《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题附解析答案(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题附解析答案(云南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCP2I6Y10P10D7S10W2HY5Q4T3I2M7J6B10ZN9U7Q2Q1C8C1Q32、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW9T1L10K8B5R8E8HJ4G4R9V5N9V5E9ZY10M8Z7T6P2A6M93、国有独资公司的国有
2、资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C4、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6C7O1B10Q10O1D7HU4I10I3H9A2D6B10ZF6C8M2E3G6W6U15、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6Z3A5P5Z1Y9B7HB8A9N6L10O5H2K6ZZ6V10G8G9C2Q9R76、众多市
3、盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7K10N7C10C10Z8N9HJ7W5S10N9A1F3S5ZD10W8I2E1G7Z2X77、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额
4、之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCK1J7Z6G9D5E3B6HW1F7S2W4E4P7H6ZV4Z4D1Z8Q2G4V58、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2D5N5V2I10H1L1HS4G1V7P10J9Q9W8ZX4R2N8S4H9S7M49、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实
5、有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCT2Z8A9P7N7W10P2HD2T5A7H1Q10K1D2ZQ7G1G10C5Y5A7A210、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1
6、0Y6V5Y7E7W2P7HE5C7A5W10Y9P4W7ZJ5N9E10N1A7Z4I311、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCT10B6I4W4W9E3M
7、1HI3B1H5O2J6G2V2ZK4A3N9M10M1T5D812、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCI2L4L9Q10I7T4K5HW2R5O1A9X7B1N7ZN4J10W8E3J8B1Z313、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9Q1B5I2O3K3N1HH8H1U1X5Q4Y2G5ZV10S5C6U10P7C5R414、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9N2
8、V1O4C3Z5L2HH1L10K7D8S5G10V1ZL10Y6A9D9P8Q10C115、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCF7D5V10J8X2F2C8HB7E5F3E10Z3T1W4ZT7Z2G7V5X2H6H516、下列关于上市
9、公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7W2R1Y9H6C8B4HM10O5J2F8D2A8D1ZY6I2N4O6E7D2Z817、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6T6M6N2Y6F3I1HD10Q7H10V7K7Q6X2ZM1M7W10E4O9E3U818、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10E5B9N2H9W7M1HB8B3W5E2V3P2M4ZS7G8C5X4U1H3
10、O219、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCU5H1A7C9H9E5O5HJ5A5I7Z4L3G3R6ZN6X8X2J8A4J10B520、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，
11、符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCY6L6D4W7C3T5A5HK7V9I6H3H1K4S4ZM10P2B10F1H8V2Q121、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规
12、定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCJ1K4Z9C8F6E10K7HW4H9I1R8J7L1W7ZA6H1C10I4D1M6N522、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCH2
13、O10J4U4Q1I2V3HK9F9I6Z2H8N3B7ZE1Y1Y6W3W2E3Z623、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCM1M9Z9E2M2K6L5HQ7C10G10L6R4C6I1ZJ8C1H3O3V
14、8Y3M824、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6Z7I2C3Y6M9O7HT3Q4O2M7Y5D2L9ZK5F1Y8Y5V6Y9A625、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9U2F1W5M2Y6W9HX6N9I5D10A1F3W1ZI6C4D5E7R10H1A426、下列外国投资者2017年可以进行上市公
15、司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5J2W4D1W4X8S4HT8S5W1K2D5D5W1ZO7W6N6M1J1C1Z727、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK9R1Z4X1U6M1P3HJ2G9E5G3C9R4H6ZC9Z10V7N8L8O5I728、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV4M3J2H2M7P8N2HW9B4W10P6U6V2Q4ZJ3M4S4I2D10U3X329、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC9P1J
16、8S8S6K6Q1HR8Y6L9B4U10D8Y5ZX6I2K9M5U7T4T230、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCU6H4K9Y7H5P6P9HF9Y6N7C10P4U1Z8ZV4T3V5K4F1Z9Q531、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】
17、ACI10H2Y9A6O5Z9Q2HU10R7F5O6W1P5P3ZW10S10E2M10G10F4S432、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCV2T8Z1U8J8D10U1HL3J8Y3I7Y4H5F1ZV5
18、Q2D10M1J6X4D233、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ10A8A6B2P6K8H1HW9T7Z8Z3B8Y9M10ZW2P4S1N6F9X5T134、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10I1F9J7H1F2B3HW8X10S2U10I5O6X7ZR3V1I7G1B8Q6I535、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1I5Z10B10X9O10O6HP1F
19、10Q3M3M3X6N10ZE9P10F6F10Z9N4M336、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1R1T6K7M7P1N1HW6Q2V5O8T7O1U7ZH5T2O1Y6X10Z7N337、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1N2S6T3P2J5Q8HD2T8E2Q1
20、D2U3H10ZW7T8Q1E9D6Z10J338、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2U6L8T5S1G10S5HY10G3I5H2Z5Q7I1ZQ8Z6O3N1A9G4G639、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACB4Q7F2V5G5G10F9HS10L3O1V9W5E3X9ZT4Y1K9T2X5Q5D840、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应
21、遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCX1N8P8D7D2F4D2HS5G9J2T2U1R9L6ZC3J2R1H8Y7X9Y141、根据证券发行上市保荐业
22、务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10X5R9Z7B8D5I10HB6B7M10G7V6Q5R9ZR2M9X8L4X2T2B742、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCJ3C4Y6V3K1H10U6HF6I4L6I1Q7K10U1Z
23、V2J5Q2I9U4N8Z1043、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV3W5W9I6G9J2U4HN5Z9H5W7M6F6D9ZH5N8N6W1X10N10H544、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3D3Z9S2Z2C4L6HL8W1Z5E9D7N9X5ZG1G10R7X10R5E7C845、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4T8N10Z3C1G9D5HI2
24、S3U9U4C6C6X8ZZ7P2Z1L7M6D8K146、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH3E9K5Y9W8P9A1HJ5X10R9K4X10T1S5ZS1E4G1Y6O5X3Y747、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCN9P7Z10R2K9H8M2HX6X4B6X9A6X3E5ZF4K5C2V5K9P3G248、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5
25、日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCC8E2Z9M1Z4F3N1HR2V5A2A1Y8B8D1ZM8G6J3P10J3U7O1049、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名
26、董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCI4W8E9J8P5S9T1HR8R4M4M9G4B7L5ZI9Q3W9Y6J2D9Q950、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF7G10S6N1P5B8Q7H
27、X4E8O9J9L10Z7F4ZL8U7L7U6G1Y1S951、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7C6H1K9M6P7S9HE10X1W10A9B1M9N9ZD6I7G4C8H9F4N952、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACF8Z1G7P6Q4D3U3HF9H7W10P7R8B2C10ZO9H2N1B10B10L3Z453、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6X10T10W
28、3Y4W2N8HF2E10U10K2X5F6B6ZK10Q8O6Z5I2Z5S254、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCJ7A4J5S3W10D2F5HM7M7J6A7W2B4B10ZV6B1F7M6M1R2S855、下列关于影响
29、长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5N8G4M7Z7C1C9HX3G10Q7S10V10R7A3ZT2X4M2A2H7Y3L856、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7J2W10G8Q5X5N5HT6X8D2N4Q4I3A8ZY6K8J2F8H3R7M557、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开
30、前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCS7L4Z1W4W5V7J4HH2D1A3C8K8H3J3ZZ10T3K2E6P8C7T158、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY9G1S5T9I8Y3P3HW8Z5J2T5O8H9S9ZF9K6F6T1H6Y9R159、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8H2B1C10U10I8G9HR8H2H9H10H4E6S5ZM2N8K3A9Z7K2V860、企业以400万从外部购买
31、了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCB9W5A4Q7J1O8N1HW7C7P3E7Z8Q6U3ZY2V2M9E8L2N9O661、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACY5B5G9Z5B8U2Z9HA4F8P10G5T6R2W3ZO7G9X1V6V5J3N562、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，
32、则目前该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACI1R3V5X2T3D4H2HE7K9A10R2H8H3O10ZC4A3A1D5X10Q6G163、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCC1J8S2Q8T5D2C6HW5H2C9K7K7F5O4ZW4X5L6I7Z1S6B1064、根据证券发行上市保荐业务
33、管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5E8M1Y8M5M10J2HP4P4Z7Z9P6C8D6ZB7R9G8H9T3O6U765、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10Y7V6G10H9P3Z4HF7T1Q6M5L7W7X7ZR9S4T5P8L10B4V966、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7S3I10U3M3K8F4HV10G5D10Q7V10N4L3ZK9
34、V6N6Z8B3D2A367、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACQ4I5P5T7E1C8O7HT1X2K7T1J5C3O6ZX6A2Z1Z9T3Y10Q1068、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干
35、规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCR9K1H6P1V7Q2T7HE8O4V9P6D9A9A2ZA1P2B1A6O1S4H269、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10M7J3P4F10M8S2HR2D7Q2I10N5W7U8ZO3L2N3U7X3B7Q970、根据公开发行证券的公司信息披露编报
36、规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹
37、企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCA5H10N10Z7M4C5S9HL3P6O2E9G4I2G7ZF4M2C10Z10W4T3J471、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCT10Q1R6G7V7P9G1HS7K5F8V8C
38、4P10A1ZS8G10X8K2Z2N6S1072、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8K5H10E2E6H3B10HS1I9N9D2N6M5E9ZA9Q6H7T9U3B8G173、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7F5Y5O4R9F10F2HZ4R1S9C5O9M8A3ZO3O8G10O6D8N10M374、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCC9P5G10D2M2Z1T4HE2H8V2F9F5P4A8ZY1N8D5J9Q3O1
39、0H475、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月
40、，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCT3W8Y1V1H1F4X4HH8P10Z9Y9B9O3Q10ZK9V10M2U4I9Q5G876、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1I
41、5U6J8D4V6X10HV2L5B7H2F2A7S2ZJ2B6H6K2R8A2L877、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6Z4U7O6V7K4U8HU7W4C6G7B7N2Q4ZJ5W5I7J1O6F5J1078、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为
42、（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCI4F6B1M3G5F4W1HF3G1T4D7F8N3A8ZK6W7Q8H6M8E9P979、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2I5Q4O7C10Q3J7HT5G3A3X9P3A8B7ZC6R6F4X5V8U2F980、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCJ2P9X4R9A10S2I1HB8J2J6E6Y7J10R10ZD2G3U5N9O4K9B281、证券公司