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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2M5U7E9C3H3B4HJ7H3I9E8H3E4Q5ZK9E10V6U4B8Y10N32、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6A10M7H5C9B4H10HW6Y7Y9Z4J6T8J2ZP1D6M1F6M5M1B33、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交
2、易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCW6T4J1E10P7O6Y2HL8C3E1O3K1S4N1ZC7O6K7G10M10R4A24、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6I10B4Q1Y6H4Q5HA1M3K10M9T10N9S10ZE7I5C9J9P6P10L25、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有
3、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4V1I2S9Y4Q2P5HJ2F2L6N9F8Q6W9ZO4V10D4F9C4H10Q26、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当
4、期损益400万元【答案】 ACQ8M4G3Z10E5Z7U10HG2I9A9C4U9O5W9ZK8W4J3B3O3U5V97、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答
5、案】 DCU3U9W7I8Y8D10P2HA1N9M6K1Z6A5X7ZA7F1T2E10Y3P4V98、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCW10Y3H1H6A3P1W4HO1E3F2I6P4M7P4ZW1V4Z2B5U4M10R79、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】
6、 ACF5R10Y4S2V1Z2W3HX3P2W10J5X6I6Y4ZO5R7Z7B1V5S5B510、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCS1Z5Y5E2O6R2T3HX10K8O3A5L10B5X8ZV9D6G1O3N8J9J111、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10T1B9Z7F1L3Q5HH10E10Q4R5L6M4M3Z
7、B9K7M10F6D3G3A712、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCY7L4H6C1M2L1Z2HJ7U2J4J7R10O2P10ZE8D2F5F7A8L6P213、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4D5G5R10A4F1R7HL8G10X4A4O9T5K4ZB5X9J3T9Z2U10U414、关于应付债券，下列说法中
8、错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU10M4W2R1P10G6R2HV2Q10K7R9F2Z3L1ZE1T8O7Z5V7U8K415、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件
9、，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCM8J3H9Z3Q4B4R6HW8P5S10Z6E10E5P6ZJ3P4C7V5R5J3M316、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCI8K7G5A10F3K8W2HD6M1I10B4L4X6J10ZA4F1X9W1I
10、8O1I817、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1V9O6C10U2N4D9HN3I9V2D3U2B2Z7ZT1W5D4K5N5D4P318、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5X7F10I1C4C8E7HV3W8T9W6X1C2Q2ZS1X1U8Y9F7V10B119、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【
11、答案】 ACE2P7H6V2T6N6R8HS8P5F10F3N7W10Y2ZN10T1M2J1J8O2B820、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCB2C10X3E8M5P6F9HY3H10T8G10S8O3V4ZJ6S1A7L3O6N1M121、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4X6L3O2R
12、5X8N3HR10Y8Y10Q3X7D3K5ZH10X9I9Y8B5Z9T122、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCA8O8R6G3Y8Q9A8HT7G5A3R9R5D8Y7ZI5O3H1O7P9W7G323、下列关于持续
13、督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3U9Z3L1S2T6Y8HN7E9G1T8U2V4Q10ZL2G9A6R1H4F9W724、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2G8H10J3O4Y7J9HJ9V3D6B6I6S1L4ZQ5Y2J4B2B9C9A325、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7G3B3E9M6L1D6HS1C10A3F4X5
14、U3P2ZO8Z7H1F4A1M7Q926、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司
15、不得进行重大资产出售【答案】 BCR6B5J1B8E6I3Q9HB7A9J6I2N7O6W9ZM8N4R9X3R7A4A627、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCM2H9K9P2R4Y3U4HR8X8N4L2Q2M4Y3ZM4N7Q5O8O7S9G428、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率
16、628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX8U10X1A6S4R6T7HU3R7O2Q8U10P9V2ZP8M4S2I4T4T6R929、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN7W8D9F5R4U9A6HO1P2Q3H10C5P4J9ZO10H4D6K2E2V8B630、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7L1D2P10D9U6K1HR10H7I6X10G7X2W5ZD2Z5S10Y2G4V1J131、某公司为全国中
17、小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月
18、内不得转让【答案】 ACQ6I1N8Q5Q10J2L7HQ5W4D2J6C7Y1Q1ZU2J8I2G8S9G3E332、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4H9P2G1Z1N3P7HJ3C5G2A5A6C2Q10ZP1A10V4F3J6M8E233、关于发出存货的计量方法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB10U7D10W10Q3O6K1HA7D4N3R8D1X7C4ZD5B2O3T5J10F7H434、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上
19、市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10K2L8E1I4T2D10HN1X4P5O1H6G4H1ZV8M8U7H9C4U4J935、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3U7D8A6F9G1W6HA3M5J4B9X6E2O1ZC1P2D10J10Q8H10S636、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2G6B1B1C9G7F4HK4K8P10B1L1L5X2ZX4I3C7L6B9R6X237、要约收购中，董事会的
20、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4Z2H5O5B5H7P1HS2J7O2D10I6G2Q3ZH2E3B4O6Y6O4S738、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1E8Z10R1A4I10M9HE10G4D7B4R8G8G9ZP4G7W2G3Y5A7I1039、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCU10R1P4W2L8I4K9
21、HM10E4Y3G9V1T9L2ZU3U7Y10P7M9H2X640、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制
22、下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCZ8L8W8D3L7O5Y4HN8W7Q1R2N1T1Y3ZM10V6H6V9Y4V6F741、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应
23、收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10T4W10G2J1V7W7HX4Y10Z2C1B6W2M6ZA3X10B1F7K8V10Q242、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有
24、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2H3S2R4J10M5V7HT4B5X2J8O8C4Q1ZY3S2K2C1E5L8F343、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9H4X8B10I9Z8U7HI7X2C1R6K9I8O3ZK7B8Q3H4M6T10A444、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）
25、。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACU9T1W4R7P9P3S3HX5I10L10T7J5Y10D1ZJ2X4T3A5F5X1Q1045、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D
26、.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCY10R4L9W8V1Q3S10HA10O5N5J5H8W1I5ZN7L3R2Q6E1R9M946、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC6O3V8X5S4I2X8HB6W3Z5F8P3N8W1ZV9S8W7F1Z2C1B447、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACQ6Q7H3T2G9D7U5HL8I10C10T6D7V9X8ZF8
27、Z10T9S10I1S1H148、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9Y10D1J7W3R7V10HP2V3K1L4F1J1N5ZA2H6Z6F4H8D4J749、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3G4B1C9A5L9Z6HM2D5C8J10N10N7Q2ZS9K10J2A1V9D2E650、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Y9
28、X6J5Y2N1A5HN9W4R7O4L3V2B3ZD9Y5X4N5M10M3F851、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10A7U7K1B10B6K9HD6Y8U6X4M10W3O9ZI8S4U2Z3O3V10Y352、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、
29、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7E7F8N4Q8D10K2HV8C2Q4X1U3N1H9ZB9H3V1O1R8O4V353、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5A5J6E5L4U4S10HD5S4P8Z9D9D6K9ZX7U4S2S10R2G6L1054、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10L8Z7N6C2P9K1HV10I7J9W8N5I5W10ZR6H7P7I5J5L8R755、下列
30、收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACE4P8V6G6J1I10X9HX3B10J4U7D8C7R4ZV1A10K5H7U4S7W1056、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3Q10Y9W8K10G3K5HK7G1O10R7N6Z3W5ZT5P7U10H6M8F5G857、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年
31、营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCZ10F3T8U1G8X4H5HP8M5C1X10N1D6O5ZM8U7M4V9X4I5R458、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3F1I2V6A7N1U10HV5N6N2Y7Q6X6Y3ZX8I10K3Z7C4X5X459、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5H4P10H3I4C9Y1
32、0HS1A8A5C5P4M7G2ZA4H5J8Q6S9N1S660、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6G8O7B6Q9E8X2HB6G1Y2F8M9I7Z9ZL10U9J6N3S3M6V961、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1O5G7L1X2A1M9HB8K4I5R1A5F2H3ZI1C9E10X9H10V4D362、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表
33、人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACO8J2F10E9D2O10V3HM6M5T2M9C9M10W6ZU4I9V8H4B1N5F763、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCH5P9B10P10X10H5O8HS8N8I8S8M7R3V8ZJ2N10B4V3U10N10J1064、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8A4Z7R2D10G2C7HV7C3G9A5R10Z7Q7ZA5Z3P8O7N4J7S4
34、65、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI4J2G3S1B10V9D6HN6A6Z3X7Q7Z7H9ZL2E10B6B2Y7U10C666、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9G2F4R2Q8F1I7HF
35、1E2I10K4Y10S10K1ZD9E4Y7O6G1J4B667、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7G4G9E1J10H9I2HE9Y3V4E6A5I10P4ZE6I5A8Z9M5X6F268、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL5F2U9I4R3I2J3HE4D1F2G7O1P5D5ZA7A5V6L8K4S9W769、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予
36、受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5Z4B2L6J3X2Q8HJ2L5K1G7J9J6Z2ZO1N7Q10I3A2M2P670、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3N9I1F9J4V9F4HL7A4Y6I5C9R2S3ZF10R5L3J2Z10C7B571、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3W1P6V8J10N3X9HV5E5N2F4I9X6O8ZB1V10I1N4S8D9I772、根据上海证券交易所债券市
37、场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10Z4K6Z9J3E2C4HB1F8U8V3F7M10B8ZB8C5P9S2A8K4Z1073、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案
38、】 CCZ4Q4R1I7G4P5D5HH4F10F8I3O6S9K7ZQ2J6P8F5D9P7P774、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2D10S4I6A8Y8Z3HQ8O4J9K3A2P2L1ZT1R6X10N10N4Y5D375、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4C4U10Z8W10X3D2HZ6P10M10M3G7J9J2ZE3O9D7M3V10H9F1076、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正
39、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7H10C4D9V7B9H4HQ7S3V4N1C8V9T6ZD7V7I8C1R8A9I777、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前
40、五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCO4D7Q6M4K7H9P5HO3W8Q5Y1V5E1U5ZL3P8G6D3V6W6T478、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4M5J10P2R5Q3C4HH4Q2P1C2A3Z1F4ZA1P3C3N8T1H8V479、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10E10Y9M6H1R8F10HB3V2C1W6E10S3A8ZQ4E3L1F9O7Z8S7
41、80、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2V5R2T7K9F10O5HQ3L9O9P2X4I2F6ZJ9C3Z6N7E2E6C581、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7M3B10F4A4T9Z8HD5S10E10D9H10P6X6ZX7W5Z5W4P3D5M882、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1B8G1B6Y3S7M9HU5L7U6D3M3K9R2ZG9T5A2Y7Y6O6T883、2014年8月31日，上市公司通过向甲公