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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10X3G3C4Y7Q10G5HK8K4Q5E9H3J2Y9ZM10E10W2I9H5C8E92、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCR4R2V10T7W7B10J9HZ9T10A7G10P2R4M8ZR4E4T5I9L6Y7M33、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批
2、材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9Y4J3Y4P8U9L2HD3E5N9W9E6G1W6Z
3、W9A8B1W3K9P7W84、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2E3C8F2Y5I6T6HS2J9I10A3K2G1S9ZH6I8W3Q9C2Z8F65、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1A10U6N7N7K3S3HQ3O1R8W10C4B6A9ZC4F8R2Q8D9F5K26、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露
4、义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCU6Z3E6I6Y8R4U8HN6J1E10E5U10M1F6ZZ3M2S6E4M8F10G77、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3M2D10S6J1T7P9HV3E8D10O5J9N5E7ZV9I3N1M10N1O6M38、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）
5、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4J4P10P1D8L5B2HW7O10O6P10P10G8B10ZV8R9R7J1G10S7T49、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8X7R2Q3D6X9M2HY4C9O5D2S9B6V5ZE10K6Z5V7P6F4K510、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL7D9U10O4Y8D9V3HG6S8B4M6G2G1O5ZU6L4P3I5E3Q5P1011、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统
6、股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4U10U5K9J5A10H2HT9B3J1V6S5R3P3ZD3O4G5H7U1S8F812、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1J3C5F1W2C4D10HQ9B10W3P7Z4D8F1ZP7W6V10Y2Z10E1W313、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCF
7、4E6Q2Y3T3V4Y1HP1Q1T7X2P5L7I1ZG9T1M3I7O6Z6B914、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10A9T2A9V2P3U4HM2R1I3K9Y1H5T7ZM9G1K5Q6F4T4C515、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7H1Q7V9N7P7P5HS7X2Z
8、5G8I1P7O6ZN4S6P4U10I3A6T916、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6B9E10T8E3W1F4HV4B5H5S10N5G4B7ZK6Z9O6U4A3J5W1017、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8K10B8O7R7J4D2HB7N5B5M7J10P2Y2ZA7Z8O9G6T9I9B118、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.
9、、D.、E.、【答案】 DCP7F3V5O1U1I10D10HZ1Y7G8U10H5U9X1ZN1J4D4A4E6A3M719、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3A2V9X1M5X6H5HH5J1Z9M9Y7H9H4ZF5Z7W9I2K8Q7R320、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大
10、于8%【答案】 ACQ5O10X8U8Q1E9E4HP10D6N1H8R6M1V9ZS4T6F5G6A6X8T621、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCZ2N4F3Z10S6V6Q4HK4D10Y7P9T3L2P5ZC9R4R8D5H4Z1F522、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创
11、新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCP2P5B4D7C1Z10E8HL8V4W7P8C6P3I1ZT4Y3D9U2Z2V3Z523、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1Y7O8C2J4X4M9HE2H6L3Z7A7H8I5ZT4D10Q8O2B5O2G1024、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式
12、分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACR2N9L4P5J6R10F3HG7O4Q4G8F6C10S6ZY8M9V5P4K5M6R825、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7K8W9Q6S6S10X3HL10Z10A6P6Q7U6X1ZO5G1W2U5G5S3K426、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCY5H4I3C9S6G5Q1HR6H9B6I7N8H3K2ZJ7W3D1T6P10Y9A927、某上市公司
13、最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACV5T5F5S9Q7P3K9HE2F1G1N6O4W1O4ZM1L8B10O6F1M5B428、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7W1A6L6P9J9U3HW8C6W10Z9E3G1V4ZF5Q7C4X7O7R5Y629、根据创业板首次公开发
14、行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6D8Y10Z10K2G10U10HM5L5U6Q9P1R5K8ZI8Q5Z2K3B2D5R330、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5I7N5Q9O10J3J9HB2W2C10V3G4Q9G3ZR5E9E6G4L10G1D431、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4W2X6U4R10I10A8HN2U7D2D8U1G8I7ZL1R4U9X6I6D4R2
15、32、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1K9Q3A6R3N3Z7HC8S4W3E10C6Q4E5ZH6O9V3H9N7C1V333、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选
16、举为独立董事发表异议【答案】 ACD10X1I1D3J1G3R1HP4H7F2X9L7N9W3ZJ3W2A9E4S4A2Q334、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/
17、股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCU2A8Y8L5A7X5H10HK9A6U9X3N9A3C2ZB5T10U6X5S6M8R935、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW7G1V6R3I6D6Y2HR8X3N4D7A8B7N8ZT9Q2C5Y1Q6V9K236、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACV2W1E9N1N9M3X9HJ3L2X9J8E3H9I1ZK5X4Y1U10V6E9T337、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、
18、【答案】 BCY6C2M10Z2C4C8Y1HB10Y4I7Z5T4H10I10ZW7U3O9U9Q5O8A838、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY5U5C3C2N10H7I2HN4K6W2J9B4R7Z9ZU4G5S8B7O2V4D939、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6T6V5R9I9H4S1HB6X5K3S2H8F3Y7ZO1L5E4O9I6G2C640、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发
19、行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCT5D2M6
20、Q7O5D6Y2HG3I8I9K5V1I8V1ZH2T6T8O1Z5G6F741、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2U5T8P1Y10C5Z7HM2C4Y5P6O9M5M6ZX8G10P10O7X8N6N942、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACJ8T3A3E6T6F8G10HI5W6Z5O8Y9H8A2ZW4L5T8D1G8E8B343、下列项目中，
21、属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB2E4W5W9S2D3H7HW1T3U8D4A5G10A3ZL3C5O2D3O8K10Y744、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5J1U6W8S5S5H6HD5W2L9W7S6S4Q
22、5ZK7H6Y10I9P10Y2M845、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8F7F7V3Y5U9M8HP7D4Z8C4K10V5U7ZR3Z6C7O9W5Z9H846、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCC8M10M9G2Q10O5A7HI7N5A5U5O5R10U1ZR3Z1I9K5P8X9V147、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
23、 CCI7T2B1J9K4J1Y3HC5Q2E6O8I2G2D2ZC9P9M3P8K8P4S1048、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3M7L4N1D1J8Q4HI10B5R10H8J1H10J7ZB4P3M5U4I2Z6W749、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4N2Q4K2E5A3N4HS8X6V7R8S5S4M1ZL6U9J3Y7X8P4I550、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9Y1
24、C5H8E1V3V4HQ7G6V10Y4Q5R4H9ZW9E6D8H3H7S3O951、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCS3S9P3Z4M9L7K8HW2T10X2T10L7R6Y4ZY2H8R6N1B2U9X152、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3I6B9O2H5S1P1HX2K4Z
25、5F3E1E1I4ZG6P6X10G5H3Q6K153、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8F8G7U8Y10G8G1HO8U3R2F4Y4P1N9ZH6B9G5R8Z9C5C154、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3T7V7G9W9G10V9HX5D4T5W6A1U1E9ZK8O3V1M10V10T3S555、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
26、 ACT3L4P5Y5H1X7C7HU7N1M6N9Z8C7K10ZN8F10L7T10S2D4U756、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4C5D1P4P7X7I10HR7Q3X4Q3N9K1B10ZI9V6V5P1P2T5M457、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年1
27、2月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCQ10U8X9K2S6Q10D10HO6O5V6W1G8U6W8ZN2W9Y8M5X9B1M858、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCB2M10C7E4Y5A9S10HE7J3S2T4V1T4
28、F5ZB8Z6S10I8G2R9G859、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2I1L2N9F4S8L2HF5O10V9B10N2E5H1ZV7H9Y3W4X2L4Q760、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金
29、方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACJ10X2Z4J9F2B2W8HR5D7P1C6C4X4V2ZM8T2C4Z2V4C2Z661、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9X8U9N7R1H10U2HH4X3S2D8Y6D2K1ZX7H5T4S2D8W3Y262、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式
30、准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债
31、，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCH10M1T8W10B6X9R1HM9K10T2S8D4T3V6ZG2Q9R2B7M5N3B963、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD2J8J4A6B5D1E4HX6Y8H10D8P9J9Z9ZR10Q4Y10B4D4C10H464、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2H4W1D7E9E5A6HW6L7H6H4Q5B9H3ZT10D10N8W1M6B10O1065、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。
32、甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCL5Y3A8X1B3R1W9HX5M9W1B9K6R1L2ZF7T7A5U4Y4X6W966、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主
33、板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCG1N10D4R3Q5T9B1HX3M2J9P5J1W10S3ZC5J7Z10C9H4Y3N467、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务
34、融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCZ9D2A9V3Y2B1Q9HK3J4N3W10A2L7S6ZN4P5X7O1W6I5Y468、如
35、果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACY10P4M2W7K10W2Z4HI5U5B6E2M4Y9Y4ZS8F10L9M5K8Q7H569、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5L9S1A3Z9B10D6HY9G4X8G9B10L10Z8ZU8T5T4Q4C5J10
36、B370、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW4E2F2T8T9A5H8HB7B10D7M8M6J6R8ZQ10O8L6U6J9O6K171、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6B3M9L7P8B7W7HJ2Y1Z9E5V3T7J10ZD3O5S2H1N1I4Y272、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3O5L2D6D3E3B5HZ3X2E6J8O4M5U4ZC5P5U5B2W7W4F373、根据深圳证
37、券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6K5W8S3D2T7L2HI4W5Q7R4A7B1W8ZF3P10B1U8C1J4J374、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应
38、终止确认换出资产【答案】 DCD8P6J2R2B2E8S4HF1A4P10Z6E2I1Y3ZG2J3K1R1D6O1L1075、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4Q9S6N10S7A4G6HF1O5K6V10T3T4D9ZN7D1P4E2J2K1V376、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司
39、和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCF9M2E5Z5J3M6N9HZ4H6C9C5K9M3T5ZY10Y5E8W9Z5Y2L777、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，
40、视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCR8I7Y2R2Z8N9M6HY9K4V5C3E2Q6H7ZU1A10O8Z5B6U3I478、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCA3J1G10K8H9H8Q3HK10P5F4Y9P4I6Q1ZY7C9C8M5U10D9L179、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发
41、行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2U9H2B2D9E7P4HD6L4H1O1L8G8G4ZU8C9F9M6T4K10C180、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4C3D7G10N2L9L10HP3S1O7L8R6X10X6ZM3Q9V6S10S10U2E1081、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCF4D3B4G8V9M1F2HO7Q1G6P9H5K4O2ZY5C7F2Q5U7Q10K482、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6P6D1Z1Z10K6V5HF9W10E8F6A4V8B5ZT7S3R3J9U1Y5U683、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次