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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCR9D3W8C1N8S7Z2HX10A7V4A8G6N5F4ZQ9N5J10Z5S7M7Y32、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY9V4I3C9
2、P2W7E7HV2O10Z3I8J1D8S1ZV10Y3P6K6V7L3N103、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU9O6P5G2L3A7K4HK6R10X3A3Q9R6Y7ZC5S5F9V9D4Q6I94、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCA3V6Z10F3T2L3Z4HT4B4
3、O4D6T5Y10W6ZS10N1O8X10K8F9Z15、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1B6F1E7M10T8S6HA3W10K2L8S3X1K4ZI10G3O2L1E4Y2U26、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得
4、低于30%【答案】 ACT2Y1P3V5A3H2W8HF10O10X6V9P4N6V7ZW10A5V1I3K6B1L67、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5O9G5V1H2K5W3HU4G5D10U7O9K5M5ZX9F9O7M10C4H3P98、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1H9R2L10C5G4D3HX2Y2W8L1Y1I8U2ZO4T3E3G10E9E3M59、关于非货币性资产交换，下
5、列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5B5X10N2P6M3S2HZ10P1A4Q2B6L2J4ZP7Y9B5E7F8M9R810、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF9W10U6T4C4P2D8HK10U6A10R6U6Y10B8ZK1O3C9S3A2P8S711、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9Z6L1J9G3E10B7HK8D4D3H10F1K3Y6ZT1L6L4R2Z2B3A112、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D
6、.,【答案】 ACG5H6E10X5S9O4V6HC9Q7G6Z9U10D7E4ZW9D5G3X5W6B4M1013、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2K9V7K2Y2O10P8HI8H10X10H9F9X8R10ZH2A2N2M1B6B6R614、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10A4G10F7O
7、2P8O7HJ2O3T10S8L6O9K6ZV8B4D5H10E6X7Y415、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6H10L8N8V7I8I3HP2T5L2B7B5M9Y3ZO7R1N6H3F1O1D316、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日
8、，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCX10M9I2I1F9F2B4HC2Q9P8S8V3I9O1ZM6M8S7I8G1B5O717、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9X1Z5Q10E3H3N9HU2B7O2G8Z4G10G8ZP4K5I7E9B2L8T1018、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶
9、担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCV4D9H7D4J9G2W10HK9D2O1W2L1O7R6ZX1C3E5Z4C1W3H819、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3R1L5X2U4A5I7HT6G6M6K2O1Y4L6ZR1O3J3R8W10Y1M620、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年
10、度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACR6M7O5O2O6V1R6HV7U2Q3Z6O10L10R7ZV7D10T4M9H7D5U821、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH6R9F8F6V7Q6K6HS4D3O4N7S3F8F8ZF9K9X9U10D2S6O622、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10J9T1B1A8Q5D2HW1
11、K6T4E10S10J6N3ZR5A5W7F3Q2M7P123、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCV9Q6A10P4K7J1A4HL7M4N9R4M8F9E1ZQ10D9K4Y5U1N
12、3Y924、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8P6C1W3X5B9T8HW8P1G6K4U6Y1R7ZX4H8U8P6R7V1U225、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6U8F2F3W2C4C8HP2B10L7Q10K3I8Y8ZU7U10H6L1A10B8D526、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和
13、主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCQ6K8Z5F5U8E5I7HN5K1C2C7P1P7X5ZJ3B1D1X5Y7U5K1027、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2Y4B4P1Y4T
14、7L3HD1N4D2D1I10Q1F2ZB9A2M3S10Z7Y4A628、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4Y4X2L8S5G4O8HF6E4H7G8O8Y9X8ZY10C3D6B9J5H5H829、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCN4A8H4Q4H6F8H4HP7I3Z3N8N1
15、0G9V8ZP4E9O8L1J9T9H1030、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7X4Y4T4U10Y5P7HT1P1L3I5J7G5H8ZU1K5B2N4Q1R6I731、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCT1L3U3X6S3X9V2HL3M6T8D3I3Y10A7ZT10I2P10L10S3B6H132、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价
16、格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCJ3H4M4F4V6T3V6HG7F3I6T1Y8E5L5ZJ8C9O9U3D1C6H433、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10E9J8J7L7M3P9HP9R6J7B2Q1U6A7ZI10J4B4K9T3O10O834、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。
17、A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCX10Z1Q4K2X6B10Z1HP1B9Y10F6Y9T10X10ZX8V7K2N5N3D10U735、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO4V10X10I8Z10S2T7HD1Q3O1A6L1L3Y3ZM9B6A10B2V10B5X136、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7S1N4A4N8N9O3HD10U7F2D7G6B2J1ZJ7S8S9G5R9C7Q837、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。
18、A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCP4D7M10B3B10R5N9HN4F8C8U9U4Q8E7ZG10H4V2S8G9I5C838、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2M2B5T9H5I8Z4HB9N6U8E6F5C6S1ZE3V5Y5G7Z
19、1R1I939、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCT1R5Q7N2T1R6L5HO10F9I3L3M3I9Y9ZA2V2Y9X1D4H9N340、下列各项中，不属于企业合
20、并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCP3C10Y2V5Q2X2S1HU9J8I9P2Y10G2R6ZC7M10F7W10W8L5M341、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月
21、1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCP10F6V8B7F3U1Q2HE4M9Y3N10G7K9L5ZB3L7S6H7Q7W6B342、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACN6N7W5A5
22、X10C1Q6HQ5O1T9M9D5Y2S6ZK8R7S5I1P3Z1D343、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6H5N3G3E2B4Y5HH10C8H5F9M1V8M7ZD2K5B5H5G8T4K344、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具
23、本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCT6V2T10D7E1O7G6HQ2G10W2Y9L5B2M7ZL4L3N9K8J5Y8E645、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数
24、为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACR6F9O6K1Z2J4G9HI8H3J6R7C7U5I3ZV5F10H9S6N7C1B1046、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9Y10N1V2S4M2Z3HF9C5F6I8K10F10P7ZH10W7G8Z3C9U7Q447、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8E9J6A10W7Z9S1HQ1F6F4O3W10B8Z6ZQ9F8X6K4Y9H7I948、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A
25、.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5Y3A8E1T3E3M8HC1F10U4S10X6I7K1ZP4Z1J8W8I8K4K249、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。A.从次年1月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票B.以当年12月31日主营业务收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票C.抽取本年度12月31日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录D.抽取本年度12月31日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】 BCE1E7S2I8X10A5G7HU7K4P1N10Z8B9V10ZC4K6L
26、6G3V10M2Z950、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5F4K4N9G10A2U9HW1C2Z9P8L8Z5M2ZO3O9D10F2J6Y7P451、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4D3C1L1R2W7D8HK3D2P3L3K3Z10N6ZL9A2L3Z6P6M8N952、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过20
27、0人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCH8B10Y7G3Z5W5L2HK1T3Y1K3B5A10F2ZX7X7A5Y3V10N9N1053、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10S3X2Z5D1G3Z5HK7M9Y7G4V10X2A7ZA1W2G2N3Y2Z10I1054、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红
28、在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCP4E8D5L8F9B8B8HL1E6M2Q9F7L8L3ZE9J6F8I10U7L1A955、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
29、 CCL3Y3R10E2X6N9K9HT9X2T4Y3P9Z4U9ZJ5V10N9U1L6D10W856、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7T6L2H8R7I2Y9HL9N5W3H4L2F8O9ZM9H1J9R9G2O6J257、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3N7P2K4E8C7N6HI9O8V5C7G8J10H2ZH9U7F3J10U4Q7P1058、甲上市公司2016
30、年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9M10B1G10E5O3K3HL3C4M8I4L1O10B3ZO8I4W7G3Q2F6X659、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACF8O10P5Q1U7A6W9HD6Q3K2R8Q5O6A3ZW10L5Q9U1M9Z7G860、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
31、 DCD6L5K5J6D7O10Z10HJ7V9J4F8E5H10X10ZW9G8K8N3I5G5R161、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCW1H9Q8K10F5R5H4HQ6A4P8I8I4S5Z8ZL4E6N10S8N4Z1F162、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY8C4H10E5J8M9U4HQ5A8I3U4X7Q5Q8ZO2A9T1B1B10K2L963、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加
32、盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9B9I2B10U4L5C3HG7L2P9N5I2R1T10ZJ6Y7O10Z5M10O10T864、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6Z3A3Q8I8Q10J1HJ6F3S5Y10K8T8T2ZB3H3A5L8W2Y2X365、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCK4U3C4L7A4G5H7HT9A6N6P10H4H2M7ZZ7P
33、4A3S6G2O8C466、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10Z2K6P8M8Y8A6HF2N6B7S3Y3O9V4ZF
34、3X10L4J8A10S7X467、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACM2I7G8F1C4Z10C3HT6M8S2C2D8A4Q8ZA8T8J10E10H6I3J468、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8K2N2M8R6E2X4HV1G6X10Z6K7I2Z4ZQ10P3B5N2N4M4K569、甲公司
35、2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCG3L5K2Z9J6P1Z3HY5B10Z2G3K10X3B5ZT1M5U8L2R4A3J170、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
36、O9K6D8D2E3H6S8HB6T7L2Q10W2Q2K8ZV1V2F7O3W8V6C671、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7I10H1K1G7V1Y6HG9C1T9F9T5C8W10ZN7Q6B8S3R10J4T272、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCA5C6A4C3R7X7X6HJ
37、9B10Q4K4Q3I9R7ZX9V10R10Y8A10L2T173、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6X1E4R1U2T5R4HA10M5P1H4P3S3D10ZX6X10P1V10C9A2S274、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K2E1E7G1V4D10HZ8J4M9F9V7A6M7ZF1X8I3R4W5S7M1075、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值
38、迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1D8S9L7I8D1Q7HA10T7R10Y6D3A1T6ZI8J10W3X1I7J1P676、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10B1K10M9A5G4B1HU10J5O9T4B5F3O2ZI6I10I2P5B3B8W377、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐
39、机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCK8G7V4K4D2J7K6HT7Q4V6E6Z2N4V6ZP8R1P7P9K1B7U878、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
40、】 CCI7T5V2Z2U8Y2N3HB2P2Y6I10N2O9L2ZL1H2E10O9P6H3K979、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6T3A7O5X8O1M9HL6Y5R6P2N10G10A8ZU6H1X9A6Q6K9N280、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR7W7Q3U3L9U3M1HB5C4D9L7K1R8Z10ZN10T10P10F4A1V9W181、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形
41、的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCB8B3F4E2C8J5L8HA2F7T1V4I8I8V2ZV5S4M8B6Z8Q4S682、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACH3M9G2V5L7P
42、8Z1HH3E7O4O1G9W8V9ZT7V9S9M4L1N3H983、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8U3W2B3F9I2T8HZ1K2K5O7V2X2A2ZO5P6N5S7Y1I9L484、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCT3Q7E3H4A8Y4A5HM6I9S7L1A6A1C1ZR5G7X4C7W1J7K1085、甲上市