《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（精选题）(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（精选题）(河北省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7P4S3K7U2Q1F5HC4T4A1Z1S3L3O6ZA3Y2R5D5K1E2M72、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCN7G9A7L8V3F8J5HG3G6S2M2D5E1I3ZC1E5H2T2A9R10S73、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，
2、不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCT6U3B10L4J6A2B2HE1Z4U1L10L7A8L6ZZ10W3K5H3Z4B10N104、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6A10Q8W9E8O5M10HN8P6H8Q3B6L6C9ZF6B1T7N10U5J8A15、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACU10C2J1I8K7W7O3
3、HO3Y8D4W1A10J4J7ZR7L9S5Q8B3F1A86、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数
4、量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACB3H3Z8Y2Q6D10U1HS1T2H10B2U6C9P5ZN10L4T6N3V1F1Q47、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5F5C4G2E3S4E6HB9A8Y9X3R4K10M9ZK5B9T2M3H1D6S78、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】
5、ACO2G1Y1J2E3T6I9HO9C5C2Z2G2P6R1ZC7E2V4W2T8X9N99、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCE3T7S9I1F2S6G2HD5N2A1C8T3Y6N10ZF5L3U8Z4Q7A1K210、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说
6、法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6B9Y7Y4H5Q7P1HF1X9N5V2J1M1Q5ZQ10H7B4B2Q5O3I311、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCV5B8G2A4Z7K8V1HC4Y1B1E9H6X8A6ZQ3E5Y6U1U8Y4S112、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象
7、的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3U2O8K8N2X7B7HV4F3O3K1S8O1U3ZO4Z10F3D10E8D1P613、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCL5V9J9U1C10D10P10HH5V2M10G9H1O4O2ZQ4P6A8K1I10Q4E714、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市
8、公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCP1U4S3E10V1V8Y4HG1Z7T10Q4W3L1A10ZZ10G4S4H4W9L7M815、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月
9、内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCA2O9N10I5M6T8H4HO5A8K10E3E6H4E9ZH2Y4T3C3A1T2E716、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8B4P2N3Q4A4V4HJ7R10G6P10G5M5Y5ZM4X8S1W4C7V4S817、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCG5D
10、4Q5X6I2M9W4HO5G6Z9Z3Z5N4G10ZC8I3W10P2U10S4X618、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩
11、余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCZ3Y8M10N7H10M10O6HL4H1A6V2U4B5D5ZC3V8T5L1Y7B2Q419、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各
12、项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE6C2C4Z7X9D5S9HG6Y7X4U2P1O1M10ZF9N3Q10A10A5B10D720、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCW1I8G2L3R6T5Z4HW6A4X7V1G7M6J7ZY1H8S3J1S4P9E1021、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有
13、（）。A.B.C.D.【答案】 BCD10U10D5K3A10Y8S3HR7A9W7V8I6C8N2ZQ8H9V1D6C1D4I722、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8U1H8T2E10W9O6HV8N4O2H10Q8B8T4ZU5D10N5F3B8O4Q323、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8T5T5O1D6T6M3HF3I3Z2O8Y1C1R7ZF1T7T1Y1R5E3H924、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承
14、销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4Z2J7F4R6Q10Y4HS2C1X8K10U8V8I2ZE9V8V10Y8G3B6M425、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCK8C1F5I6G4Y10C4HZ1X2K5A8O2M4G10ZC3Q1Q3U8D8A10Q826、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董
15、事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ3K10E7C10W8I2U4HJ3X8T8L10Y10B7S2ZQ7L4D10M5Z4D10O727、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI6L3U3N1R2R6U7HA7F8R2E5F2I7K5ZO1A8D10Q6J10L4V228、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议
16、给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCS9O10B4B2H6E5X7HL7J9N5V6D3R2W10ZQ10L2F3E9X8R9U329、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCN6J2D7E8M3Q4R5HD5Y1R6G5T2P10J3ZX7V4F8A3G7O7D1030、下列关于发审委的说法，正确的有（
17、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9Q5R5M6R10Q4D6HY2M7B1Q9J2S3J5ZU2W3I4W5Y3W4J731、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2Q5T9D5U3C5W2HA5N10V9T2I1C10S1ZR9L1Q8F6L2T10O1032、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM10R8T6Z9U9O10B3HT4E10A1V9A10L2K4ZI9L8J4G7U10R2X133、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金
18、等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACE3J4R2C2M10F6W4HZ2X2L10A2X8G5B2ZQ9E1L2S7X1G5S134、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCZ7T7R3D4B6B8U6HV8R7M9Z4U4H
19、7B9ZO1Y2J8W2N5Q4E135、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8O6D3A2H10X1C1HK7Q5W10K9R1O2H9ZL8K6W6Q7D7V3C136、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7L5X1K8S6M4T7HM3T3Z4Z6M3O3P7ZD5F2T7U10O8B6X437、关于上市公司发行证券的说法正确的
20、有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8B6F10S7A5M4S7HU8W3K2I10U9O5A7ZJ4S4Y5H5I3L6S838、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCA7Y4Z6O7M2Z9V4HT1A4E7P9O5B7D7ZS6A2C1V10U7C10X639、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司
21、已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCI4L1V4G9R9B8A1HV7H6I6P8U4O10S6ZE3B10K8K10F3T1Q940、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX7B2M6U5D2J8V2HT9L5K7H2F7X5
22、H7ZJ10F8K8M5P8D2D341、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCG3G8H2C10N10B8V3HL8F3N4K6K4J9W4ZV1Y1R4I8Q10D3S242、以下系创业板上市公司必须设
23、置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9J10S10H6C4E4E8HV5M9G3W4Q10B9W8ZV2Q6G5H7F7I6B843、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCP4V1P2G8O1
24、N9P3HX3S10M3G8R8Z10P3ZC5M1C4J5C5M1N244、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Q5O5W8G8V10O5HK6L1P1H1R5E4E1ZC10L1T9F9H2V6C245、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCA9N3D4Y4E1E10X5HC2H10E2B3A6G6G8ZQ2I10P9P4J10W7C746、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不
25、包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCB6R10G6F7E3F4I9HV2T8U10M7D5I8X5ZL4Q3T4O5H1J4K647、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会
26、计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCZ1E5F5N6O3S5Y10HT6T6W9N2S2V3S3ZJ8M9F5F4Y3W5A748、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元
27、，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCF4L6L1E4Q4J4P5HN3N7I8W3E2B10Z3ZC7G7M9Y2D8E3K44
28、9、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9E10W6K6X7T1R5HW6B1M2M10I2N4E7ZN5N4K5S3A8L2A1050、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4B6V3N6Y4K1A10HP7G6K3W10X3H8F1ZS6D6G3Z10C10S4P751、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定
29、偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACR8A10T10D6R1D9T5HB7S4V3U9S9G8E9ZX4M4R4V5J4D8Y952、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2S8W8G6W10U6H6HG7E5A4M6A
30、8L8V3ZD2T6C7M3G2L7C353、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7O7T9P3W5J2N5HL6F5N1C10Z1T8F3ZC10S7T6O9L9H9Q954、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王
31、某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCQ7A8T8Q4J9D2F10HJ2N8U9Z3G9M9X8ZK8I9P3W10K5A5X255、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】
32、BCR8W1G10I5H10B6X5HQ1C3F5T9W2S6J2ZX4B9F7V4V9D3D856、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACP9V1E3J5C6Z1C3HI2Q6Z3L10B2E5Y7ZD7X3T9N2Y5F8U957、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5D6P1Z4E6M2L3HA10Z1E1B1W5O4Y4ZU8T5Y3E6D9H1C358、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2
33、012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX7P8A3M4E9U5I5HI7E8L6C3G2X7G8ZO8X4T8L8U7L6F859、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部
34、控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCK1T6U7Q3B8G2G4HJ10E1A2X5J3I7W2ZW10K7B3Y5F9V6E460、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.
35、发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCU1M6X9X1Y4G10Z6HA9U9Z8D6G10R7R1ZH6I5I5F4Q4F6W561、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分
36、了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCS8Y8F9Q8V4D4M5HT
37、5T2L5Y8E9D7G7ZZ4K6A2X3K8C3K462、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB2F4U2Q7U9R8O4HF10H10D7I4L2U3X4ZH9U6I2P1M4Q8J263、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK3L4S9H4T2W6O2HS6A10J3M3O9U2Z1ZS9X8C8T10M7A7C864、甲公
38、司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9U5Q3Q7V9D10Z1HX5K6C2E5R4E8T2ZN5C5H10S9M10J5I965、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACS2S8L4D4M5G10V10HD7A9X4J7A3K4Y7ZR2Q5U5N9C2R6F466、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表
39、中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCD4T9O6Q7R8R3J9HY3K3B9Q3D6N10P10ZP9W1I6I1Q7I10Z467、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3P2X1N2W1O9Q2HW10P9E7P9L2M5K3ZM2R2V4D5U1B9T168、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4Z10J7O6M2O10H7HV2I3N1A4D8M3X10ZG9N8D2M10Z6K6S669、外商投资股份有
40、限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCB1G1E9M10L5H1L5HC7H4G6N10O4T1V2ZM6V4I6S6F1O2N970、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACS7E5V8Q3M7Z8A
41、3HC3I7W2F6G10J4A7ZA10U9T9L2T7D5A771、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6L1S10W6F9L3G8HP1P2K10Y6J2U10J3ZG4B10S3B9T1C1W172、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCK5H4D3X8N1H4D1HR2J6D8S10R7O7P8ZJ4U2E6S3O7G7Y673、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生
42、产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACQ1N4J5U10U5Q8V7HP2X7H3L7M9K2F2ZA10H3K5Z6H10M10I474、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票
43、有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACA10R1Z9O4E1N6W2HT9F4A7M2Z2Q1O8ZK2T6A4S9W4A3Q675、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4A8T7M8E5X10W6HE9N5E10J6Q3B5E2ZJ1V8Z6P8Y4S1V476、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK10J1O8D7L3C6U4HW3Q9S9R9H3T5G5ZF3D7D2H7C6B9J977、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ3V