《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(附带答案)(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(附带答案)(浙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9E4Q4V9N7G9F9HK2R3K9K10W10X2K5ZR1H5X4U10M8P5Z62、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCL1S1O8V7W10J7Z8HO1Q1O1Y4L4P7V3ZS3L5V1G3R4X
2、8O43、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCU10S3Z8Z9F4F10A9HJ6T5E7G4S10E5D8ZR3J1F7X4U2P3V34、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ10L8P1I10F6W9G5HP4U6L4H8L8Q7M8ZI10E8M3P1U4D7Z35、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACN7B8G5B6J7X9G1HA8J2K3W6D1
3、Y6X8ZU8L6J8E1A4O5M46、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCX9H7A7B7C2N7M2HX9N2W6L2F5I6E8ZZ7L5B7A6E10Z4L37、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ10P6N7R8K1W4Z1HI5T4C9Z8F7H4W5ZU1R6
4、J2C7Z4Y7D18、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACX9Z5G10E7B6T4W2HL5K6N7R8L9Q
5、2S3ZQ2U6M1H9I5M2G109、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品
6、已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCF6V10K4F6W8Z6D8HT10Y2Q3M10N4N5X5ZY6I6S1H6I8J1N310、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确
7、的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACU7L6Z9S5B6Y2S6HB10E2G4I7W2A1U8ZT4T3J3J10X4K7R311、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY3X2K4M8Q1F6A4HA3E7N7Y10N5O10R2ZH4R3E6B10N9Z7S212、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6Y4V6I8S9E4U10HB2N10W1R2Q10C7J6ZV4I4B1G4M2R8D113、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的
8、一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6N8V1O5I10Q9I3HW5B1J8M9O4W6T4ZE3V7Z1X4F7T9H614、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10P5H7E2J6S8G6HP6G6I6C4U1J9G1
9、ZY5F4A4C10K10L4U515、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2A3J8X2H8B7G2HB5B8X2Z5H5D4U10ZP10O4N6V6V8K5A1016、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4S10E10I8J7Y5Q1HN6I4C8F5V10D3L2ZB9K2G5R8B8K5W417、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.
10、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9F5Y5B2Z8V10J7HD4O1V3U6V4V10F5ZT10C2X9O1R3R8G218、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCN7R9X3J8K6D6E9HH4F3N8T2M10P10N5ZD8Q2Y9Q4L9W2A519、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10D10R7M3T6B9U4HS7Y9K1U9Y4G9C5ZL10V6W6D2H7N6O620、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。
11、A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCR2E1U3T9L9L3P8HV8S8W7W1B10F3R2ZT2U6L1Y4Q10N8Y321、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每
12、份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCP3J9M6L1R7J6F1HG2M1M3S1T2V6B9ZU10U10M6I2W3U2S922、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH9E10U7B2Y8Z10V8HY8G2E7M8C2S1W1ZE6C10M8Z10R8O9
13、S423、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACD10K1W2S3M6P5F4HB9U8F4C6F9V2K6ZV6M9
14、B7Y1Q3E2Z824、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1Y9X10A5D6V5H6HM6N2Z1P10M2O8V6ZZ9X4T10F10A4O8B325、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO1P7G6L7C2F9S4HD9F7E4T6M7E6H10ZX6U8I10B10V9J9D926、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4G10C6P5W2B9C7HK1S6N4M8Y7V6D10ZZ8T6Q10X2H3B6T127、
15、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP4O3O2G1G1G4S2HO7E9V5S9R1S8A8ZJ2U10X5Y3V4V3Y228、以下关于首发路演推介的说法正确的是（ ）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资
16、者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCD5G8L7M4H1U3T9HB7S4A2Y7N9Z4N8ZL5F9O6F7J5K8S529、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH6E5S2S9I4X6W5HA10G3Z7Y3G1W8W1ZD5N10Y3L5C6V4Z730、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为
17、了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCC3L8U9R6U9S7W2HP5Q2I1I6D9Q9T4ZE5D7J5K2Q8O3E331、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的
18、送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCX8X5P10A7L1Z3M6HB6X3T9G7C8L5C1ZV1Q3J10N7C1X2E832、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCU1V5W10A4K7Y7R8HZ10R1L2R9J6N5L10ZT5N3A3Y8N6F9J1033、根据上市公司非公开发行股票
19、实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCB1D7R10J6C10M4O10HL2X7K2R8P10T8F4ZT9A1B7C4D10C4G434、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1X4W8N3V6V10A8HD7U3Y8W3E5J5B10ZS6I8K8G2N2I5X635、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.6
20、0【答案】 CCS6H2Q7Y3U1C8P4HO10N10Q1F6A7S1Q10ZX4J2N2E6B1F3V736、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCD2L3U9Z5X2R3J7HS9L3T2N2B8C8E4ZB2U9Z4N5Y4U10V837、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无
21、法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见B.保留意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 ACX6N7O2P2A9R5S9HV10E2Y7A6O8R2J8ZU5T7Z1X1S3G9M138、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCY8X10K2D6G9Z7R5HJ1N1A5X5W1T3L3ZZ2W4A3A9P8I6Y539、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资
22、产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCH7S7M3J2L4D7P2HC4J9Z9S7S4X2N9ZY6V4U5Z2A10M2X1040、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACS5L4G7R7B2Y4O10HQ7Z3E4X1S2J7H6ZE2X2Z5V6T7H4U341、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未
23、达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACQ6Z2R3C6H10X2N7HT2F4J5V2C2Y9S5ZJ7N7X10I8A7P4J942、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCS1G2H9F
24、9U8U2H7HH1X9Z5L3N6J2D4ZF10V9Z9Z9X9T2I943、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5I2W4B2B3Z6I10HX1M1S7L6C2A5D3ZF1H4V9W3G8U1N1044、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4R10K3A3G4V4P10HK3K5W3F5K1R7X1ZE1O5V7K4Z1G5K645、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的
25、规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCD7Q3I9Z7R10Y9F9HJ1X8U9O5T6K2E4ZF1Z1R10E10X3V1F446、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10X5Y2U7R9R4T9HU10X3E8V6S8I9F2ZP7T8U5V6F6F2A447、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机
26、构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCK8O3Q4E10K1X9A5HZ8D3K3D10A2K6X2ZC4W1M2R9M8W2P248、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公
27、司股票的简要情况【答案】 CCE8O10V7O7C9X5M8HO7G7M7J10D4U6A10ZR10I6A8X10F10P2A849、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACW9A7P3V9M5K4M2HY10I1
28、Z10I7L1R2D4ZY8D6T5G10V9R1M250、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACI4O5U9I7V7A6L2HG5D4V1X5A5G2R4ZW7V8D3T3V3H7Z851、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答
29、案】 BCZ8P7H10A8G4T7Y6HW8N1J3Q4U4W3N3ZZ4M5V7C9L7D6U352、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACO3X3X5B4T9T1D9HB1R8P4P5A7F1Z
30、8ZY1V7J4Z10F5F10E853、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3V1O9R7E8I4Q8HR2K6L2T4I7T1M3ZD6G8C1M7W6I7K254、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1Q10G7F6P5V4F10HV6J8T3B10L9L5J10ZT2Q2E9K9M10H7L355、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份
31、股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCM2P10Z3B8K2B6K4HC9D8B2K10K9N8A10ZS2B10T7N4P3Q7T1056、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收
32、购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8W10P3Z9Z4T4C8HB8A6L9U6K8O4O7ZM3P1L10V10Q1G7S357、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCF1R2H2C1L4J7O4HE5B5G7U9B
33、3B4S5ZA2P1K6G8A1W2G758、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCX1Y10U4H4N1U6B1HJ9P10Y8B2W2D1F10ZB6T8G6M8W9H5K659、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCG10P8N9P4B9I8T1HS10R2Y10J8J3T2K3ZV3Y6G7D6C5Y4B460、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.
34、、【答案】 ACR2H3C10U4G6K8M8HE7B8Z10T7S7E6B1ZP5J5N7W2D8Z7M961、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACC9I3C3Q4Z2P2C4HO7F6I6N4L8T5I4ZP3L4M1F7H10A6V1062、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说
35、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2W3Q6O6V1R10X5HQ2T6L2K1S7G3U5ZC10E9D6J4Y1S9I763、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCK1B10N2Z1A6I1P9HW6V7V4T5X9Q2Z1ZZ7Z4R4O6M2D6E164、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本
36、作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCI1U1T9S9Y7E8E8HS3B2A3M3V8J4B5ZF10C9W6Q3J8E4L565、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCW10Z6U7Z6D1H6N2HQ9N6F5T1C1E2U6ZS1N3P9D9U8Y3E866、根据上
37、市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH3H3Y1Z3V2A1K10HY2Y8H7Y10G10T4H6ZA4K10F4Y2N1X6W467、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCB8S9O7W1J5M7R9HR4V4T10Q6R9O5B4ZY9H4B4D3G6L3A268、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指
38、导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10R1C5J4P5C1X5HU7Y1E5C8G1R1Q2ZN6G2O4Q7K10V1T669、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5B8E5E6K10F9S8HG4V7T8Q7L5R3S8ZN8P2R8V8S5A7I970、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10
39、万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO1F1Z10O2S4E8U7HM7Z1Q5E1E7X9E8ZN10D4V1N5Y1X2K371、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6H8E3F6C5K10Z4HU8L8G5D10H6X5N3ZM5B3G2K10D8I6D272、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10B9M10S1S10K6Y10HV10Q4J1Q1X3K6U6ZG10E1L1E3D9M2J273、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转
40、换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8H5X9S2F8D5O7HE8D5R2U4R6E10M1ZU1H1Q5H5Q7A3D1074、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCE5R10W2J
41、2I9J8S7HH10D9N1T9X1D6P1ZZ8H6D7N3I7B9Q975、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCE5G2M8Z2L2O6O5HR10A4S5Z7P2V8O7ZM8M7S5S7R8D7K976、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管
42、理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCS6U8F4M6H2L8P3HD3O9H9K10N4C8Z4ZN8B2Y6O9X8T4A577、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI4P5D6K4W5L4I7HC10
43、O8E5X9G1Z7M10ZM8J10F1M3D9L10R678、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCN5L2X2F4U2K10K7HC5T10H1Z3E6H10X6ZQ9A2Z10H8Z1D4A179、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，