《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（名师系列）(四川省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（名师系列）(四川省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3A9P1S9Z6C4S6HV2L7V3Z4O3C8F8ZG7M3D2H5B5I4Q32、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某
2、于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACV8F8V8C4Z1S5F9HQ8L2E3F8A5X9E7ZR7H8E9M7E10Z6E23、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提
3、减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCW4L5V4I5W4D5E6HX1N2L2V6B4I4I8ZN6H7Q6K1P10K4N24、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的5
4、0%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】 ACE5T8P6E8Y10G3Z4HI1
5、0Z6Y9O6I7N3P2ZB2N10Y10T5O10R7T25、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6I2I6Z10P2N1O8HU3Z5Q8K5G9C4S2ZU6H8L7A3G7A4D106、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（
6、）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 BCS1O5B4K8A3Z6M1HS7N6V1M10K9I6D9ZY5L8U7T7W5R2G47、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCB2J1L9S7Y1O4B4HZ8Y2B10K7Q9S3K3ZX4F8J3R6T1G8V18、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的
7、股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCF1E3I3J9G5R9J4HI4B5T8G5C1B4S4ZH2G9P8L9P10H7E29、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCI9L5B2Z7E5K8D7HI10W8R8E1A6B4B10ZV9U4F5D3K1C4L410、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发
8、行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6X3A2A7W3P3S9HF10G2L6J10X10B8M2ZZ5T8O3Y8Q10O4X211、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCB4K2I6Y10X5O4L8HG9V5A9H1R4T9T5ZI6K8I3I4
9、T2P2A912、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1A6K2I10H7Q6R6HU9U4H1C1D5F2D4ZR4J2F1C5W2H4T213、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2O6R6S7B1H4J6HA3M8J1U5W4O1I9ZH8T6F5W4Z5U3L414、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.
10、、【答案】 ACI3P1T8U3F1E9M8HI5J4N8M2A2A2L1ZW10A10R9T6G5N7T615、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7K10C7J8O10H1M1HS4J2C5E10Y10L10B7ZA2R8B4K10Y6O5R1016、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCI
11、8Q1G7D5Z9S2X1HG9V5E4U2F10A3I2ZV8C3L9Z9I4H1Y917、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国
12、境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACF3B9H8T10M7F10G8HS3G6Q2W5X7V6A2ZL5T1D6S10E9O6M118、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10L8P3X2F10W3Q9HW9U1J1D6W8T7Y9ZX10U5Q8G6Q5R1M319、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7M5F10I1D3L5R9HZ10O6M10H9Q7N2I7ZX8Q6O7E2Q1C10B102
13、0、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10U1U1D3W1P9R1HP8R3O9O2M8X5V4ZF8Z8E5C4W5H10C721、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCB6R1B4G8H5U2L8HT8X4K6Q8V6D9Q2ZS4I10W6B5J1J9G622、债务人与债权人（银行）协
14、商，将应于2019年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCQ3H2D4Z8K5X9P2HL4B6F10K6S1R7E2ZG3R2P8A4U2G10N623、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限1
15、0年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP10J9B3L6K3W10Z6HJ4O2J9I4H4D7E7ZM1B8Q7R3X7H8A724、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10R10U5K4R8O6C2HF4S3E5T7
16、H6L7Y7ZV9D3W10F7B1P1U725、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACN1B9A4Z6Z5P10E9HR1J6R8I7J9A3W7ZC1N8M4V9X7S8E1026、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD7J2K5A2S8Y3N10HB2Z1H6Y7S10L8Q5ZS10U3P10H1P2S3P
17、327、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE2Y3O10F1M6Y4O7HU4T7P9Z10U10L3O4ZQ6A2O3D4P9E7K1028、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2P8S5F3X9E10L3HK6N1F1L10C8P8U6ZE3O7B1L2G6K3F629、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的
18、股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7N3H1J8H6O6O8HJ8C8N2T9N7J2Q2ZB6P9U5A8E2L7T430、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3
19、月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCP2W9T2Q9V3J10Z3HH1A2O1I5I6I3D10ZT7V3K3W5Y1X2S1031、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1M9S3L5J10J2A2HV6U9F8K5Y8Z5O7ZG6C4R8E2S5E3U632、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但
20、是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCR4T10L10I2F9K8L2HU6J2V3X10H2J3N2ZC10P1U9T6G6H9J733、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1G3D4M9G7Z5P4HT8H6E8P2X6D3Y7ZZ10G3M8S2F1O9U1034、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式
21、准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8M4C7L4Z4I1J2HC9R2E2T3I1T3H9ZC3L6C4S5F6L5P635、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9Y7D9E5T3W9D9HO4R6Y3T5W5E9Q3ZQ4N1Z8E4C8V1X1036、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律
22、不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACB7H5U10Q9M3V9E3HJ4A5X6H10E2Q8Z9ZZ10O5T7Y1D7D9N137、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1H10Y8W3B5I5V1HV4R5F2H1H10E1N2ZZ9L10G2X1X4O2R838、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.
23、、E.、【答案】 CCQ6Y1L6I1S1X2R3HY4X9T2Q5G7D2X1ZC4S3Y5B7B1W9W439、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCF6Z6E4O8H2Q9I9HX10L1P10V10D9Y6F5ZT5Y8D6W7S8U5Z440、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7I9M5C4B3B9L4HL3U6E5I7N8R10I6ZI6R8B4Z7Q3S3P141、根
24、据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2J1X1L1F7B9Q4HQ3V8H8K1S10K10E7ZZ5B2B10Y9A10Y5C342、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10W4A7K10N6A8Z6HX5Q9R9C9B2N1V3ZG6T4B7T8A7S2N143、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8Y3N8J4W7B4N2HG10G8V1Q4P5K7A7ZZ7T6F6J1C10B10L744、上
25、市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5S8X2A10P5S3U9HQ4Q6K5U4C1N2O1ZS2Q1O1F9C7W6C745、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9Z3J6E6O4A8S10HS1W4U9B2K7T7I3ZR10F8R9J7Z7A9N146、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售
26、一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCT6A1Y6G10U3E5P5HZ4F1H6E5I1L2V8ZE9I1J4R3V5Q5G647、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10
27、日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCL5B8G8H
28、7M5G7Z6HO7E5B5S3Z9A4J4ZO10O7D3Q4T8K3X848、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3Z4Y7F10E3K6W5HA10R2B10X8C8L4J1ZM7Y9T1Y7W1F4S549、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCW6R6P6X5D7W9Y10HS3R8A10Q1F5E5W6ZV1X6R5C8E5I5O
29、350、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCZ4R6D5C5I6D3T10HV9H6I5G7M2H2G7ZG3W6J6Y9H8R3M151、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015
30、年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACF10Q1K6Z5D7H6H4HR2V3W8S7I9V5M9ZT1S9B9D9Z6O7F252、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收
31、购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCL9C7W7M9S10A5D3HR4L10G10K7V5W1K1ZD10C2E5R9F9R7L653、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7Y6U8A10V5Q2Q3HT6A6V8U8O7C7D5ZO7G4D8U3K4W4N754、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACA8W3W2
32、L4T1I10K5HJ6A1D10X9U3C10B3ZO1J4Z8F1K9Z6V955、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8D2O9B7N9L3Y6HT2F9N9M5S6J4S2ZT5X6B4Y6E8K4E956、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8T9G5D10K7G6U5HG5X7B2E10B5A5S10ZS9X7L6P3T4A3P357、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2U5U10X2Y10X7H2HZ5B4U
33、1Y7I7X6H1ZI9M8L10V6G10E9G358、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3M4W1Z8F3X7T6HD3U3M6J4V8N1V7ZV5S6I9R3F3X8X1059、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU5U6F8A6U2V8K4HR5R1Y1F3C3C9C1ZE6Q7E4O3Z9V2S260、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年
34、剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCX5Y2U7X6L4N8P9HF7U8P9T9P7G4M2ZQ10T3I7H4C4O8T661、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCN9U4K3R8X1Z1D4HU2G6N1Q6F2X1K7ZY5R4E6J10P4A7O462、证券
35、公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2U8A9X8H7G1F7HE1Y4V7T9R10I8S4ZS2D7H6C7R9O6L763、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8N8C1P1Q5B10C1HY8T8D4A8I5P10X2ZV9V5O4E9C8L10P964、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA
36、级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCG3R8M10D8E8R1Z3HO9C3V3R3O7T6M7ZY6I8Y2B2R2C1G265、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6W1V3T9N4H5K1HJ5U2J2B5S6F3S2ZJ5N7J7Z5V5T5T366、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7B2C1C5W9R10C9HA
37、5J8G5N4D4H7A2ZV10V2L2D4F1V7R467、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6U10T2Q3F3K10C9HB3P8S9I9V4S3B6ZI4G4R10C7F7S4X768、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为
38、（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCB1R3P10Y7N5C10R1HW3W6S6N10O2L10W4ZM4G7O9G7O2R9E1069、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披
39、露定期报告【答案】 DCH6U7S9S4J9O6N1HA9B2S2O2A6B7R8ZP6F8V1J1M9W10W170、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCL5V7B2L10N1I1P9HL4M1C9E8A9I7P5ZI9B3N3H7O7W10L571、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多
40、数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCM8N10H1J9L6G5S10HC6S6Q7R5L8I7M7ZA4V10C7G4J1I8Y572、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2T9Z8Q6T6D6W7HC10D4Q4Q3K1B3O6ZY7T1F2G3Q10E8T373、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C
41、.、D.E.、【答案】 DCO3T7K5Q7Q1K4Q9HJ1B6J6W2F9C2Z1ZB8C9I10G3P3W7P674、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG5C7B10S1D9W5K1HP4W2S4T3Z3Q6Q6ZB9A7C10C1S6P5R175、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT8R10E6W3G2X4S4HS2A10P8B7T1V7U4ZK10E5M4F5L2W8B376、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D
42、CE3R10R5C5Q10A1N5HC7D8Y3I10Y9J2S5ZT1U8Y3A9H1A5M977、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCH7E7R6Z2M3M1R9HN2T9B7X5Y7T4H1ZU10N6L3Q4K6U10Q478、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCB6V9G1P8I2G4N6HO7N1B6W4L1Y9D3ZY7B4K4A8