《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附答案)(吉林省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2F10K2T6V5H6V9HB9H8Z5X9Y9I7A4ZJ5K4A10G2U6F8E22、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10R3W10L7Q2J8I4HK6W8D3G2E5T4J8ZZ8N6N4U6E4W5N103、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换
2、平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCH6B1Z2M4O5T9K1HL5Z1D3R3L3S8U10ZL3H4X5A6F7L8Q104、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成
3、的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF5B5U4C10R7A10O4HS7Y2C5M10H5X2R1ZC5E6D10L7E2H10A85、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCD10E2K10M7Q3L7Z5HY2L10P6Y4I6I7L6ZX6A8B8G6Z9A8U76、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6M5J7I8L10P6S10HG7S2K6C4N2P2E9ZW2G8Q3E4U2S10Z27、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说
4、法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1L4I10T2J2V6N7HS9D3W10B7Q1I6O8ZF6U5D4Q8O2K7J68、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCL2P5N9D9J2K6U10HD7
5、D4H7P3O3B5I2ZT10V10L3E10S9T4O79、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCE4L9I1V8H7H2G3HY4P9S1L2V4G8K8ZG8V9R10C4F8W10O610、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能
6、够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACJ1L2J2G2V4H5E4HT4A1G7W9M9V3C9ZB2T2J7H2Y10S4O711、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCG7Q7K4Y3E5Y8U3HJ10C6D2W6B3P8A8ZQ4G9A3U1Y8T2C712、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3I10Z2M5N3E6D5HX5D3Q5O9P9M1Z2ZX4N5I3I1E4P6E1
7、13、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3B2U10B8L6Q8X1HS6Q3C6T1Y10A10X1ZW8J5Q8H2Z8O1F814、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5Y8J1B7Y2O7O2HD5X2I6
8、T8W8C2S2ZV6R9F5U1N5I5Q115、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCI8B1L6F7V9A2B4HT2U8X4K1O10V8N9ZW5H7A10C4K7J1L816、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7B8Y4Y9H10M6E4HK9S6G3P5M5M1X5ZH9N1F10G10C3T5N217、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E
9、.、【答案】 ACK5V9A3A3F10B8L8HN10Y6O2R5P5Q1C9ZO9E4H10V9H2O5U118、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6B6P9W10G1D5R10HR8O7Y5O3M5H5U4ZD8Y1C9T9X6E9E819、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资
10、性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCO2T6G3P7K1Y6O5HO8R9Q9Y9Z2X3J1ZP4U2A6V3C8A3D520、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10R3X8X5J7M10R7HC3R3T10B8G5Q4E8ZJ9Q9K5T1M5U1V821、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9U6E8W2H1E7Y8HH3Y6R7X6J5Z10M7ZZ6F9U9N2I4
11、V6W1022、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1D4S10A7O10B8M1HN6Q10V3M8M8N5M3ZU4O3O6H5E8Z1E123、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCM7R7N10R10
12、I2R6U6HU2N8U1N4V2H1V10ZK7S3I1Z5K10Q5Q424、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCB1P4G1I4X9K6I4HW5Q1I5O9J2O9H8ZS8Y2Z3K5F1D1P1025、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（ ）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效
13、报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCI5K6X9D1I5H3K1HR5Q1B3U5C7P6B9ZH8Z2B10R1U3L1R726、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4H3V8C10R1U4G2HE4D8S6N8N1E9I7ZD9U3P6C5V6V2I527、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCD9U6G7I9R1X10T8HB4J8G1C10P6A6V6ZF
14、6O9K5H5S5U2X528、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCB5W6J9B7B2R2W3HG8A9O1E6M5Z7S5ZL9T8J7F5H2Y1H629、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8C8D1I7S5F3M9HJ3S8L6P3G10B2H10ZB1Z9L1V9R6J1H1030、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中
15、确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6H2E7I5O1B8I2HX10K3X2T10J6L1L1ZK2H4Z3U8A2V10Q631、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风
16、险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCX5P3C4J8O4P2O4HE5R2A8D9T8Y5V4ZZ2X4W3R5U3V9W632、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7U9K9Z5A4D1B6HL5A1H4I7H4Z9A7ZJ6M6R3N5Q10O2N133、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4C5O3S7Q9F10C1HK9W7W3I5T2V7S4ZS8Y6U1V6T6T6A1034
17、、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCL7H10O1N3K6Q9D4HT3A7I10F6R10E3C9ZY9I9K6W2K4G9I635、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4O10W7H2W7S10K8HA5K10H2F4Q8E6Z8ZD5W7F2P7S9Y9Y636、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，
18、正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10B6K9O1I1Z3C10HE1B6Q3C8I8P6P4ZV5U8K6D1L2I7L237、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年
19、12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCK6R4I2S2J2L8X10HJ5U4Q4S10X9K6A5ZA2R6E1A5G1J9I338、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7Q6A4S3J4F8D1HX9C6P3H6J5P10B9ZI9T3Y5H9N5B1J939、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固
20、定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCD5U2D7A10Z10V6J5HA5B9B1G5C3A1I2ZV8O5Q2D6A5E4J740、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP2Z7L7Y10G5S7U5HB2A2C7F3D5Z8K9ZS10U9O5S3X8R4J1041、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCU3P4W3Y8R6T6K3HK10P4U10J7P2T9Z4ZP6C4C8P6R10V1T342、 公开发行公司债券
21、应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4G9U1T2P7G5P6HP8L4P9W1D5T4P7ZX1P7J1Y5Q10V6A843、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10K8K7P10R10G1U9HA8N2Y7T6J1T6G8ZJ10D4Z8W2U1M4F944、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA
22、欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCQ10H8A6P1I4N9I9HZ5I8H1N3T2F6E2ZM3L4T4S2N5H8J945、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理
23、完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCB3G8J5G9Z3V7K5HC3Z6I7C4R2F3J3ZQ10A5J6E1W5S3M846、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCY2Z6A5V2E6B4F9HQ4C1W9N6I7X2B6ZB8C6R9M9L2M7X247、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6H7B9K1Y
24、2Y1D8HP3B10E8G9A4Y4A7ZW2A7K4K3Z8B1D548、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCE7Z7S9N7F6Y9R6HY6T4E1Z3V3D4F2ZI5L3G5M3I2C6R849、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4D2K7W7J8Q1I1H
25、S10Z1X7Z6Y6E6V1ZO8A3Z8O3O2K9F150、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACV4U4F7M3C3K7E8HS1D2R5Q10L8T9O2ZZ4I3P7T10T4T4S1051、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9M1J3Z8H10A3J1HY8D2R5Y6T5U9C1ZW10E1X6R5N5Q1C1052、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确
26、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4W8N10E9G2K1K3HR6Z9G8P3G2U3D7ZN3B4B3Z2L10D7K553、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCX3L4F1D2B7J5L2HA7L10F9S1A1D3C5ZC8Q4Y5E2S10Q1Y354、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2O7P7E9R1Y1C6HC3F4R3T10C10L2Y9ZV8S10Q1D9E2Z1R855、公司只生产一种产品，
27、变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCT5L1Y2F5B8P1V7HW8R2A2E3Q5W4R10ZH8B10E4E3Q9J8Q956、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ9I5M6B5H5K8M4HV1J4O10A5J5F6P5ZU2A1T7Y4N4H4E857、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大
28、资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当
29、在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACD4Y6U7J2N2F9J10HC9F1K10D6H2K4X7ZP4N2G8Q2K6A1X358、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2O9Q3N7D8I2A7HH2V6L5J10L10W2O1ZI9E3W9H4I2M8I959、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9I9Q4G4O3J2B9HN3T6R6C6K3E5S5ZU9M2C3P1J1P3N360、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C
30、.、D.、E.、【答案】 BCK1O5Y3L6R5Y8Y4HE2Y8U5B4Q5E8R10ZI8J6A6W1D8L2U761、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 C
31、CP1S5D8F1K10U4A10HD10O2F6E2O8M7B9ZO1O2O7T8E7H2C462、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6O10J6S7G10G8I4HS9T3T6Y3W7Z5J9ZV3H4S
32、4H7D1P4I663、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCS1I4L6I2S8S5Z1HR3E3W9B1L8D5K4ZI3D9L6J4U7U9T164、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3Y7R
33、3T3M5I1N2HA4E1U3X4A7Y6J10ZA1N5E1I1Y2E4C965、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL5P10V9W9H8T4Q10HQ3Y10P4S8Z4K9V1ZV6J4M4O6U6B5M266、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCS6V9A10R8K9B5X1HC10J3I9K3A6H6H1ZB1V4U5X8F9S2S767、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008
34、年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年该公司存货周转次数为（ ）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCM4T8T1P10I6U5Q3HK9W3V1R2C2S2Q2ZV1M7U10U6U4E2N268、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCB9V6J6K4D8U8C7HB9P9V2K6O6T5R3ZA4O6O1F10J3T8E669、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的
35、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3C6I7C9O8C1D7HR6J5S9Z3E5P10G2ZO7G5Z7P9G9K1M770、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCR3B7S5S9H9A7A6HY7J9E4I9I5T3E6ZD5S10F3E4J7Y10G671、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定
36、的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCC10O8Z4B5D10Q2F3HQ10E7E10N6W6S1A4ZS7H5D10E1S7P1M372、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY4H8P10Q5N3Y5J6HP3F4
37、S9G8Y1O6B3ZA8N2A5G3G10A8A873、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10U4F10H7D3R10H10HW1I4M7R2B9H3D9ZA10I2R1I4P1E2C274、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 B
38、CM9S6V8R4G5G3A5HS9L10M8A9G7C6X4ZD1O7J4V5W8S3T275、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10S9Q4Z4P6I4A2HD9J10I9Y1M1L1N8ZS5H2X3G8S4E5C376、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非
39、合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7U10T10Q9P6L4S6HM5M1V9O9B1S3Y2ZJ10U2K7V5P7U3C1077、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9X9E3I2N9A4Q5HY4Z9P2H2G5Q9V7ZM2D1I3P2G8R10B378、某公司销售
40、收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCA5L9C2X1T1Q7F4HB3A5H4X4N9M3Q2ZS3Q3Z5V7Y7X10K179、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8
41、日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCQ2E10K3K8T6P9E10HX8G6O1C7W8G7C9ZU5I6N9U5E1Q1Z880、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4T2N7U5B8L4H2HK4Q4O5N9R1F6K5ZH6H9L8L1Z7B4B481、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6D6H2T7K
42、2R10D3HX2I2V7F8O5W5L2ZK1D9U6L6V7H3F382、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP5G7S8V4F2O3U4HE1E10H3P4N9M5V9ZF10L5F8D4F2P2S883、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACX6I2J10I9C3Y6C5HE10T1O5L1V2T9U10ZA7M5L2T1S2B7O484、根据深圳证券交易所创业板股票发行