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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3S5Y2V6G8N6A5HM9Z3A7K3F9B4K4ZG8K8M9Z5T9U8Q52、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCP8N9O2G1T
2、10C3L6HU7Z1W4M9L2I5G10ZC1U9A1V9O1T3O13、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCX8T3W5U10N10V1N6HU8T8D5A7Z2S9P4ZM9F4W8A6H10Y3W64、关于企业持有待售的固定资产，下列说
3、法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCS5X10R1T3Z10I8F6HF1G2X5C7B10H8N7ZA7S5H4Y4A7S2A85、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8F10S8C6F8T8K8HM2B6C8J9X8F1M3ZA4O6I4O9E10R1Y86、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10I2M7I3K1Z9E10HJ8F8O6U3W4D1B7ZH6P4V8O8I1W9R17、根
4、据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1F7D1X10F4O3X5HU9J6F3O4G1Z5N5ZF7B5R10M10X10G8G18、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCX1Y10M4W5X1V6P10HA2A3D10R2M6X6X8ZD2R3F7V8C7C
5、5V89、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名
6、义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACR7U7O4Q6L4O9J5HA1J4L6D10R10T1O7ZF1M6B4D7H6A9I110、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5R10Z10V4J3E10W6HQ6F8L1Q7S5N4Y6ZD4F1M2L3Z9I4Q1011、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3I8K2Q7I9X4A8HE2V9K10F10E10B1C4ZN3G2E5Y6V10D5J312、根据证
7、券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCD2A4P4H2G6F7E6HU8B9N3Y1X5S9L1ZJ4Y7F2F7D7B8Z713、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该
8、公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6J3U5X6R7B4Z10HH6D5X5A7Y4T7J5ZU5H9Q5I4X1F8S314、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6N2Z2P3X10F9B6HP1Y1P2B4X8S3Q9ZZ2V4K10G1J10K6R715、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资
9、金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCB1S5E6Z5U9H5H1HS1I6U8B10P1N1H8ZZ3K4W5J3S1M7E816、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACZ3K10B3M4U2V7H3HR4V6C7F3Y3X8S10ZA5U4F2P10W9O6C617、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）
10、名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCA7D8E5R9G3Y10C8HK8P5Z2Y8H9B4Z3ZL5X4Y4F3B4S1P218、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2O8X8Y10I10T6A5HF8Y7U9M4H3F8B4ZZ5E6S2G2B6Q1P419、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCU5O9P1E10Y1D2T7HE9A2T2W5P4F7O
11、7ZG1J7U6U1B5L6H420、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCE1X6M5C3O1I9H3HB8A4N2K2P2E1N5ZL6X10Q9A6R2H8M321、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，
12、以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9F5D5K7X1Z7K2HA9X3K6C4W3A4X7ZZ9U10M10P10P2H7I222、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10V2D2O1O6C3L1HO10M9N1F10L5U10Y2ZZ6H6C8Q2F3H5U623、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本
13、每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCR4J10A3R4W9P4L4HU8X2K8O5I1Y3J6ZH8M9K5X1Z2A3R824、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计
14、提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCZ7H10M5R6I6L1J4HN1P8F5L6S6K6X4ZU3Z7E10J3X5M6U225、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生
15、的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCZ9B5C3C8C9M3K4HF4R2Q8F6A2P5J7ZN6J4P3K5F7X8E626、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCS10O5T2I9D7V5N3HC3R7V4C9C4Q
16、1D10ZS6N2N1B9H4L10R427、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCB1A4O4Z5O7Y6Y4HI8D4Z5S5Z1G7N7ZP6P7R5H3N8H2D528、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%
17、以上【答案】 CCA3E4S8T8T1T7L1HL5N5D10W7F1M10Y2ZR6N5K7R9T6F6K629、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX3W3D6K10S9M5G5HD3I9C10C7S10W10B7ZF9V7D8Q7E1N2N730、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10R8Z1W9U9G9J5HM6N8Z4T8N10F10T3ZE1
18、Z10C4S7U1H9O431、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2L8A2D5M1F8I6HD5K3O1H9A1X5H2ZM8Q9X10M1E4B10R532、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACZ7L5T7U2B3F10X4HR4F2F3I10E8C3U5ZV9C3G7O9C5I3H1033、证券公司申请保荐机构资格，应当具备
19、的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3O6X8U3I5L10G10HD10K7W1U2T9P3X2ZE8D2O6Y7G6T2V534、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACN8P3H10R5N4F6K8HC8Z10K4E3E10T1Q2ZR1G8B3Z8K8S1A235、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10D2R7D10A3D3L9HP3W3V7C5D8B9U2ZA3D2E4V10B3E4
20、O736、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCK4V8U4G6N3C10V10HZ4R7N10D1B10U3N8ZQ1X4X6E1W2B8K337、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答
21、案】 ACZ4M9H5C9D6J9L10HZ3P3S2L1X8D7I4ZH3C8U4E4X6M7U738、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5P2S8M5J4X8T2HR1J1Y3Q5A1H9L9ZK1C1O2P7L3X8X239、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4W10I6Y2H2T6D1HT2C7N9R3G1Z5L2ZH4F6L6B10D10J5M640、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托
22、人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7C1Z2S10D9R3H10HH2T3F4Z8W7L3L3ZI2A10E7H6C7P7X241、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2W4U1E3K1S3I10HX6E2E4O2X8S5T9ZS9E2B10D9U2X8H1042、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB4M8M1L9Y2N4C7HP4Q4B9A5N3O10E7ZQ10Z10P4Y2B7Y8C243、以下
23、关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CT4B5G7S5W2N1K3HH2K6J4S6D8M8T1ZF10X7I10Q4F6G5D744、【答案】 B45、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘
24、点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCV4L8M3N7D1M7J7HX2I6O10D5Y4W2T1ZS3T3X7Q9K3D4Z646、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将
25、所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACA6Y6J5P10C5B4R5HY5C3S2K1M6W2T9ZZ4Z4Z2B8C7T1U647、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6X7R2A5J7E6S5HZ9S2T10R6T1L4R3ZW6S6W4U10Y2G3Z848、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1X8G9X9T9Q4X5HE10
26、K3L2U7R6D1E6ZV5U2S4N2B9B9P849、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCE4B6F6X4U3O9E10HU10R5E3Y5P1Y9F3ZY9K7S5E8Z10W9O150、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL10J10E2F8C4D6R3HH4Z1K8H3E4Z9S6ZJ9J10V10X2N4Z9V1051、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28
27、C.54D.12【答案】 BCT6F6F10B9L6B2N3HW9L8N2K7D9V4H7ZU6I9A9G3R7W9Y552、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10X9B1A4Z10I5X7HA8E2C3W10O8P6W4ZJ9Q9N5U2Z4O4P253、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。
28、将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACD9E3C6S7O1Q1J8HO8C9U2M4O4I6R8ZB4F2S1F3A8U8X454、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截
29、止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCA7L9A10C3K5H6A8HK4V8Y8N7U10D9W5ZO7Z6L7X10B9U7G655、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCK10Y1T2Z3V6G7C3HP1C3E10H3Q8G2S1ZO6A3H4O10M8F7D256、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5O3M3B10V1A7X6HO2I2O
30、5P7V10D8L9ZX2S8Q4X4M2S1F757、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCZ3S5W5V8A10
31、G6W4HH6J8R8L1O4M3R3ZJ5F6H4E7N2L7N958、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCF6C9K4T9P4L9P4HI5E8G3V7K8P5J2ZO2L4X10E6L8V2P159、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCU4A6Y3R7F3L6E9HP8X4K1E
32、1H7V9N8ZW5T6R2W8I8R8E660、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD4M7V10U7L10D3B9HY10J3H4F2C8Z10Z9ZC10M3V2O6A9W6D1061、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5R8P8D1P5H4L7HE3X1O5C10H1U3T9ZA5D1Z3P2U1W4N1062、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7F7M3A9I6O7B2HY7R2Z4F7I2C5S4ZE3X4P4K4V9O7V463、根据深圳证券交
33、易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1S10Y6P9J2C3V9HC3J4I6P2U7C8L5ZF4V7K3U3O5P5J564、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE6X7C5Q9C10E4M10HL1N7G2I4J6L10N3ZE7N5Y1G2Z10T8T165、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX5P10I9Y4T1R3M2HW9M1K3D10R5W7Z9ZK9X8N5J4B5Y6W966、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【
34、答案】 BCU2H8Y1I3T1Q10I5HS1H3B5Z9B9P4P2ZH4E1C8B10A2L9N567、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发
35、行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACM1B10B10X10Z5P5O2HO7O1Q7V4R2B7O5ZT6B2Q8S8N10C6L968、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬
36、迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACB8M3S3L2Z5K9E7HI2S1O6D8Z5T2C2ZY4K8N3N7M5Z6E469、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后
37、5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCS9J3C8Z10A4A10Z2HG5Q10B8U2Y3S7D2ZJ10Y1E2L10A2O3P970、根据公开发行证券的公
38、司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6S6K8Q9U1J5Q2HO10O2R9P10G3M10M9ZY10I6C3T1W2W4P771、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5T6H2W8X9B7R10HN5M6S9O5S
39、6T8X10ZD6H2Q5I8U3C5G872、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5F7Y3T3P1K6R9HX7Z5S4C4Q8H8W4ZN6I7W2I10U10S1M273、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3W1P3R5U7P1S3HJ10L5K5O3E8Q9R7ZT2N9D4L7U10P4F374、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。
40、A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并
41、购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCW8D3V1R8H7K1M2HH1W6H3Y3Z10C6Z10ZM3E3R8D1P3N7Q675、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、2
42、2元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6X8V1J9F2A9M2HC2T2D8I2K4Q5C8ZF4K4M9Y10F6O7M1076、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK4P7P6U9F9Y2Z6HC8L4O3G9E4V3M1ZF9D8I10J5J1W6X477、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3K10U6V1A9U6D4HN8A4O3O2I4B1C4ZC10E3G8P5I3Q6W1078、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为2000