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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH2L5F2M10C1Q8Q3HB8P8N2P9Y3H7Z2ZH10S9A8I3K1Q6R22、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7S10F9B6J7Y3D2HZ7U4W5X10L4Y2N1ZA8U9Z10U3D3C1R83、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCY3C2Z6M4K4E1Z9HT1
2、0E4J8T3T10C10M3ZA8X10O9X7K1S8V54、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCV1C9Z8R9B10W1I4HG9Q6I7I2F7V9K6ZV10U8I8W10Y7D10Q45、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1L8G7T1P9H2N3HP2Y6B9S10B5D5J3ZR7I10M2J3X1U10H16、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5M8K9S
3、2W1V5P1HT3W9W9J6Y7G6K3ZM4Z6X2T4O10M5L107、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCM8Q3P6V8
4、S9W7J7HQ2X3V1S8Z6W1N4ZX2A5G2C2N8P2A28、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9A1E8R1S5K10L9HI4V8F4T6A9W4F2ZC8K1I3W9M4B8W69、关于发出存货的计量方法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7W5U9A8L9R9S5HL5S7B1G8I5R6J1ZZ6W10Y1L9I4Z7Y110、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7V2Q6E5H3C7H10HE7W7
5、Y7G7S2H8N10ZO1I1R9P6G6A5E811、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCQ10Z4E9A1O2P8H10HO8D7Z1G3J6P7V1ZY6I1L7Q10Q8T1F112、某公司首次公
6、开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6D10C7E5R7R5J6HU9Q4V10Y7M8Q6F4ZE9E2E3E2M3W9D913、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9A5U4R5M10B6N9HB8
7、A8Z5B8J4A1I4ZK5B1E7Y1T1Z10K514、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6M6F8Y8S6K1A5HF6Z2W5R8U4C3H3ZU4Z7T1V4Z6G10L415、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2Y6D4C4Z6Z8I3HZ5S10E9A7S9V8U6ZG2G4Z3P1R10M8B616、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金
8、。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACP9A7N4F4A9K2Q2HJ8J8C5B4I1Q1P9ZO1S10Y3S7K9A6D517、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支
9、付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6S7Y3H9P1C3N1HF1T10R8C10D1S3C10ZN5N8V8I8O1L9H318、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3C1G2W9I3X4G6HE2
10、I6V7V5H9B9G9ZL9N6Y2K10M8Y5K519、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6A2C5W6K5Y2U4HV9Z6U8C3T7J1N8ZX4O10X9H3F4J3S620、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7B9X10I9H3W1U9HA7E1L3S6U7D7Q8ZB2W9I1S4A10G9H5
11、21、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD7A8N8A7L6X7U9HS9B10F7X10R8M8Y10ZZ4O7S7G9S9C5Y822、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3N10Q3N2K2V10N2HQ9A1G8S7E5Q3B2ZU9W2Z4J6S2W3S623、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当
12、自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACN10H3A8H8A8I4Z8HN4R3L1D6M2W5V10ZU5S10I1Q4R9C9T1024、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合
13、并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCO3V3T7A5Q2J9P7HD1C4W1Z3T3N9V9ZY4Y8U7D2B9H3S525、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3U6X5N1X6Z6W3HL7T6Y4R7L3J3K8ZN1Z8Q8S7N3O5Q726、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1C10T6F5K7U2M4HM1D10K3Q5E3E7D10ZP9G10F7P7P
14、6U8T827、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4Y3T3R1N7U10Z10HT9M8A3W6K6J4F1ZN3N4E9I3I10Y1V428、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4S2P8U4Q4M6Y9HR4Q3B7M5Z1L2C6ZG2K5O9B10K6N7N929、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9U6H1Z2F5Q7K2HX4N5J6Y5V1G9Y10ZH2J
15、10R6R5O6E4O530、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4R7O9M9Z8I1O8HR3Y9C10Y9U3Z6H5ZZ1V10C6N1C1B8E731、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7L3T6Q3G2Q3I6HW3I10Z1E3R2M8W2ZD5V2K3X9B9D2H632、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6K2N7I5B10G4Q10HH8R10E3Y4D5G10Y2ZY4V
16、8E6O6J6U7B633、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8N7Q5S9N10W6X7HK10C3I3J4E2W9B7ZQ10P8U9X7J4L10J934、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转
17、债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5V9R2I9F1P8L3HS10L8U4D7E10V4F10ZS8M4X6Q8S7A10R735、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8D2U8X7C10H2F6HU5R5G3D6C10J8E3ZF6A6G1N6E1X9R536、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2L1E8Q1X7G9U3HJ10K5C7E6B3F10D4ZK8P6E6X1S4H10I237、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.
18、、【答案】 CCT9K7T10Z4B7O2O7HN3X9L1M5Q7L5T7ZF6Z9Y6B1S3A1U938、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10T10I7V4W2M3U5HD7U1U1B5P7I9E7ZG4G1S3M9Y7O1G239、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额
19、的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACF6O8I3Z6S6L6O1HL1G3L3D10M7N3O1ZD1H10I3N6T3N3Z140、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCD10D9E2C7P2C6A9HJ4N7L7N9G6
20、V4N2ZK7O1H4K5V1X5O541、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3M10V3M1E3U4C5HD3Z5R8O4Q2F9W8ZS10B1A9L7A10S4Z642、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCL8T2O1X3A4D10K9HB9G10D1I7O5R6O7ZZ1F1M8
21、V7L8P2U743、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1O7F10M4T5M3R1HV6Z6Y8G7M3B7V3ZT4V1J8V9V2N2O844、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3C4E9T4V8H6Z8HA6C1J7W8R6J8D2ZR9U3D6N2B2N10C1045、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过10
22、0万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCP9R2O7D6Y8F2S10HS6H7C4H8L9B9Q5ZB1P2Q10S10T1P7C146、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2T7T3G6M7N5B10HR5K7M10S2K2R1E9ZI1U2F10W2N8T8V847、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增
23、发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCG4X4A7Z2F8V4A3HL10L6O8H8A10K2T7ZU3W7N3C6L2N9X448、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2J3A2Z
24、10P6I3Z2HZ8I1P1K9Z10F7V6ZL7H1K4R8A2M6M949、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4T1F5Z7V6O8O6HM8S6G10G8X4P2J10ZL
25、2V2J1V9W10F1K250、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4G6Z2M7H1J9V9HN7E5F3S6X2C10Q8ZC10D8P9Z9F5C3W651、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5S1V7D9L6Q6Z6HE3I10N2Y1B7I8S3ZD8B4D8N2Z6A3S452、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCO6C5F
26、7B6Y5O7J2HX8H2V1Y3K8Z5F6ZT8C9S7Q7W4X9U453、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCG7T9A5V5Q2K1V8HG2R4P9C1W6K4N2ZQ1B4H5R8N3B9I754、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净
27、资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCY3C6O9T4N5U1B1HO9R4T1K1P3T9U1ZA3L10Q9D10D4H1Y655、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ10Q2B7C3J8I4B1HO6S6H7U4H4Q9L5ZW3S6P4Q3T1A9R256、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净
28、资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCC4L1M8N9X3I5F10HL7M10S2A2G9K2N7ZP4B1Z8P8Y7W3O757、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6G1M10F2J5K1S10HV7O9V1C3N7Y6E6ZO3F3N1
29、0I3G7E4R558、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACZ9D10S4H8S9M4A3HA1I10X10E3A3W5D6ZZ3P6W8M9H4I4T859、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销
30、的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACD8A8F8D9X3T7M10HW7Q4U5H10Y6F7E2ZT1I5Y6U8P2O7D160、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1R8R4N8Z8T7B1HZ1H1X10Y2O4U5V7ZW3H1W7L5K8Q2Z161、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9D6G3H9S6W4A6HB9N10Z3A6L
31、10C2V3ZT5E5O5O4U5V6M1062、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCM8O8G9Q3D2C5G7HI2K6S2F8X5H3C1ZK4P2Q5L4J5H6U1063、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9S4W9G4W2K6O10HL8N2N1I6K10B7S9ZX10K5K8C4E6F9K5
32、64、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACI5G3I4T3H3W10M4HI2W9X9N2B9P3B2ZK2T7Y6N7A8S1S965、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2L4Q5E2F8A4C7HM3C6I9Q10E7G3R7ZD5C7Y3O7T7F1S366、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币
33、短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCS4R2C4Z1F5M5V10HW5I9Y1F7K6X4Z9ZH2C6A3V4R5X4H967、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时
34、间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCI6I7A5E1Y1G1A3HN6F8E2R5D10H10R5ZA8C9A6O7C7G2S668、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCO4J4D1G1B3L4V10HJ2E5B5Q3A4Y1
35、0Q2ZD2H6W3W7V9A2X969、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCD4Z6W6T8L8M1T2HO6I10P3H1H2T2U1ZY8R7D2B5P5T6D570、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ5S7R8N9
36、K6B9G8HF4M4E6X10K1Z8Q6ZN7F2O7N7C3J7Q971、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6P3U5H2W5A2M5HH10U9C7H4J2P4F2ZQ6I6J4I10M9I3P972、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4Y5F5V10X1T4Y5HL9F4H1S2V4T3U9ZY1A8K10D7L4T10V173、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公
37、开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3F3H3B7Z4R1U5HA3H8D3S7P6I1M6ZI7H4N4Y10S1P1X474、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCJ2W2A8F
38、6Z2B2T5HV5P10P10X10M9F7L10ZU2A6B4N3K3J4E175、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCJ2E1B2E8Y6T8G3HQ5K6P6S10Z5J4C3ZA1E8D2O4K7X9E976、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5S1U2N5I4B5F1HD8K5U6G9K2T1L1ZM8M4I7X8J
39、2C5I1077、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCY7D8D8P9G3W9V3HN3D6B1H10R10Q1E3ZG10C6M1
40、E8Q1H10X278、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10G10G4E5P9L9E3HI6S9Q5N10T10E1O1ZL9N4J4M3N9T1G179、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH7Q9T2F10Z5Z8V3HP4D2P9D4B1P5F2ZC9G7F9B5X1A10J980、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7S6U7P7L10E10J6HP3
41、F3F6N5C3P9N8ZF7I5T5L9F9U5G581、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW6P1B6S1C5L10J1HP1B8B8Z8U8K6M2ZD5F1E7W2I1I5G482、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCN5V1Y6Q6R1C8T8HW6P2V2F6B6E1B4ZD10X4G8G9S5L5I383、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5S4F7C7I3A3J6HW7V7A8O10F7P3L2ZP5C5A4Q3Q10C5O784、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7X6R6C4V1D3B2HV4C5Y2I9F10C8G2ZT5L4G3C2I10X3G685、公司债券每张面值（