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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCX7O7R4Q2A1L1J4HJ9W8K6E3F10Y9Y4ZR10X7J6K10I7C8B42、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCL7B8
2、F8K2Z2D8K9HB3S6N8F5U2L6R2ZO4K3M6Z8F9Q5S103、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行
3、正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCW2Z7M1W9P4W4P9HZ6X7L1R6S1T3S4ZZ1V8A10E5U8S3R14、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCJ4P5P3D8N3Q5K2HL6G2X2U5X2V5F9ZD10V9K9M10N7Z6I35、某上市公司属于钢铁业，
4、可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCW2W9F8Y2U6Z4L9HF10V8Z6X2L9A10J7ZC6M4O5N3I6J2J96、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1I10G7C9P7J7L8HP8N8Y6C2M9Y7A5ZB7W3F9H9L8Z6E107、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、
5、D.、E.、【答案】 BCW7S2C2W5F5M3W5HC1U6H6M10U4A5A10ZT7R2M3D1X8E3S28、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACQ10C1C7R9G8C8A9HY7H4N9V1C1B6K2ZF8O5X8P8R1H4S99、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
6、V2B3E6X5L1W10A10HO3D5O1G5K1R7J4ZC1B8O8K3X4R9E410、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9O9W10X5O5T8Z6HI2F7C9N5F4M8J6ZD2Y10B2J10J7H3A111、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6M4X1X2M1R4Y6HP6W1B9Q10W6S5I3ZN4O6O2W4K8Q1X612、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，
7、购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACK5R2W6C8R3Q4U6HF9A3D9H2O9F9Z6ZX1L3V10H7Q9I1P913、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5T6X5D4O10S5D7HB8D2M1X10H10I2Y7ZZ9U8B6E4T2M8W214、集团公司甲为上市
8、公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9V10Q5E8I5S2D7HV5J1G6L1E10R7M3ZJ2U6Q6C6P4Y4U1015、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9Z5I9C8J6X5O10HI8D4K9B3F3C2V2ZL9M5C2O1T10S9I516、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2L2Z6G6I9W3G1H
9、A4J10S3Z7O8T3U7ZR10C9G6P8X10N7Q617、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5M6J6Q1O2P5H10HW5L10I2H3Y4H8D10ZE1U3X7V7Z3H10H318、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1W4H10U10B9Q8Y10HD6P2B7H2D3X5X1ZD7U8Y7S9L7V8Q719、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写
10、字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACJ7C3F6M1T5D9G6HG6G3Z2R2F7J6T6ZO6V3Y10R6Y8A8W320、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及
11、事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCX3U6G7B2D7D9P6HO7M5W6R9J6U4S10ZY5L4C8V7M2I8G621、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCQ8G5L3P3A8J3O6HB1H3E3E4E6X4T8ZQ5H6J8D10P2R8W222、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCA5W7T6D2B1
12、0V5B5HC7L4F1L9Z10T1D2ZX1J4E5H8W4D7Y223、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10C5J6K10D7M9J7HQ9A10Y10O3S6L9E4ZA7H5P8F9S8G1C224、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4X2K2N5U2O1L3HP9Y10D8T4F1E1C10ZM3F9H1N8S10A10N225、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB10G9B10Z4S8G4F1HO8I7N6L5G1E3T
13、4ZI7L8A5M4X9E1H426、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3X3X1F2Z1J1G6HA5W10E3X8C1G10A10ZM3V4X4J7W1V4D927、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5A5G10T8Z1I9N9HT3K10Q4H7D10I2I1ZU5G10Z6A3P2S1W828、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露
14、的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCF8X4R9F10G7P7R6HO5D4B6H1W3A1P7ZA7X7I1A6G8P9W929、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2P7D9A7T
15、3I1M1HH6A6R10B7X7K2I3ZD6H5S6U9A3I2B1030、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCZ7L7I4C7T2X2A2HS2C8K3K1O7C10Y4ZP6Z10E2H2V4Z3E131、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会
16、核准发行日【答案】 BCF7J6H1R2Y6J9J1HZ7W7Q1K9D2P5V8ZC7O2Z4O4Y4P8F1032、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCM5X9L10P4P9H5F10HT4M9Y1K6Q9K6O8ZC3M7E2N9U4M4T833、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不
17、予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCG6C9F1W5T5N5U10HO2W2B3X1U8T4J2ZT7A4U9C9J10H10T434、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5I2Z4T9V3Q10O1HJ3S8O1Q8O9Y3G5ZZ10F7Y3V1X9S10H735、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合
18、营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6C8Y8Y9A2K4U4HR8O3N3C5Z2I3A7ZG6N4B9G1P3F10Q836、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10H9P6N4C3W1F8HS6K4C6O4W7R2H6ZC7N2S9V4T3N1H1037、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B
19、.,C.,D.,【答案】 CCD2Q7U3P3J6C8Y1HB8X6O6B2A3T6E5ZG8D4V10C9H9H2Q938、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACB1W9X6Y2V4X1D3HI9L6P10E4A6B1C1ZC1F9H8Y4T3A4P639、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2J5Y5F5R7P1I7HD2K2A10R10X4U3G8ZB10B8M10G10T5G8B840、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有
20、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4P6J4Q4Z4Q9G10HR9I3P9D9S8G1Y4ZE10T5J10X1Z6L4T241、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4X3C8Z7Z10P7A5HC7A4X5H1B9K6P6ZP9U2X4G1T8F5X942、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8K6X7S9E5L5D4HP6P2K10T6Y8A2S3ZZ10V4V9A3Y8D7N743、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的
21、表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1P10P9E3Y6G3M6HR7A6D5Y7Y4Z2Q2ZY7O4Y10R3F9S3W944、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8X5V7V4J3O7V6HB3M8V1W6P8J4U9ZZ1S8D5V5O5C3C545、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9J4G10F8U4Q6B5HQ1D1W7D6G2E2T2ZU10K9L3C7Q4B6L346、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高
22、，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCZ8I1U5Y5H7M3L6HE3O6V10O3U5W7Q1ZO8N5N10M8R10S5H547、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2Y7L8Q6Q6C9L4HS4O8H2C10H7Z10J3ZO10F10V9Z2E6F1L848、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙
23、必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACG8N6S7T5V10X9P1HV7A1A10Z9J3K2U10ZI9M2B6V10X1A1M349、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10Q5V8M2N1R10H2HP4O4Y1G2C5P9F10ZK10C4G5V4U9Z7Q850、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1I4A8O4F4Y3M5HL3F3E2B10V1B6S1ZD9F2I7F4Z8J2A551、下列关于或有事项的说
24、法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7B6J10A2X1I2S2HU4V7V1M4A7X2L3ZH4G1T1O5V8V3W352、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018
25、年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCG5P8S4B6Y1D9X3HC5M2T5H8N4J2I3ZA8O8N5U3K6M8D1053、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8C9M4V1K5G7P9HS9N3B7Y5S4Y1L4ZK4F7X6N10C1U10N654、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA8I4L1U6C9V1Q10HA9A5Q5C8E3N8G9ZQ4B10O10H9Y2U2H555、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资
26、产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCE6V8C8H4D5J5O6HT1X6U4P9Z7I5T2ZK1R2U1X5W5C10Q856、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCM6C7H7R4Z3G7S6HS9K3W4F2Z5Q9H8ZM8K10C3G8Y6C6E757、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、
27、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCP4A6J8D3I2G5K8HM4S3L7E7N6Z1R7ZE8U1Q5P10C1L6L258、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1B6Y4Z9
28、N8Z7P2HQ7E6P1J8B4O6S1ZD5H4Q3I6Z1Z5Q559、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8F6U7P8U7D1I2HW5X7M1Y2D5E8V6ZS3P4E3D3R1F9I160、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2M5A7B3F6X9A9HK3W7F3Q4K10K8U4ZJ8F7M6V8S5G6O661、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【
29、答案】 CCG7R6Z1N1S6I2C8HH9S7S6K1X7S10W5ZX8I9E3O3T2A5N562、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2Z4D4T4Q8J1V4HA6U5X8D5U5J3E9ZH3V3F2W5V7A6T263、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY2H3L4R3I6J4N8HM1W4X4Q4X8G5V8ZH8I4B5O4M10M8R664、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6J2R5U4T9
30、D6S8HD8O3Q1M6A5F7X4ZB5P3H9N6B6P1H1065、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5U10P2A2H4G1C8HQ9M8M1R4Y3Z8T4ZQ2A10M4U9J10S3T266、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCV1Y6X2X2C1T10B9HS1H5K7D2S8V9J5ZL7G4Q1V6K8V10I467、以下关于董
31、事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCZ6F9S1X9M10K3W4HM5P9B10N9G7A3U10ZF7Z5B4B4N4U7I868、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1B7A4B5X10B3K9HF7S5T5R8W3S9F4ZN10L9E7M5K10A4M869、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，
32、丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACB3E10Y9O6E5T10S2HR7I9R5W5K5M1A5ZX10O2V6S6P1F2N770、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发
33、行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】 CCZ1Y4S9S4U5K2D
34、7HM7C8R6X9F7R3X3ZU5B5F2Z5F1V2T171、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACP2M7B9V1C8K2H2HK8A10F9S4R1R9V6ZY7C6G5G10P1X7C672、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A
35、市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACJ7B4A3T3G8Y4S2HE3F1F9Y7X1O10R4ZW9G10I4B7N3V2M773、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG5H8A7N3I8I4R3HL10N5F7M7Z10V2C4ZF8U4H7F7F6E9Z374、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大
36、华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACA10V2Y10Y4P6R10X9HQ5N9Z4C8N1Z5K2ZI5C1I6T9A6L8C1075、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.
37、、D.、E.、【答案】 BCL7Y10B9W10I7U5Y2HW9Q2Z8A1E6K5V6ZO7D7Z10C2D1L2P476、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCO5A1D6H6Q5G1N3HZ7J8B2O10O8B7A1ZL6U10Q4X5W9M3T377、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为
38、17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCO7D10O7D10B1Q2O10HE6F1E2W4P6M5R7ZX2C10V3F8S9X2L378、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCB10B8H3I3Y2L8V5HO2S1
39、U3S6G9N3R7ZX3N4S9H4O9J1B979、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6Z10G5S7T1C4L6HX9P4F2F9F1U7R6ZZ1A8N1D6F5O9W980、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10I8O5W6S2A7V10HZ8B4X10B5V6U1K7ZG4U1F4T9M6W6K281、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体
40、员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCN7V10C8G10H3G3L2HN5G9C5R6Q4H3R2ZE4J7R7H10M4F8M182、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关
41、规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应
42、当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCP2P3S10W3B3O1C2HR2P2Z6K1A3W5K9ZD9A10S10X9K10K7C983、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACN4W5L4Q8X9V9Q9HY9H6F5C3S5N10V4ZX7T9D10X5F9L1Q784、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10D7W10V4C8C10S1HA8Q5K2Z9E9O8N7ZI10V5W4B2U7H2P185、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括(