《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精品加答案(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精品加答案(河北省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6I10R2T1W3T5V3HI5C6C2L4Q3F9N10ZU8V5A9D6Z1E9P12、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6C1W9P10G6U1O8HA8Y3K4H3S3E5T6ZV6F9D6W10I1J8Q103、保荐机构推荐发行人证券上
2、市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCB5Y4U4W10R4Y8S7HM9Y7P4E1A1K1L8ZV3W4E2W1H7H8U74、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2D8A2E2B5C7P9HG1Z8F8U3H8Y10E9ZZ9M3L9Z6I6A1M95、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正
3、确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2Y3B6G6Y3N2F2HS9T9D8W7A1Q7Y3ZE5I7I6O8K9F2K86、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9T6F6A1E8P9F5HW9T6S4C4M8I4A7ZK7K9P5G2J4E7T47、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1M2O4Z8F5U4K4HB9I5T6E7Y8Z3A10ZY8V6Z2A3P7A9X28、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商
4、可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACT1Z4N6E6O3W2D7HA6O5M9H3G3I4E7ZP8G7H9A8K4V4Z29、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发
5、现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCN3T6F9T5N4Y1H6HI2G5J7M1S7C2G6ZE10Y5B3W5U10W5L110、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10P7T9A3N3V6P3HE2R9C9X3B2X2X4ZX
6、2N6F1S5T10E8F511、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCD10D10C9Z4N7Z4F7HJ5C2E1D6B2I9W7ZU7T7L9H5H5K4R812、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCF9G5E8X8I5W5C10HV2D1X9W10K6I3Z5ZI8M9D2Y1T1G4B513、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高
7、管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4D2Z1K6P7A8O7HA6B7V3H
8、4O5L9B2ZJ1O9R5D6K1A2O814、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCM6K6X6K7B9O3S3HW4A3Z8M6S6O1F1ZW10S7S1W4P6T6K615、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3L3T1X9Z
9、10D4W8HC2P7Z10D8E5A1L6ZK6T9E10E1B5Y8H816、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6T6L7L6M10U3L1HU7S4J6I9N6G8Z8ZP7P7Z7S3G9V3Q1017、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8O1H5P7T4T2Y6HM7M6S7Y2F2R2U4ZN3C4
10、M5C8H9U1D818、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8Z7U4H3K7S8Q8HW3N8N5T1H3A2J5ZJ2H9K3V10G10D5O419、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3Y3M10K10Z5L3K6HD6R2D8J5D6T5G6ZI1K3Z2P1W5L4V420、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
11、N9V7Z7B10L8B6Q3HI1N4D3G10O7A10G6ZR8H3H5H9M1K6U1021、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8D10H7E1Q7Y6K5HL10R9T7Y10Q1P2E6ZV10A1Y6V9L9C1W122、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相
12、关的内容【答案】 ACG9F4B3N7T3D7W4HK6U3O1U2U5I4E6ZK9O6A6L9Q5K6B1023、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP9I2U8C4I2C10C7HB10A1T6B3Y7E5Q3ZQ9J9Z8F4O5D7S1024、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6F1O1E10Y7M10Y2HN5T5Q7Q10Z4A1S10ZG10F2U3D9U10X6K825、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1
13、Q2W1I2R3J8A1HC8K1A4O7G2R4Y5ZO4R7R6L2H10L6F1026、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACH4U2G10G1P1
14、L7O2HS3G8H10R5S3M3F7ZM7I7K6O6T1O10I427、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ3Z5B7A4Z10A9E7HC6B10U10C3D7Z3L10ZS3J2Q6N2D8Q6P1028、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH6P7O8D7S3Y2N3HJ10T7T6L9P7L6Y6ZX4G3Y7G1D7Q7X429、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上
15、市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4U8F5X7E3H1J5HH6R8Z5L4O5V7G7ZM9I2A6U4X9K1I630、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4O7Z7Y7P1F8Y5HN9E10Q10K8R5A7V5ZM4F10L6N6M4C5T931、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9L2C2S8N5W1W6HV2Y8O7R8B9U10F10ZP3E6N7R5V9H3O632、全
16、国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5Q3Q9H5V4W2Z6HX3E10B2T2A9G2F2ZB6N8Y7I10G9B9K233、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价
17、值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9P9Z1Y6M3G2P2HB2K4H3F8B9Q1D9ZW1V2G7T7Z4G1P834、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6K2F2B3P5Y6I5HH2N2N10I6F1M7R1ZR2U9O1
18、C3M8V7L835、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCP1R2S3Q3E6Q9B6HJ6D3R10W5A10C5N8ZA8S10Y1Q4L1S10Z736、证券
19、评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9B7D10D2A9Y5J2HH8U6G6E1S5W3G1ZB9H8F5G1D2P1T437、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认
20、股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCT1F10U7Z8A5P5N9HY7O8A4X5T7H2P9ZK8O2I8D6Y7V6W538、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7F8M8V2X3G6Y6HW8M8K8M5P5Y9A1ZF7T5X4J10Q2V4R939、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCC7D1O8Q7P8P7Z8HG3L7A1T10A2Y9X8ZG7
21、A5W6D4D5C8M540、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4M5Y9H3X7A2S9HE1V1O9X3P10T9G4ZB3R8Y2O10Q2H1Q741、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCR1L9M4Z10R3X5Q1
22、HW7N5C9O9K3N8Q1ZH8G7H1M3R10S7O542、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5E7Q2G1X4M2M5HA4U10W10E6L5V5U4ZE4X8N3K4N6X8Q1043、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资
23、产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCL10T4Z9R7L5U6Y5HG8R2Z2Z1F10W9A3ZH6U1K10O8S5X10E1044、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10A7T1V3P4O7S8HE1Y10P10D7D6S2O2ZD6I6Q9V3F4X1V345、根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10W5O3X6P1
24、0J2X8HF8H3W2Y7C7E3T5ZJ4Y9C4N5X5K3W646、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6R5K6R10R3B10D1HB5T9M4I7U7Q1Y10ZN4P2Q7S2C4J5A1047、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情
25、况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCW5R10C7H10N6Y3O10HA9U3Q9Z2K8P1E5ZO3A3Z5C8G9P5G548、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计
26、入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCG1F10G9C5C10G8R4HH3T1Q7X8A6K9Y4ZZ4D2D7E4C8C1J1049、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCR4T3K1I8U9A2C5HR3R9K6T4C5K5O3ZI7U4V7M3J6V6C45
27、0、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10R10X10L6Q10B6R6HR9C1S10F9C1W3X7ZI9D3I9K7U10N8W151、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10Y9K5J3D8H1I9HO2J7F2B7R7F5X2ZJ2H9C9K5Q1F3N252、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费
28、等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCJ6Q3L7V1L9G3N7HO5G1B4U3U5I6W7ZL1L4E10E9K2Q7A553、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实
29、发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCF10E10L4F9Y10L7E5HA10J7D10M10D9V2W7ZA1U6I3R9Z1I5Y154、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2S6J9Y7F7A9P8HN5B10O5R3G9A10E7ZJ8I5K1Y9Z8E8G455、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均
30、增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCX4M2C9D3A3J9B4HV7X6S9A2O3R2H6ZH1E4O8G2F3W9S856、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司
31、及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCO7X4V10J7J8V2D5HL3R2F10G4R9V7M10ZL5F1I1F9G8Y5Z157、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9W9F1B9B8P2Y8HO10J8C10B
32、1D8L8F7ZX7F1A9J10X4M7C758、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACE1U2W7W9L6Y1C9HE2X9E9C7L4U2Z9ZW5K3E6E5X6E10B1059、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF7M9P10P6S
33、10R9C4HB6A2H4O6O1W10Z3ZQ6T3Z4Q5C3F2M360、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1E2F4S8W10B2G9HJ8A4D5M3W4A9Q9ZD10H7R5H1L6A2O1061、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8E3G7O3F5P4G5HY7O4X8X10T10F10N3ZV2U9J8H2T4Q5I362、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.
34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1G3G10R1P5B3S6HN9N5V7T1G10D2O6ZJ3I2T6I10E10U9E863、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10U7J5Q5C1H3R5HJ9H8J8U1M2I10L7ZW6Z10H9Z6H1B3D264、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5Z8D1N9E6Z5L7HQ5O1W8G5I9Q4R3ZZ9S4F3O7O2X2Z1065、某尚未盈利公司拟首
35、次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCL1P4M1L7B9U4E5HC5E5R8Q9F2A6A2ZB6X5D6X5F3P5V666、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、
36、C.、D.、E.、【答案】 CCY2W2D6D5U9Q3Y9HC4R7W9S3F7C2H8ZY6N4L1I7A8V2S467、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5T2U10O9T1Q6G9HN6K10Y4Z8X6V2O9ZV6T4U3J10Y7F8N568、债券交易中，最普遍的报价方式有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8H6J10G6P7U9F5HP1A10L5R2C5O9H10ZC4Y8X9I10O1X2O469、通常情况下，()，回
37、售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3T9N8Z7G2S5V6HY1Z4Y3R1C8M10W2ZG1J7L4K10X6K4A170、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW4E6T10F7Q7Z1G7HM5L8P5I2U2K3P5ZQ3A7F4J7P7W10S271、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCR2I2S2Y2J3S5Y8HC1F3Z4T6B5K8T10ZZ9Y4E5N9A3E10N1072、根据证券发行上市保荐业务工作
38、底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCD8I3T1X1B2M7C2HK8S6L5V9D1M6K1ZN4K7E4T2R3W1P373
39、、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCQ3X3V2L7Y6T4E2HP5J1O8Z8I7W8Q1ZY8F2A2S10A7O2L474、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的
40、注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCU4N2U5F1Y3U6N8HW8P5Y10T1J6V3A1ZJ1G1L2L2G10T10Z575、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV5I1C4A8F10T7A10HQ5T1R1I3M10Z10U3ZY10V7W3E7F8U8L376、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报
41、要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACQ4L8F4L9X7P2P2HG7D5B4G3L8X8S10ZO8R10O3O10Z1H4D1077、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3V3X10B5C3Q4Q3HG10D10D2Y6F5Z10L8ZS10E1T3D8V4F4L878、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6S1M4P7U9E8P2HI3M2Q10K10A4G9K6ZX6B7C8Q3Z3Q8C279、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4A10U6R8G10U4C1HS6S7A3R9K5F8S9ZP2S4L6A5G4V10N280、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列