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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCU8H5O8O9H9N2F9HE7N1M5M6C7X8L2ZX6F7U9B2Z5U4Y42、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
2、【答案】 ACY3D9D3E5U1J1U10HU5G4I7M3J6U9N3ZB2H1Y6Z8W8Q6M53、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10M10A4U10A5K6V4HO3W5E2J8E5N10O4ZN5C7Y7G8X8K3E74、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或
3、者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8T8K8T2O8B6I1HO2B10V1R4P7U4I5ZQ6Y5O4V2E6G8Z15、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4V6S5F9P9O9I9HM9N8E7U2X4S7O3ZP8K1H1A5F10K1K76、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、
4、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCD9C10C2U6J1A4V3HP1T1Q8Y2U5X10D3ZB9W8U10B9L8M10R57、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，
5、预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCN5S10O3N5D10Y6O1HX6T6B2E5A7B5Q7ZL10L2E10I6Q3B4W68、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7A8Z9O5H3B4Z6HE5L1H2K7T6N6G7ZW4K6M7B4A4T3E69、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACL3Q
6、2O2S10O4Z6A3HC4D4S10B8A10Z10D5ZW10L5H3E9A6K6B1010、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCD8Q4Q4L9V6X4U7HT6I5L1E9Y2V4G2ZG8E3U2P4G3N5X611、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
7、J1X8D7U9J6U8W1HI1A2I2X2M3V8V3ZL6J9L4Z3Y10T9V212、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4Q2J6J7S5D10F4HN8O4C3X10X5B9D2ZO7T5I10C6S7Q5C213、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2U4J10S1Q9P3A8HY7U4T7O4I3J8E7ZH3Q10A1I2H4C8Q614、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4Y2S10S1M6
8、J6T6HB4Y4W5X9X7R9V3ZT5Z6L3M7G5Q6W815、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCH10R1R4E8C8Z5L9HV8S8A3C2U9H8N10ZE2S3G10Z3C1X3R716、根据证券发行与承
9、销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10R4R8F6K4J5P6HL8A6B1Y8V10P6M5ZC10I9O2D3U4R1B317、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6I6Q7X10K4A8Z1HC9I5M5G2H5J3D4ZM9F10E10U9N8P10R1018、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD3W7R5D7N3J10Y5HI1U6D9S9E7V5G4ZA9G1E3B
10、5D10Q2A219、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCC2O1X5D8A5L8T2HZ5I9I7H6N7M7B10ZN5H4N2H5P5B7C220、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7C5E7V5C5M4O7HK3X8I10H1N1C4P1ZZ9I8L3E5F4
11、F5C821、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACW9Y2O1F4D8I5S4HI2U6J2H7P5N3S8ZZ2M8Z1T10S10C3X622、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7I9U7T5P10V6O3HP10E2P4Q5E3U9T4ZK8Q7
12、I8P2Y10T8F323、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7O1W5K2I9H10Y9HY9M4J7V1Y2W5Y7ZT10X8D10R9G6O6K724、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3F7N1E7V9G5U7HN7G8I7W2S2U4N9ZZ8C5Z9K1I10B5B1025、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ4N8M5Y9O8L10J9HU7O6D5K3Z3L10B3ZS5R10Z5W3U2Q4V926、根据公司债券发
13、行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3Z1V9M3M8J1T10HS1Z10J7F3L2B3F10ZL8I1Y9B2I4O2H427、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5Z5Z10Q3G5E7M5HL9F4E5S10N8C9N5ZV9A9K4V9C5M1H928、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响
14、，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1T8M10F4G6N7M2HT3C10X5W1N7E6A6ZT8H9A8J2V10O1Q629、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACL4Z8G10E1T10B4E1HN4O5C4B2S1P1J10ZT2O5G6L3Q8E7H130、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1U6
15、C1J7I4V7W2HK3L5S5N8P8D7C6ZK2J6O5W8U4J5B131、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1O8Y8K8R2J9H9HB3W9Y6P10J1Z3U5ZM10V7Q7D7N7P8T632、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.2
16、95.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCM4G9G3B4U6I1V8HU3Z8D3L3D10B9V9ZF8E7N6I7F3Y2M433、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1O2A5Z9G5P6R4HD6C2I10T3N9W10U4ZL10S1O1G9Z10J5B634、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知
17、且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3R3Y1P1W9F3L5HG9K7N6S6V4S1B3ZR6Z6L8F10D1U4A1035、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和15
18、0万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCZ5P6J7W10F7N1A5HN6U6E7B2E1L7W8ZR9Q7T8T3Y4S8Y736、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10Q10F3G10H8K9T5HE9H7J2X4A1L6Q6ZX9F4D10R6J4Q6O1037、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】
19、DCL9V10X10V5P6F2U8HH9T4T6J1I6C9M5ZG7I1E1H5Y6Q9Y838、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8L6W9N5Z6Q2O10HL4L4U4Z3J5Z5Q2ZH2V1H3V3S5Z4Z239、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCZ6Q7X2Z6R8T3M9HT6D10Y5C7H2Z5S10ZB1
20、0M1Z8Z8L9Z10U340、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACA9N5G6K1E10G3W3HX4P8D9R9K10F3Q5ZB2K4J4H10U7Y10S741、下列关于证券公司短
21、期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6Q3J8G5Q2M8W1HK10M6W3U3S3P6N4ZY8R4R1Q9X5J3Q942、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5G5B2K1M4W7M10HU10F4I3B7N4J1J8ZR7A1G9C9S5N1W343、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3T3Y4W7Y1C1L9HG3I2M9T8B10
22、P8J6ZJ8K7F5L5A3X5K944、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCX2J6I8B7X1B3N8HU2A8X8B10B7O2Y2ZG9N5M6V6N7Q4X445、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10W4B8O9W5K4Q10HR3L10E2R5F5A10I2ZT8T4S2B2H7L1Y746、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市
23、公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCM4U2H4Q8I5S4I8HQ6Y10A6O3P10I8J10ZF1E8M7J2Z9Z7R347、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCK6E5
24、Z8I10A5H9H10HO9B3V5I9D8Y6J3ZA4W1B2C10Y1F5Q148、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10R10O3P2T4H7X1HI3K2A3M4K6R3K10ZY3A2J1L4R1K1O249、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、5
25、00万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACS3F2J9F10L6W2H8HL8P1B4H9H9E3G10ZU4U5U6N6X3O9M750、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCK10Q7V8O6J8D4L2HO4N1M7E9E10Z5I1
26、0ZP7W7O7Z6Q10Y7O851、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7I2C2Z6F6A3Q3HG3S9P10F4N5Z5Y9ZR3B8R1B2M10B3W752、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCX8C7C8P8J2X9O3HK10
27、W9Q7U9O3P7C3ZK1P5X7X8A1J2S353、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12
28、500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCI8I9B5D7L3A9Z2HK10M9F3A3I9Q4H8ZJ6P5Y6L6O8Y8Q154、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1K3P6L2Z7V7X6HP1E9T9T9L9Q2H9ZS9A4Z8U5M4I3S755、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8J2Y5N10X1X7N6HI10W8T8C6Y4V3W2ZY5P6P5M5A2U1
29、D756、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL1D8W7T3E1Y7O3HM5N2Z1I1O9A1A10ZQ2V5O5M3P3S3S957、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3F8M10E10G7Z4Q2HA2F9N4N7N4W8W8ZK5E3D1I1U3P5B858、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的
30、，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCK1V2I1P4J4L3X8HE9T2A5G2R4O8A1ZC2R3F9D5H10A10D259、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、
31、D.、E.、【答案】 BCZ7D3Y2E1J9C2F1HX9H8I6R4R7Y10O3ZE1B7H10L10P1Q8X660、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9X8B8E5R6T3M3HT4A6B9U1B3H1T3ZS2S3G4M1P10H8R1061、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8N7A4G9V8X6G9HO9V6W9K10X3P8O8ZP1H6Y6D10O4V4N462、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收
32、购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACR4R9K8R7A5V1F9HN8U9C5X10Q6K8R5ZX2M3H9C6H5G2A863、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACU
33、4Y1E1B7V4X8Q9HD7C5U3Q8P8V6A3ZL10A2U5I8P5R10D664、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCT7G2G8Z2M3V10S6HA4V5P4O1S7S7Z6ZN6K1Z8U8D8N5O665、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总
34、额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCY1A9T8T5P10Z2V10HH5Y5B4K5P3E8B4ZZ8B2B8A1S1I9X266、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN10B2M10A10E9K6J6HW6L1B2B6H9E3A10ZS4N6D2B8M10F6O867、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票
35、，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACZ3Y1A8Z10M2D10B10HI9I4Q9N4C3X2S4ZC4C10N10U4V7R3R668、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9G5L8I7O9S9X10HO5O6C6T7W1S6X10ZQ4P10B6A1E8W9T569、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的
36、上市【答案】 DCF7H3N1S7V10K7K7HA2I4J1J8E3R3S6ZN1J7O4Z6U7U5C770、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ2C10L9I10V1Z10E1HN7T8I6H4I5U10B5ZE5G4J10I9T7I5A971、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7M3R2B8H4C6L2HD7U8C3Q8C10V10F7ZT10Z2Q8E4P2B7W1072、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A
37、.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCV3K7A8J3T2E6D6HP9F1P3Y9F4S1Y6ZA5I2D2Q10O10I7L473、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月
38、31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCV3U3Y1P8Z3L3M3HH5E1D2B5E1N6H6ZD6G2K3V6Y5L3H374、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（
39、 ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCU6D3J6Y9O3U2H2HX3N7O6Y8N7C8J4ZW10X9O2N7T4P3N375、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACZ6L8R9D3H9F6G5HM1B10S3G2V4U7M1ZP1J7Z3P4A4Z8C376、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6Z9P3T7W10Y7C2HH7Y1E8D10T10Z8R1ZZ2E2P3U7Q8M6D477、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E
40、.、【答案】 DCC3O10P3X6T9L2Y2HG10W6N8J6O7L10M9ZI9V8S9T6X5Z4I578、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCS3Z9P4E8R1X7E10HN7H8H8K9C1E7I7ZQ3U2W4S7S4Z7Q279、甲公司
41、拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲
42、公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCT1V7J6U7M8C9A10HW2R4J4D6L3H9S4ZA1Y7B1L4K4B5Q780、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD9X10T9W1E2E2N10HS1C3S8B5S1G8W3ZU10H9G3G2X10P6V281、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8N10Q4D6Q8Q3I7HA3H7R9S9X2D9X4ZV1V10F2P4M2C5B682、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.