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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9E3Y1C5V9W10X2HS8J6B6X3H3J10A3ZP6D8A9D5W8W4M82、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO1G1D9P8J4E7Y9HQ3K4U7G7I8Q3O6ZV2K6Q4V9G3P2X43、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、
2、E.、【答案】 BCA3O7M1T6X7J7V4HX10Q6U4I8B2M3D4ZS7F1E3P8O10T7Q34、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCT10L7N8D3D4Y7C9HM5L1Q7B3A9P3E1ZB10C5F1W1Z7V8O85、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率
3、为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACG5M9V4F7Q1D7E7HH5P2F10E1S1L6P1ZP5G4I3D9H4U1A86、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK3B3Q10O4Z10O3V6HU10Z10L6O4I6M5Y9ZT4Y1B3M2G2S1Z77、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。
4、假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3I1F8I3A2M9B6HQ7G10X10K7R10D1E3ZM10A10G10W3E10P7H48、根据非上市
5、公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10Y7E6K6B6S9Z2HC7C10X3N8E9R7F5ZU5V6H6J9X6F3R29、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5P2N5U6A2X7E10HX5C2X6O10V4J8W9ZF9Y5O3X6H2J7C910、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3G3J6Q7R8V9G5HJ5T7T2H3J8E10R8ZY4N4T7N1C7C9S511、甲公司将一闲置机器
6、设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACB4U9Y3N3V5E5U1HZ10A8U6R2R3F6Y10ZN2B1R2S10J10S10Q1012、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时
7、，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCY7B6L8T7G6H2B7HI1I5T10W8E9Q5Y5ZO8A5L8Z6H5I2T113、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR4R3Y3J6V8B1E1HL7P4L8G6U6H2N1
8、0ZG3P5H5V3D2Q6M714、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5X1Q6S1K4P8E5HN10D2Y4O1N6F4P6ZW1Z8E8I10Y6T6L1015、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事
9、提议【答案】 CCG1S3J5I9Z5K4Q2HM7Q3X4E2V8W2D1ZP3T8E1U3L8P4W116、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCH2S3O6U4D10E8R9HL8Z8M1L1M1X3E5ZR10S9O9G2M2Z9I717、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI6D2U8X5M9C10A9HX3T1U8O5H5N9U8ZP6U9K8U3M10L2U1018、下列各项中，不能够
10、引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCU10U10U9E8G7I10W4HB5R8K10Y9B2R4H7ZB3P6X9H4T3D5K519、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9K6X3Z2Z8I1Z2HD5O9F5R8M8L10B2ZV5P10I3E5Q8V8S1020、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10J4F1M2A2W3Z8HD1N8L6W7D10L4U1ZC2O5L8X8O4H1V421、有限责任公司首次
11、股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV2O4V8S5U8N10G7HW4M7Q1Z1F7A8F7ZN5W8G6Z2X2U2P822、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8B8U3D2H2Q4L1HU5H5T2B4Z6Q1Y7ZU8T1Z9L10F9O4I423、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1X1O3N6X1S3Y1HS4L6E8Z9J9D4E8ZK7W10A7O7T3H6H724、某北交所上市公司拟购买甲
12、公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1H1E9V1O7L10X5HO6C7H4Q1Y6K1Z2ZB3W7P7M7O3B2Z525、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2D1L1V6G3S6L9HS9Q10V8U4M8F1W8ZJ4Q5J8K8K7Q10Z926、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响
13、的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACR3C7Z9L5A9L2V9HJ4P10M10I9K10K2V2ZP4X10K7V9R5W8I927、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.
14、注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACE7G5B2I5D1P4Z3HF2H4W6W2P1L9P3ZR6D7X9D4B6C5F928、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD2R6Q1J4J5V2Z8HR1E2C4N1G9I10E6ZC5W2V4W9N2W4W129、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1K1U7Z2K9V8Q2HR1T2W7J2E9I2F9ZU3V10V7K10T9V4I930、固定资产具有的特征包括（ ）。A.
15、、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10I2J2J3Q3Z5G9HD5X2C4G3T3S10W4ZG9T8C4O2E6H1P231、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年
16、度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCQ2A6I2W2C4Q9Z8HW3R2I7X6A3H5K9ZW2Z1U3Y4G3L7S132、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机
17、构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCK1L3B3H1E5H8F7HN6E6P3C9G4L2W6ZM9X10I3S2B3J7F233、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCF1X4I9Q9I3Q5B6HE7W2K6Y3H7L9W10ZB2G10Q3T5S8K8I934、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ
18、1X3I8L8F8N3R5HX2N6U3X4T7Y8W4ZM8D1I6C4Z3X7S235、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCJ7S9V6L3G8O7T9HG9Y6V8S3K8Y7H9ZE8O9G7C6J5A4C736、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC1K7R10J2G7U5J8HH5A
19、6R7O1L8B3D4ZS3Q2Y5Z8Z10F9I737、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCU10O1B3Y2H1F8H7HQ7O7V5C6J5X6B1ZC6B10U9Y8V3F9F438、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCI8N2T7E10X4A2O2HP6C7O9R10B7H2J6ZN4Y7M7A9X9S6C839、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法
20、正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCQ10D1H8B9N6G2L3HW3M5E9X9H2K5Y2ZI1Z10G7A3T4A8I140、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元
21、的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCD9Y9Z2O1X10Y10Y1HJ7I5Q5D6Q8W2R2ZJ9Q6D7D10L2X9V741、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元
22、。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCD6X6S2Y5S5B9N4HC1K1I6R1L2G7P6ZA9T10Q3Q2V2I5Q742、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCC2E8P6R6
23、W3B2A10HL4O6X8X5T4T2E10ZN7N10S5Z1M7T9V343、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACL4A1H2T7X8K2Z10HD1B6Y2E
24、4U9M8H2ZF4H10C1G1T4H3G744、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3T4H8X4H9G5S10HR1D3M5J4X9I6O9ZV4S9A8Z7P4Q1Y245、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8Z4A1M4D9L9N9HC5Q5P3G10L3K3J9ZU2L10E
25、10N2W9M9A546、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC8X10O10M9I4L10A5HV8L10D6W4E9D7A4ZX10G3H5B3L1K8G247、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACJ4A3K9W8R8B2Q7HT10C4U8
26、N6F3Y4L5ZT3J7L6C9W6I10R1048、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7M3L9Z10N7S9I5HC1E6N6V1U3K2W1ZZ2Q8N1L3W8V7M749、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7E9T6U9G5I8U8HI6H3E6Z4U2Q10U4ZR1E2Z5A7M5U9R350、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文
27、件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10U8Z6Y6D9V8M9HU3K3W5V6N6F6V10ZA7M7P2Z7R2L4I651、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6P1P8U3V9E8I8HL10K2G1F6X2O5H1ZM3U6Z8V4Z7U7B652、甲上市公司发行股份购
28、买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，
29、其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCK4C6W10N9Q7I3B7HO10O1K3N2K8S5G5ZG6Q4V5T6O1C1I153、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万
30、元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCR2N2Y7B7R6R4R9HR5H5V5A10L2V1T1ZB4W4Q1D10V2E6O354、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3N10Q10D6L10Q3C2HN7
31、Y1W10K4T6O3Y5ZF9Y7T7U9K1E4B455、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACO9W8H3A4X4G8S8HV3S3L6K5K7R7T2ZV7H10D6J5I6N7F856、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2A9S6S4Z8D10T5HH10F1Q9X5B5S2X10ZW6Y8D1Q4N1D10J357、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN10T1G9
32、B7Z5B8V2HF10W10P9O9S7A9F6ZA6V3E5T9E4P8X558、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCL5R2B8C8R2Y10V8HP1N1H9K6G3I5U1ZP8X4X9S3W10E3E159、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1Y
33、2N6R10A5Q10R1HG7S1S9J5O7L8M10ZL3D1P3M6G7X10K660、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7N9B9G2Q1K3U4HN2L8P5P6O1R7L4ZB2R3T9G2K9B4W861、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCS9W10S1T9Q1S5E6HH3U5M2E3I6A5T3ZK5F10M6L4U5T9G162、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20
34、亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCN10C5H10M10O8X6K1HH7O1V1O10S7A1F8ZL7M5V10V2M6I4L1063、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5Q4D10U3Z2O2H10HS1K10D9I8Z1S5W10ZA6A10D5Q5D2B8U164、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2C3J9B6L1H10X5HU5J8P2R10O1P5J5ZL10O9F2V5P3C2Z165、甲
35、公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCV3O9B8H5I4Y4C3HO7R6C5W3R6E10P2ZE6Z4O2D9J7W9R766、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于
36、上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3T8O9B7J10B5E7HV4U6F6L6D6Y3M3ZU4M2P8R3G4V7K867、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3G7P10E7N5L10P10HZ10K7T9V2L10I7C1ZY7S8G4N2Z3P7Z268、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1K3T2Y3C8D4J7HS5L9Z10W9S9T8H3
37、ZQ9M7T4K4P10L4R1069、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCF10D3G7V9V9Q4R9HL1Z1T2J1M3X6M9ZT1R5F6U10Y4T3M1070、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标
38、的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACM4J5X4E10T7Y7U8HP9S6X5L10P8J7W6ZI4Y8Z5C9K4D5L571、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACY5U2D10B2U2I6J
39、10HG8G10S2Q8I10Y5H4ZD7Q4T9W6Q3X2D672、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1A1R7C5O1N3Y9HP2S2Y5D7A9F5X3ZC2K2C7M7H2N9V673、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF8L4M7X8O3H10U3HP7I2E6S7B2X1T4ZX4S10Q2W6R1Q8W474、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买
40、资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACL4F2J8M10Y3H1T6HT3Y4H9H4F1X10N3ZU8H10O7Q5D5C4C175、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）
41、。A.、B.、C.、D.【答案】 BCO10O10U1N10E10K10D2HM2K4K2I1O7K4W2ZI10U9E10G2E1F6T576、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ7E4S7O5Q10F8Z2HC6I1S7V3W2H4C7ZD7S2W8R4R8T5Z477、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6W3I4R3V4R9A6HI1N8W10R8Z2B1X2ZB9N1R3C7N8L8N1078、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以10
42、00万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4A7E3F4C5V4C1HS10N3H2R3W1A7L3ZT6W9T3R1X1A3B379、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4R7T5L4L10A4Q4HR10Y1D8D8Q8T4S6ZC10M10H4A9N2V2Z480、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4X2A4Z8L7O6N9HZ5E6U9B1Q8O5J3ZL3O5M5G2X4M3Y981、收购人应自依法报送上市公司收购