《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(含有答案)(四川省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(含有答案)(四川省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCD5H2A1Q7W1C2R6HX1Q8S3O6X3W10P3ZF7O10T5Y7C9C7R52、根据小微企业增信集合债券发
2、行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCM3G5E3M5J10A6T7HN1K7X1E3U9X7E6ZC4W6U9Y6G7U2Y13、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理
3、机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCY10S7D3N1S2J7C7HP4P2M10H5D9P4U7ZW8V10Z7K6O4I6I94、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCS7J2A5F2G7N5D10HN4D9F7F9U4Y4O6ZV6P2I10D9M4H6X55、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于
4、资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6W10X9D4Z10S9M6HS5P10U2Q1H1R6L1ZL9V1J9U3V7V1B86、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考
5、评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCR4B1W2J8F6Z4T4HG8M2G5M9T8X5E10ZD6S8F4A7C8L6A47、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计
6、算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCH2R2S4T2Q3D9Q7HX1Z7X10V4P10S5M7ZH6A8U1T3S2O2A88、下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10C4D5Z4C6X7C7HV3P8Z7U2N1A8N6ZN2M6O5Q1N8K7G79、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允
7、价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCB8L6R7Y1H2N6S4HK4P5J1H1H5X1G2ZZ10S1D6P10Q5T4P310、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7L7U5K1B8J8C10HU9K2Q7Z1E6N6G9ZU7V9H3M6T3T8R911、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的
8、有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU10F2E5B4Y2M3F4HZ1C3Z9B5E3Z2B8ZP1V8T5H10M2A2A612、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1N7W6D7A3A10D9HK3X1U4L3B10O5X7ZH3H7W4J4H6R1V513、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3P8Z4Y2A3Z5B9HS3O3D10X2I4C8R5ZG3O2R1M3B6M7W814、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股
9、意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8C3F10E5S6G1F10HO10R10K9H9G1A10U3ZO7D6H2S6C8L7S215、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2B4F2H9E7H1I1HN2Y8O4K8F6K2N3ZV3N4X3F7U5L6G316、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3G4B9R10U1F8K9HL8I4E4B6F6U1N2ZD6R4I3O9T2D10J417、甲上市公司2016年净
10、利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCD7F2O9W7H7R4R4HB7Q6K7F3F5M8H7ZV6H1B1D2N1A1V718、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9T1J4H
11、10A1V6E3HL5Z2K5A9X8T9W9ZS5Z1P6F1S1C8P1019、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4W8O10N8P6T6O1HO6K2H2A1B3M4N3ZP8P10S7X8L6D1B520、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10Z6Y5L3Z9Z7X9HB6J4Y5E10R9W4Q5ZT9L2L8U10E5Y6Q921、某人被证监会
12、采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCY3P1B6S10Z10H8R7HA8C2Z9M1Z8I3H1ZF2J4B2K3Z10T1O722、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、6
13、0个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCD1F8J8I9I4B5X2HZ5K7Z2L9I4I4S4ZP3G4Y2C5K4Q1H723、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCZ7Q1D2I8F7Q3K9HI3J8C1A10B7L4C1ZQ2X2Q3Z10H9R5X52
14、4、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2G3H8R5S1F3Z4HM9Z5Y5A5V7G8C8ZA2V9E10M3I7Q7C525、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下
15、说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCH2N1B1T9O2K3C1HP6L5V1S2B1M4Q
16、6ZJ7J1I5U6X9X5I626、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACG7T1A2X6K2P1K10HK6R7U10U9I7Z7V4ZW10C1Q10F5M6Q1R727、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1N5L8C5
17、N3E4H4HH6B3O6Z4D1R4X8ZL10P2T4A8D5E10Y928、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4O7M8C10B6Q1F4HY5E3U4U5D9R6A6ZD10F10W7Z10O6P3D1029、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的
18、价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7S1W8T6P1Z4M5HF9A4Y1G5K2J5J1ZM8M2E4J2P5D1S430、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3M8Q10Z5U3C9T1HB4R9H9Y10E7U8L7ZC7F3B4Q1R9S8S931、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、
19、【答案】 BCG8E3V5E10M7C10I9HG8C10K5A4S4O6J4ZJ1T2H2X10A1C7G732、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3M9L10D5M7B7B5HH1L2R5K1Z1R7J4ZH2V6D6B1K8B3I933、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5U2Q10O3P1K6C7HX6R6K9B1C7E4P4ZQ5K5T6X2T2K3K534、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.
20、、B.、C.、D.、【答案】 ACL6W7U7Y8D4F8F4HS7J8F9M4Q10S5C5ZQ4T10V5G6Q1X10I235、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的
21、，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCQ1G7X3E1R6Z10J4HP9K1B1P5O3Q2Q3ZS9H6S8M2T4O8E1036、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCY10T2Q2K6W5B4E8HS8L5X1J3Z7O2O6ZD6V2E5S5A
22、5D9K637、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACJ8Q1F2I2J2D9I10HE10K9R6M5D1H7B8ZV6E7R2I10N1A5P338、以下属于创业板公司可被实
23、施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7S2T6B9A9W2H3HA1W6R3X6H10O8W8ZE9W7D6B6K9D9D639、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD9Y1O8Y2P10N9A2HY1N6C10Z5M2C5A2ZF2E5I8G8N5G5P640、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6D4A3M3W5Z8U10HX4B10R9F4V9X8O4ZB10H7W3G7S2S8I1041、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说
24、法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCS9N7A1W7R5G3X7HZ8Y5B5Q8G3E3Q9ZU1F3Z2H3M3F5N542、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCM3
25、R5U10M3M6E7V5HE3V4D7O3R3Z6V2ZO10L7D7V8I6X3I943、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA7R8A9B2V1C8H2HL7K10C8V6B7D2G8ZU3I3G2S2H6K9Q244
26、、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACY9E6L8D9G7F10O10HW6G5L10A5Q2K10O3ZA5E4B2C8G10W9W445、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4I3F8Q7Q6O4R7HZ2Q7G5Z3S4P3W5ZX4J3T8P8I7W1M146、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4O10Z3V4I7P3W3HN9I4P8N7T8L10H6ZJ2Y2A9D7Y4B4D547、下
27、列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCK10W9S8V7H9H6D6HR9W1Q7M6I8S4R7ZT5V10Y8L8F9P6N1048、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5K6O5U5B10D8W7HU4F9O7P9A2L7B6ZW5M10L10L6Z3F10H749、根据上市公司证券发行管理办法
28、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4D6C1Z6V1D10Y9HA1J9E6Y10P3Q3I8ZL9A8G7W5L3V4A850、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6L7M10Q1V5H4H4HT10Z5A4P6M2F9E9ZQ10K3W2D2P4E4Z451、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6F3J10L3R5S5O2HF6Q1Z9Q3E7V5E2ZG7U5T5Y1M7Q9K752、关于首次公开发行股票并在主板上
29、市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCR7I7O6W8P3U6H8HS4N10W4V5T7C7A3ZO8J3T10O1G4Z6J1053、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证
30、监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCT6Y5F10Y2E10U5K1HB2O9R8A7T2X10X5ZO9U7Q2K2H9W5N154、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1C7A1J6C4T10E7HH1A5P1G9B8Q10N10ZI4D3J7X3M9K3F1055、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9F8Y7T6Z3J3R2HI5Z3L7C4M3D2V2ZZ9C5W6N2P2B7M656、根据全国中小企业股份转
31、让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7T6C2M8K7O2G8HT9F10K5V4W1X7N5ZZ8M5G3N3K4T1O657、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B
32、.C.D.【答案】 ACU8Z9I8O9U10N1V6HJ5Z3N6K7W10R8Q4ZE5A8T7A10F7V8V958、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCE4L4H6C3B10F3D9HD9S8I5C10A3P1S4ZH10C4P1D1Z4Z4R559、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10C7W2W9H7Q5O6HD3Z6O4B6G9W1A6ZB1J4F7
33、J8P1E1W360、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACD10X2C3B7E3G2N6HC10V4Z3X3R8O10J4ZK2Y8C2L8N9D8D861、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8Q1Y9H9A7K1W2HX7B3B6T1G5O5U2ZU8T8P7P7T1A10P462、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例
34、从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCJ4E6Q8Z5K7L1Z1HZ7H4C3S4K5L6O8ZO5A2L4N1M
35、9T8E763、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10N6R5U4S8R8H3HP8C7V6X3X9I3X5ZU2V7Z7B3Q6G6M664、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9T7A9L6J6Q6I2HA6Z7R8B9N2S7W3ZC3Y6H6A10E7M6U265、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】
36、 CCY7R7O10N9C4W2R8HR8W1D3F8B5L7A3ZP2O2V5B9B4V7Q1066、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACH7Y7N7L10M8M7K6HC7U4H6G6J7Z10A7ZY6X7X8X7Q8K7B967、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明
37、的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCG6T3F2N5I7P9C6HL1J5W2T5S1V7D10ZO10D1C4E5U3L10U168、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACK3W7J1J5C4N4P8HH7V9T9V2F10E6Y7ZT5I7D8V3Z1Y3B669、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3Y1B6U2V1P10U2HJ6
38、N5F3J10U2J3A10ZW8C2Y3S2I6K10W970、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1C7A8H9U9V10P3HB5C4K10O9X3C3J2ZM2J2A6A10B10C8L371、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10L7H8W9X10U6K4HW4Q7P5B6E4T7L4ZW7M3L4N7J4S4Z772、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8I10F1M1I3T6C1HA10V2W1Q5D4D3
39、K8ZL1N9C10B4N1Q8E873、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCI4B5Y10M4Q4U4T2HN2O8K10M1F8E8L8ZB1C2L9X2W1Q8I174、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
40、CU5R6O7E8L9P9G5HD10N2Z6A5T10H10W9ZK7Q1J2D8I8R2J775、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACS6T1V2T7B6C3W8HF3D9F6X7R4K5V2ZL4R5M6A9W3Q7K976、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形
41、成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF3A6K2Q7T8G10K5HC9B6P2J8I3B8A10ZQ8W7X5S2Y4S1L877、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案
42、】 ACF7R8G6A2F5D9P8HV2H5D1X3Z7L10H3ZK9Z9N1J10H10R5N278、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8Q9T7J6N8Z6D1HP6O2C9O7G8E3V5ZJ5B7B1F2G4U1T1079、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9T7U9U6N5P1B1HX6I5L4D5X2V5X5ZY3U6G10P7H7J1V580、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7Q8L7L4T1Q6N9HM7O4S4L7V1F4B5ZQ10C6X6T2U7H1Z881、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、