《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附答案)(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附答案)(吉林省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9O9T5V2Q3N1I7HB4P2M8N5W10H4E6ZZ10E2Q1M9E4A3S12、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4A3V1E2G9G9Q9HO7A9C9D8V7X1I4ZP8G5Q4D8M10Z7J63、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.
2、,B.,C.,D.III,【答案】 CCW5G1D1X10X5Z3E9HK7X8E6Y7F9L4W1ZN6X5T10Z2U10J9G104、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5E3U1Q4O7H3Y3HX8C7H10O5S3Z4K2ZR7Y1K4E8V5K1X35、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3L8Y6J1G6Y4P2HW9A7W1M8J8B7J2ZB7E2Z9H10F2J2Y46、根
3、据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN4W1W10Z9R4J4T1HS9V1N5W9A9D9E4ZT5H10A9K5T6M4T27、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付
4、能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACN7T2O4K9L7F3W4HE9I2O5Z9M10C3L1ZJ7R4D4V7Y8B10W28、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6E10Y3V1F3K8H10HM2I8L
5、8F4U4M9C8ZN2N3S1A1D10B2A49、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCA3W7E8W3S5G6V10HI8P3R8U4S5J10H4ZC1B5M8M4U4I10E410、根据优先股试点管理办法，下列关于
6、上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCM5U10F9F9K8P5S9HM8J2N10K8D3Z1F2ZM4B4U6I10Y
7、2R9G411、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCR2I6G7E2Z9R4J8HC3U8D7D1Z8E8T7ZX3N3V2O2Z2U8L612、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6M1X1K7N
8、2E10U6HF1U3A9P4F6K6D4ZA9W6Z3A8K2C4A613、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3G10B8K5O7W8F9HV3V9U1W1R10A10K7ZB2S2M4S8F5Y7B714、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACQ2Y8F2W7U4V1L2HP9E7B2G3P6M5D3ZP3J8G4M10Z6L2I1015、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会
9、可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3C6F1M8H9D7R2HE7D4M6M10D7D4K8ZR8C3Z4A8J4Y10K916、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资
10、完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCR2F8E1B9G8F6Q3HP7H1Z5Q5J6R7I7ZW10M3B1O4C4Z5Y717、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCX2B8U4
11、T1O5D4C9HI1N5O7K9X10L5L9ZS4Z3J8T5N1H3V418、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCD3Y1S8K6L10L7E5HH8K3S2S2C2U5T4ZV3I7I3H5O3R5T219、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购
12、买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCS7Y2I10S9K2G10L8HF7B8Y9B1R2K3S7ZO4I4J2M7Y6S7K420、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7W10N6S8P8X2O4HQ1N2M7D6W2J6S9ZT8G6R4R9R5Z7D1021、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，
13、经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCA7S10C5F6D3L7K5HY3U2O5T8R7I7Z8ZF8Y2M2Z10V4J10U822、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净
14、资产的40【答案】 ACP7G10M9T1J4B2K2HV9W8L8P10O5H3H4ZS5G2Y5O10P5K9O823、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑
15、其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 CCQ9H8T3B1N10Z10O5HT1P3F6N2Z1G9O4ZB9P3Z6V1O1G10T924、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCF5I6A2L1Q10W1Z1HV8F1C6B10C3D3O10ZD9E10R1M5I1S8I525、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派
16、出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCU10S2U8P3X4B3B7HC1G1K6L8H9W8L7ZM6D4H4D6R7G4N1026、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2Q1V7Q7X2S4L3HT10T7X
17、4J3W2K4D3ZE5E2R6C4C3Z8I527、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACC10K10P9Z9C5V6V9HO8U10N4H8T4W7B2ZM8Z6G7J2O10B10P728、关于挂牌公司重大资
18、产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5V3J10M1Y9W10I5HA7H2T2P2Q3R7U3ZW8F8E5M9M9R3U229、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCR9A8C2A1V8R1D3HE7Y3M2W8E2O5Y3ZV1
19、A4S5E3F5W6L530、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，201
20、7年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCV3Z2N10S2K3K2D10HQ7W2E2J1L2I9B5ZT10G7C9K1M5T8H831、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCX2D6S5D3J10N5P10HP5S8N7P6G9P3U6ZB1V3S10I8N5F3R632、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
21、E.、【答案】 DCE7O4Z7S7X7P8J10HR8L10M1Y3S7V10V2ZV4A4D4Z8C2B3V133、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1U4F5J9Y7L5M4HU8H5H1J5L1N5E5ZW6F2P6R7N2P3O434、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCW5R10X6Q6P4X8
22、E1HU6Y4N7E1C10N9Y6ZF9K10N3E3V3G8O635、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3Q9C1N8A2I5F9HW10C9Z1Z10K6A9G3ZN9M1D3Z7C7A6A236、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5Y7J4I2L3W2U8HY7M4M2G10V5T9O7ZW4H5B5Q4V3G6B1037、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购100
23、00万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCK4H9I9H4R5W7X6HE6L8O1E6T2Z8X7ZM9W3P1K4L3C1E738、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人
24、，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCR10V4Y8B5O4S9X4HB5O8W10L6F3Z2P7ZJ2U2I4U5A5M5I1039、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3C8E2V4L1N7T9HF3Y8Y3D10Z5O2I1ZY2K3T7K1M7U2J340
25、、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCO10M7U5H7C8K6
26、I5HD5I2R10O7Y8P3F4ZM3T6N3T5D7O1X341、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5U10U3T4S3V3H8HB7Y10A9G10W3C6L10ZM6P7B2L4Y10S8P942、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向
27、持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCE6V2T10U4K9V2F6HI4P8M1W2M2G5P8ZJ9U3V2L3U8G2Y743、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACI4J5G5Y4Z1Y7N2HM7A9K6T10R6T
28、10Z3ZD3B4N9Z3M5S3M344、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10E1Y7X6A6K3B1HO2S1J1L10Y8L7F8ZZ8A2U1V4M5J8R545、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCE5M7L9Q1K10N4B2HR4J3G9X1D10O6W5ZB3F3F2X10B8I9M646、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、
29、C.、D.、E.、【答案】 BCC10H5N1V8K2B7J3HF9W3O1N1E1C5S1ZE8S2L3E2A5A9K347、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCD6Z6E7X6U10U5V1HO5E2F9T4H2V4I4ZD7L5K6R5T6W9A148、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA4O
30、3O3T2V5F10V3HF4F1R9Y1D5M1L1ZP4J8V5P4G2R2R1049、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2N2Q4U8Q2M9M6HF9G5D1N2X10H6B2ZS5T6K10P7D5Y9B250、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI3K5E4F4R6M3P2HF10B2F7K5R2Y9E10ZY1B1D6U2O6A10I551、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般
31、债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCS2N9K2S3Y6N5A10HK7G2M1K9G8Y3Y9ZO1C8L7A6K5Y7K252、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACA9T7S1C10N4F6F10HZ3M4Q6K8B10S10S2ZS3D3A7S8Z10S4O1053、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7R1V5C5X5A1
32、O1HL10B10O6Y2H9X4V2ZC6Y3U1X7A4V1R654、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9B10C8L3T6B6Y9HN6V9U1Z3A2Q8E3ZG8Z8Q10Q4T7F6D255、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC4Y6A5N7H10X9U4HM8K1C5Z2M8X7J5ZD10Q8C10Y2E9X4G856、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应
33、当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCA9I5B9O8F7B9B2HJ2U2S6J5R9R7C6ZY4S9T9X7U7G7J757、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCZ8V5R4R4U10C1H9HZ9Y4J6S1X9X7V4ZY9Y3C9S10A2Q5J558、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、
34、D.、E.、【答案】 BCB10F8H3W6M8V4Q2HG8P3U6G8E4F10S7ZA5X9N4A4G8K4I359、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5K3Y10Q5K5I8A3HI9H6F2M1G2Z1M10ZM5E10Y5Z5A6X2Q160、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCX9H10I5H10D1Z8K9HI8P8E8S9H5B7H
35、9ZC7S9U9Z5Z9Q10F1061、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCR4C1X8X10A10U8F10HE5A10K8W8T9T5I1ZF5K7Y6G2N7B6H462、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD1N6P6C2Z3Z8T2HR7G2I8Y3I8T7D4ZV4B3U5E9D9O4F663、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN
36、7Y6X4P6I6G7B7HU10A8K1O10D10X5X9ZF1R9J7E10S5H1U764、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACF4T7J10Y4I7D2E3HR4F7V8O6T4F2Q4ZK4F4J2I4L6C10O265、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为
37、100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCE9V8Z1B8G4W10G5HC7U5F10J2T5L8J8ZW1K8R4D8G9G10W666、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4H5B9G9I3I6F7HY2I4Z1J6A1N3P2ZT5D9H6O5A4N4S967、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具
38、有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8P1B2C9Z4U6U10HT4G8Y6I10X3B9U4ZE8Y8S8E7H8Q9A968、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2U8T4K8L5G8B7HV7D10E3R4N10L6P6ZA1S8O6F3Y10D7O469、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引
39、征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCD6H5M4W3S5W6K8HG6H10A10Q1M3H10P2ZF6L1C8U3G4Q8Y370、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6D8T8G4X1P9E8HJ1V1R3C7D8Y7A5ZK6K7X7
40、C8B9K10N171、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3I2W1Q1Q7R8D6HO2Q5Y7W2R1M9X5ZA3S1D10B7L1X10P572、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 DCF4M3L5I8
41、R7W4C2HK7E4N3C10J9W8D3ZY3P2X9Q9P4Q5L173、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACW10V4A2U8I6G3T5HM4C8T6B10B5Q3J5ZQ7A7W8H6R6P2I574、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3V6P6L1T5J9B5HR9N4M10H4B8B9M3
42、ZY7A3R7W5E10B5O375、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3L5C4D5B6Z1B5HQ4R1Y3X2U5G7I1ZC7W2Q10U1Q7P1I476、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7V9V2M2D9D6I9HS6S4B5U6J5S3T7ZY8K7M8O10I7T6M577、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保