《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精编答案(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精编答案(河北省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCZ7Z4G5C1N3J4T10HG3C7L6G10W7U3C10ZQ8D10T9T10K9K4D32、下列关
2、于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2L7F10Q7R9O1F4HM10S5J3G9D10X10B2ZM10E8H6S7N7O4R83、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCQ3D1C4N5D5A10U2HQ4V8D10N8J7K9L6ZP4S9J6T1G5P9H104、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5P2Y1P1G4F7O9HK8V9J5N2Y7U1
3、0E10ZM3E4W6C9O6M7S65、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ8S1B4I7P6K9J10HY1F6D10D5P9I7S8ZX5A6Z7N8M1E7D46、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH3A4P3P3E6F3G4HK10O10P2R8N2E9H3ZT10C6V4J1J1J1X37、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期
4、的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACQ2V2R1U5P4I10D5HL5A6M9V6W6G9W4ZS9L4B2B3O8I10W98、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7H6S1L5V4N5C7HP1O8C3G1F1T1F5ZE8Z3W8A3W7R4I29、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总
5、额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCT9R9G5U9K10Z9M7HK9N8F6P9T6H4D9ZO1P2F8J1O7I4E210、未通过证券公司投资银行类业务
6、内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8W4E10C9W2K4O2HC5K4F1D2R10M10W2ZC2F5P3B7H3V4Y611、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ4Y3O6B9T3B5W10HN3O2M10W2F10S7J8ZB9B9M10H8L6L8J912、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2U5R7R7A3B3U1HX4Q6Z6F3D3K2G8ZI2N1D6
7、S1K3H6T813、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4Q4C1E2V2X4N8HR2Q8O9J2E5W1W4ZC4Z1B7R10Q8Z1A214、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6K2K4D9T2D9U8HV10K6T10U1N7X1Y2ZA7E2Z2V2X3B6D215、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的
8、长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCM3X9I2D2J10O5I9HK4X1Q7N7L9H10I3ZB4E3G4I2B3K3R516、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2M10Y9F5W7M4P5HH9M2A9A6Y4H2U5ZC3V1T6G10C8V9N917、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACL1D8R2U4K7U8N
9、5HX5M7B5Y10A7R1N6ZC9M7E7C8W5U6J218、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCQ5C4C1I7Q4Q4X1HX5F10V6G8M9O7C4ZE5K6H9P3U9X8P819、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5N7H6X7X1D4X6HA6F4W9M2V3S10U1ZC7W7F10U6X4F6U920、下列关于职
10、工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCF10L3T4G8G8G9D1HC8C3J4L10P10X4L7ZX6J10G6Q8P6U9W421、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACE1G7Y2C10T8J1G5HI10O7Z3C8T2X3H3ZG8B9K2H5Y4O2Q422、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括
11、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7O9P5H6W7Z8D9HN5P3V8L4W3P5O9ZM7S6U7Z9W7E4Q123、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACR7G9Q7H10P1A4A7HD5P6
12、G1M8S5V8Y5ZF7A9N1M4Z2I2N724、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ7G4U9W6X6G9C5HO9N1E1L2B6B2M1ZM10V9L5C6L9L9K825、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCG7C10Y8U3M
13、10F9N8HA8G9N7Y1F1N7B10ZS5F3E3M6B5N2T226、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACB5Y4L3Q1D2Q4D5HC1J
14、5G2C1E7O4S6ZJ10I2S1G5R8B7R827、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3K2W4F8M7H10K8HU10R5Z4A5E10F9F9ZS1T9W10C9K9P10N728、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C
15、.100D.99.8【答案】 BCK9F2R7P2P2G9G8HJ4Y10V5I3W7X8Y3ZQ7C3O2H6A2K1C129、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2E9N4P3Y5Z4K10HC7J1W8G3V4X10V8ZO3U5F8A7Z4E2S130、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7O6F1U1L8I4
16、Y7HD8N10O4D5F5S10P2ZK3H10K10X9O4X10Z731、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4Z3Z6W7S8U4D1HF2T9X8V6P5Z9V6ZV8V4R3R6D10U10P832、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3M3K5J8A1Y2I8HL3L7D5L1V9S10U4ZL6N2M3P10K1M1B533、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
17、案】 DCL6G8X9N1W1A4E7HH3G5Y3L6T9L1Y2ZA4V9S7J3X7M3P834、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3O8A1K2J3I9F1HJ2I5P7D4I2J10N2ZU7L6T2D9P8J8I735、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK4Y5M7J7I1P7V9HF6K9O2X5T6A1I5ZY8M8E8J9K4T8K236、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
18、CZ8K10K10G1B10O2Y8HR2Z6R1N5U6V6Z1ZJ9J10Y6Q9U8W2Z837、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCA3J6J5O4P7V3H3HU1V4D4U2I7L10M4ZH4D3F9Q2T2B4B938、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9Y2O4M4U7N7Y6HS7E3U2B7N5K10C2ZE2E6D3A10W2
19、D6R839、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACG10B7V2P4A3I5N8HV4R8E5U6L5R10F6ZE1R10B1L3K4A9P840、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一
20、台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCE1W2A1M1J4Y8J1HA5E7I4C4Z6U1D9ZL4W3Y6P2W10H8Z741、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2M5O2J5P8F1A8HF9N9S8F7C3H10D4ZS1S2J5R9R4F10Y542、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD
21、.I、II、IV、V【答案】 BCK7V10U8R2W7C6F2HZ3K1X1A9J6D8I1ZK9L4G2O6Z3T2X243、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC4A5O4J5S2L2A9HL5G1H6I6Y8N6Y1ZQ8B3R1G8T9A8Z244、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACR3V2G1K10P3B3I6HD4E3J10V10F8B9M9ZH9D3W7P8C3M9D545、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、
22、C.、D.、E.、【答案】 ACE7J7M1A10S4P6S5HQ6T6K8G8N6H5I4ZN2W6H7M3B5U9U646、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】
23、ACW10A5O5C8B1U4I7HX7Z1R7L5U2H2N9ZO1X4T4D2K1Q5E747、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCZ6S3L9U10L10I8M8HI9F4D3S8W3B1H10ZO5
24、I3C5I3T8E7F648、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCH5M6X3T9T2X1L10HX4N6U9H4Y7L6V4ZY6N10P10C8M4C3C149、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答
25、案】 BCJ4E8P2W1R7C10C7HU2W1H3X1G7N3Y2ZS6I4W9A4X8P1O1050、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7I4C5F4V6U4N1HD5M10Z5O4O2E4W9ZY5F5B2L7N9R9U751、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代
26、表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCD5M8H7B6V2R2R8HD2Y3G3E5E10T6G5ZD2N5Z3D9G9S2Z652、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。发行人法定代表人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4Y2Q7Z1S7U3F9HV1O8V8N3Y7P1N6ZY6T9U8D1R2V1O753、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股
27、票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实
28、施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCO6M5L7K7M2D7U8HO9C10Y8A5N4U3V4ZL9C3W4H9E7L4D854、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万
29、元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCS6U9R2A6T7Z2E1HC3S9H8L5O3U5J2ZX10F9T7I9C7Y4J655、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8L8F1K7T7H7E1HP9C3O5J5C9C9A9ZO2Y3N7G9W7O6C
30、856、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2X8P1Y4J2Q10Z7HS2D2W7R9B4F5P10ZJ5M10I7C6I1J7J957、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算
31、业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCG2Z8Z1G10S7Y10W7HL7D7K5A9U7Z7G1ZA2L5I7G1W4D9W958、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACJ6I3Z3
32、K9M3F8N4HG10B2J6K7T5O4Z2ZV2A5D3F2W9E8W359、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5C1B2D5C8D6O10HD4H6L2Q7G5D8N10ZE3R7T2S2H8Z10A660、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACL9B9N2F2X7Z2A3HQ4D2Q9U8R10P8X4ZI7A1C4Q4Q8
33、S2S361、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCE2F9G1J1Z6N6J8HZ1B9T10E1Z5M6V5ZN4H9M4L3Y1Z7U262、以下关于发行人及中介机构在首发上市中
34、行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8I1Z1Y3S3N9A7HT3W1J8I9A3H1C3ZP3I4Z10T10J3V1V663、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9E10E5U3O9A4G2HD2M1Z5R6N6M9T5ZE8A7O3B9W10Q8Y364、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8Q5C1W8I3U1G8HU1L8I3N10E7F7W6ZE7P2Y8P2I9O2G165
35、、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8Y6I8F7Z6H9S5HQ6B3I7N8J3F2P8ZD10R8O5Y3Z10U10R466、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出
36、具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACM6W7X2S2V1P1E9HK7F8M10R1Z7H6J4ZM8C9R6U4Y6C2F367、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP3L2E7M7E1W2N7HO4F4A1P7J5C10H4ZK2F3Y5F5W10W5P568、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月3
37、1日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3F2O5D1A1S7V5HO6I5J1W9W2B7A5ZH1T2D10U2Z8X3G1069、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6N1J3R7R5N4G6HW4D5S9M5T4O1R10ZQ3T6R2H7D5M2A1070、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ6G5G3N1S7D2W6HM1H9F7A
38、5Y10R8B6ZA10E8B10B3I5L8B371、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9U6Q4M1O5F6X8HZ9H2E10A7N7N5T1ZP2C6A5W8M5D4Q1072、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市
39、公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCT3B2U9Y1K3T3N5HD10D10O7U4I7N5I9ZU4K6F9E10I1I6K873、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3P2H9Z3I10X7Y1HS7T9N6S3W10P7W5ZX4U8R8N4F6C7Z174、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10
40、E7I6B1D1U8S6HT5H6Q5H5A5O1V3ZC5J5Y4H10R3A1Y475、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10Q6T7I4X10K1U10HW3T4L5C2J6E5R5ZN10R6X7K9N10K8A876、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7T5H8J3J4H2B4HZ8L9Z4S9S7K9R3ZY3K6R3V3H2H3B1077、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿
41、对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCS4F7J3H4P9E5O3HG10L3E2H2Z8B5Q10ZI8C2D7Q4G9R9Y878、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4Z3I3M1N6F6F5HN10N8L3C9E3B5J6ZW10P3R4X7U10D1X279、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责
42、任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6Q8M4M3E8O4G1HO1N6Y9M7I4T3V6ZA9Q10T1K3S2F7K680、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCI6Y4W5I1H5L5Y4HV5F5S4V8C2W9F3ZG9W5I10V8U8O10C881、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1V5F2A8X1S9W4HO8I8T1T6W8A2C1ZC4D6E2Z10N4P4A582、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出