9J5V9S27、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8C7W2Q2U8Q6J10HM10T7E1R2W6J2W1ZK1B7H8A3P3N4B88、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，
4、下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX9O8A4L9H2Y5N5HG5N8B8M5A3K2J9ZC2Z5B10Z3I2F1N49、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司
5、在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACO8A6P2B3G5D9F4HL8D8U8Y7J10F4I9ZG10W9H7X1I5L10F610、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1A8Z9T2M6F8E5HT7Z4F3E3Y9P5F10ZJ3F1C7P8D5K3J511、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7Y2K6E1O10P6V9HY5U9Z8E3L1H1O1ZZ1Z
6、10J3R3A5J4Q212、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7T1W6L8W3I6V1HT1Y4P8I9Z7C1O2ZD7I7C4H3J1I10E1013、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCH6L10H2T4L4H2I5HO8D5Z10I2G3F1F5ZF1D4E10Y2B7E6F814、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股
7、票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCM3W8X5J6A1L2L3HR2K1Y4Q5E10Q9J5ZM4L6F3Z10Z7Z9P215、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCV5G6J1B5F9E9G10HU5U6U7A7X5J3R9ZU4
8、A10C10J6K5G8W716、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6O4Q3X8Q6W3P2HB5D3Z4L9F6X6S9ZV4C4P2I4J6A10V1017、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACF5B4U9H1Y6U5K10HX3P2L1P10X4T6R3ZF3K10S2U1M7Z3G218、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC1A7Q2G2O2Z7J
9、6HQ8U4E4D5E1X2U1ZV9S3R1N4B7P1S1019、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ4T8U5V2R5I5P5HE4O10N2F7A2D5K5ZN8H6D8G8J6R6P320、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1O4I6L9E7K1U5HZ8B7D9S1E10I1Y5ZP4J8P4P1I10N9M521、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2P7B10M9E7P9H5HD7J5A1
10、Z5N1U1T10ZU3J7U10D7K7Q9X722、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1H2L9N1E5W7P9HD7M2A1M9Y7V4Z6ZK8L7D2J8R8Y9U423、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCS6D1T8T1Z10Q10B10HE5N4J2T
11、10O8J9N8ZO8O9E1P7B7V1J924、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCU2L3V9J5R3S1R8HD5B5Y2G4T8D10Y5ZL6Q5G9X2H6T4F825、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励
12、计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCO4P5V9N5F6U4J2HG5Q1Z1I5U1A1A7ZA6A9A3W5F5F2I1026、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，
13、不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCI2B5P8V10E3K7R3HI2T5Z4L6D8H2H4ZS6P9Y5R7L1C2R327、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2A3Y10H6Z9V3X7HE6Q7Z1R6L1W7I3ZB3O3Q4Z4Z7C2P128、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1T6V6T4I4F3R9HC4P9B8O7B5X3Y6ZQ2X1P4Q10W2M3R2
14、29、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACS2M8R5O3G6T9E1HF4X8I5S6B3H7E8ZZ6P10L8J10Q10E7E1030、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。20
15、16年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACD3V5C6G4O
16、4V7C2HS1U8B6C10D8F6V3ZX3N10X3V4T5P2L531、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6G5O6B4G2U5H2HM9D6Y5J2D1Q9M5ZH6S8I8W7B3D2Y832、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9J5V1O7F4R5J1HD6W7B4D5U3X3X10ZS2N2R1F3X8Q3J433、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险
17、时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI1T10I6R7A8N10C8HZ7Y1J7N8P3T9M3ZS6N2E7S6H3U6X534、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCQ8X6K1Y10B6K10F10HE1R2O6B2R1X8A9ZA1H3X2C8P5E9C635、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继
18、承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCO6T1Y7K7X7Z4G9HI2W5H4U8J8N3A9ZF7R6E5F5N4U5R736、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACB10G6C3F7X4D7Z1HA6U3O9C5V4A7T3ZR7B3D6B7S5S1Z1037、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8Z8P6E3T6D7L9HJ
19、9O2N7V5O4L1F8ZG2C5O3D2I1O5X738、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACS8Q4F8V7E6K5G1HG1J10D7F9C7C5F6ZJ1R8P8G9K1C2Y1039、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现
20、其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1D2H5O7D1U3N9HN1T1S6J4X9Y5J5ZM3Q9S1W9K10N6W940、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV2O6Q5S6J3N4U9HP6P8O3F2J8C9O4ZY10O6X8P4H9D1W941、根据证券公司及基金管理公司子公
21、司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5P9J8S3P8B6V8HD5X10T6H4Y10X1O1ZN1C7R7J7M8U7Q442、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCH7S7V5U7Q7R2K4HE7E10H6M2E10C2T7ZP4E2J9P6C8E9E143、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2G6G5T7W9B4T2HA6B9D2I6R8M8V7ZE4O10D10G2V9P7B944
22、、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1G7J2F5M1F1Y4HI1H9H5N4C6L3S4ZI8B1U10K9U9J1D645、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCR3I2U10A5U9Y9T4HT6M1W8V10V2T8P9ZJ4F8Y6K5E7F4C246、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2L2M3T6R8U10F1HV6G3Z4K1O
23、4E5W7ZH7M2M5H1B9H10Z747、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8G4S9L6Z1Y1X1HK8D8E10E1Y5Q7A9ZJ1E9R3K7Y10D5R948、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9R2I5Z7I4Y2T6HZ8E7N9X1F1F6W3ZK2B3Y9C3H6H2O649、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12
24、亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCX10G8G5Z3T5U2A2HO8H7I2I6L3R6V9ZX3U6I6I9Z4W10N1050、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACN3X1Z6B1V3A8N3HC6G4F10C5W10C2O8ZD3F4J3P2H4C8L151、以下关于上市公司
25、可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACM4G4B7R5M1E9L6HX7T8Y8Q7J5Z4S5ZZ6E1X8F9N7U8F852、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当
26、对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCB1T4T1K3F8A10D1HQ9C7E3A3D9C8D4ZX10Z4D3X3Q1K6P153、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACF6W7I2Y4M7F8N3HC2M5U7T2C10M9
27、C4ZV5X6S8F9J4Y9Q354、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCI6G7B1A9L1Y7X9HW8C6W5Y8G2O4M10ZP2Q5X4P5T3S9N555、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACR6H1P5A5M6V6A4HO
28、4Z6W1T4O3K10U4ZX5E2B3S7U3Z3N956、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8G8B6H10G2F5A6HE10C6C9H8Y3T2J10ZU5R6D8Q9J3T7K257、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10T8C9G2W7F7H1HJ10F8K6I8K6X7L3ZV4D9
29、P9U7O7H3O658、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR8H4R2H4F4A1K10HM8R3B1G4B7N2V8ZJ5U9N10J1I9M1C859、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2H4K8P9B4H3S8HV4A9W10Z3I6T3L1ZA8D6B8A10O7C6E1060、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6H1L8D9M5L6Y3HF2I6
30、Q8Y2D4J2V1ZR4O8H4M5W10G7N561、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9R8M10I9N8H2P7HF6T3F8N9K1O5R9ZK4E8X3K2M3B4S862、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350
31、万元C.450万元D.480万元【答案】 ACQ4E5U6C4H3J7V10HE8H4U8G6W6W8F2ZN2U6F8W1T5W5Y1063、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCU7T10B5V6L1O7V2HS6U7D2T1I
32、6H3H3ZH1Y3M9W5O4P9Z364、关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCE8D9M8D5P2Z3I4HK3Z8D8V4U2D1I8ZO3E6J8X1X8S4C665、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件
33、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL4G6N5G8G5N9D7HZ4E4R9Y7S5K7T4ZE5C1E2O7D5P7S966、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不
34、可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCB4H7Z10C5K6U8I6HY3Y1S3X5O5O5Q1ZS2M5B2C1J10H5X767、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂
35、牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4P8H6G9X9F1E9HV3V5E6J9T9D9Y4ZN6D5L5J2G10Z7N268、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCE4U8X6E8P8T1J2HD10Z3S4N2T4L5C8ZR4I2S3E8Y10D6A569
36、、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2C6K8F7V9J5Y10HJ7S9S4Z7U1E8Z3ZH2R1K5J3A4R10R670、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8C9I2A4G8K1J9HB8N6T9P4D1I5H8ZH10Y2M4D1D10W4R671、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8C9V8T2U5R4E5HX5P5G4L2S10T8B8ZC3O1
37、I3V1P4V5E472、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCB2R5D1W4X4O2D2HY10P6I5U4R10A7V7ZS10L9I9U7U3Y4T973、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说
38、法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCI8X10U3E8Y7C9W10HY5N7Q2L5W6M4B7ZA4X6D8D2D5U7H374、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI10Z7T10K6I7K8Z5HJ9Q5M5J4G1M10D5ZO2R1Y5K8F4C4G275、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8J9M10I8G5H2A1HL9A3U4F7D10A2N9ZH3P9A5B3O10J6G776、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、
39、D.、【答案】 BCK10N1F2I10E10D8O9HP10X4J8F6H4B5S9ZP7A1J8T7V8L4N777、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5B2I7A6Z9L7C4HU10T8X9C7T1E5T1ZK5P4J3I5W4P4U378、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10A3Y9M8E10T8P3HJ10O1W3J6S5E8G6ZT2V1S4L9Y10Z3H1079、债务人甲公
40、司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4M4O3A1I8A8E8HW3V6P3W7I7G6O1ZY9G9N6A4N6F1O980、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Q9R1U6V6T9R9HE6A1T4F8Z2X6T4ZV5A6D6C5J5V10S981、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿
41、元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7V7U3R4A1G8N1HB2T10W5Z1Q10D10J2ZY9S2B4N5F3N7Q282、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACB7A6V7D4R1P2F4HU10M7E7S6N3F5L4ZS4W4Z3F4O2L4B983、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD3L2I9B3J1W8I8HE5K7C2Q10G4N10A1ZK4I2M4J6C6G4P184、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.