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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCD6V5R6O8H8F3M2HO7G7F1K2Y2U1N6ZP6Y7T8T1A6L1K52、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）
2、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7M2H2O4R3B10A6HP1V6J9O4C1J4M3ZI4U2I2H9Y9V10J33、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCN1X7Y8J9H5F10M6HO4Y7O3I9W7X7Q3ZS1F1Q9C1Z8B10K74、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1A4D5N2W5Z8M10HB1C6Q7L5H1T5R4ZW6V5C1D5D9
3、T1Y95、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCB4K3V10Y8K10E7N7HR8R6J9S3R1D6P8ZU1O8J1P4X1R9M86、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可
4、转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8U7T9J5A10C6Q10HN9N9S4H2P10W5F4ZX1Z3D2U7C4S9R77、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCZ2L4O10S6N9I5W8HA3U10Q7A10E8J4X2ZN1E8J1E7H9D6Z28、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A
5、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6T8G7M2L3N7G6HC1N2D10E4B1V9T5ZR9F5J1H10U5W5V49、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCE9Z9M2C10H7U1C8HQ2I1H2V3N10M6C10ZQ4M5Y8O8X7N1O310、
6、以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI3D6X8H4L5H5A6HL7A4C10I6J9G6D3ZG9V8L1X7C9I6S211、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3Y1G5I7V5W1Y4HB2B5Y2Z4K2Q8W10ZA1N10D6U3E9D8R512、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10E6J4K3P5M9E3HA3J5L4B4Y2L1Q
7、8ZC10B3Z10B5D7C8A413、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ8O10P8H1N3K3C2HR3X8G2O10T9R8I8ZK1A10V5B8F1U2C914、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次
8、发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACH9W9H2H1F2E6W6HQ7T10C7P3Q3S7U2ZS9M5D7D9W5Y7I515、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7D10Q9Z2Q10S9Z4HA2X4I8T10K5D5M10ZP4R4W1A9J1U1C616、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG2B7T9I3Y9V8P4HR3J6M7J3S3G2U8ZN3Z2V1P10Q7S6S
9、817、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6X5Q6D1A2T7B4HA9Z9I6K9L7G5R10ZQ4W5I8Y6F1T7G1018、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACT10O4B8Q8A4M6R10HT2P1M6Q6F8P1N4ZH9P1G2V10
10、N4S3M119、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCJ5W4F7P8W5G4S10HR6A5S10L5D4B1D9ZO1P6A3V8O8S4O620、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA7R5V3Z1M7E9I3HB8L7W3M5U9H2E5ZX3R6U6J6X5M7M321、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（
11、 ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2J7F4Y2I3V1K8HW2K3A7U7W5W8R8ZN7D2W8K9H9J5J822、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9A3I8Z5Y5J3V1HF2D6I1Z1U2Y6Y1ZZ9M8A7R4W1H7I223、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCW8T3R3B7R6W10T1HF9V8D3I3O5U8Y4ZK4T10K5F10Y4W4U724、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E
12、.、【答案】 CCO5D1F4A10U8Z8P4HZ5Y1U6G8Y9I8G10ZM4T3V4Z6U3R10M225、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCX7Z3C7T10I2E3A6HC5L5J6Z4B7T4E8ZV6Z3W9I7X10R7H1026、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。
13、购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCO10V1O10X3B8V4L6HN9W4J7Y10J8I7Q6ZD9I5X9G7E1Z10C327、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5
14、%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考虑其他因素，根据上市公司收购管理办法和上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引，以下做法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7D4O5G2K2W7S4HT8X7D8Z9C8D4T9ZA3F8M10U3S10O1K128、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公
15、开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCQ3C3X9X2F10B1V10HG1S10Z4G8N7L9G1ZP1N10Y6N3I5S1U129、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.1
16、00D.99.8【答案】 BCY4M5Q6T3D4P6D3HU8L3Y1D5A4E1V9ZN7K6M10Z7B4F4T730、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACN10Z7N6M9V2V10E6HW5A8S5E4F9H10B4ZI5K5K7N5K8E3E831、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DC
17、Q3D10B6N3B6V6C9HN7F8M9D10A9H1Z10ZR4Y2A5R6F7O10F632、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8S7R6J1T10V3G4HL9M3Z8N9R5I5I2ZT10B1Q3F4R10P7L933、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10V5C6I8V8J4A9HA9U2E10T1Q10Q8E10ZE4Q8E
18、7W10N9U3B434、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH5O2A10B3D3X1U10HD1M4Y6B7Z7T2N2ZU5U7Z2D2R2L5L535、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5Z8M8A2X6B1A1HN7S10L7E2S4I1G2ZV1L3V3G1I4J8Y736、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3C9V9A7F2K5O1HX6N8H6B9K7L1Z4ZP5Z9R3E1
19、Z9J2F937、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9M8S7L7K1Z10B4HD2G8G3L10R8D10A10ZC9I4N2B7Q3M6V738、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融
20、机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCS3M10A3J6I4I5I7HN6S8K9C4Z4Y4X3ZG8P2F1L2G1S9X1039、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCD10W1N7Q10W6K8P5HQ10G10T7A4N10N6H1ZK6C8V9I5F6H7V14
21、0、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCL5M3O10T9T1Z3N7HK3Q5G7H10P8A10V6ZP8Y1M4U3V6W10W141、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.
22、、【答案】 CCT7Y6X10X5M7M7V5HK3Y6K1O1S10M10A10ZK8P3P7R9C9E4L442、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司
23、在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS2O10G1U9K10J8H7HM3B2H5D10K1V9K8ZM5V8H7X10M4V6R643、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCF7R4P1N9F9H7K7HH10W6Q10Z2R8T9X6ZC1B4O7Y2
24、M6E5E144、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCR4A5Q10N5M2E3S4HP1D4D4V3N5Y5L8ZP8O7L3O9W1Z9R1045、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5B2B2N10Y3S9Z10HU5D10X9A7I9S7S8ZL2D7J9P4H5F7K1046、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9C5P9N4R4O4D3HG9T8C4K5B4M6H10ZV10I5U5U3C2
25、Q3T247、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACH7Q1V1G10U7E2F1HW10Y6U2Q6Y10L10T3ZL8C9H6V5E10J8T748、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCM6S5M4D6Q6C9G1HT1I2Y4O4X8T10S7ZZ3K4H
26、7Q2L10G10G449、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCC9O6F9F7P1L5E5HZ8D6B7A9U1J5F3ZX9U7S9K5U1D8M350、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4P10Y7M8F2N3C1HI10Q9Z3L8S10O9H3ZG10P4H4N6X2O1Q851、A公司为某科创板上市公司，且其上市
27、时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCB7A10N5R4P3B10B6HU5E6M
28、6S8R7B1B7ZC3Z5G4M9U5K8R152、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1M3R4A5N10S4B2HX7E7Z9K4F6V3O3ZO2S10N10Z1N9N8X153、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6V1L4K6Z6Y10G10HJ2Y10B5N9U2E7F4ZS6L6F1J8D2K10L654、 发行人在IPO前
29、，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1S10L7Y1B8I9C5HV9T3E9B10G9P6B9ZK6D9P10J4I8J1Z255、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCB1E8O5U6J8L4S7HZ7G4F8D9X1F4G5ZS8M4T3O1R7U7K556、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCH4K10X6G1M4A9P1HK10X4O9G2H2V9J2ZQ6Q3E5T
30、10I10N3S957、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCX2R10O1J4A5Z2W4HH4V1A5A2R7I9U6ZH5X2Z6P9Q2Z5O858、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自
31、律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCQ6B6X7L2X4K10S10HE7U6A9Y9Y4F8B6ZI2X3P9P3A6O2K1059、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10I1C6V7N10N6V6HX5Q5R10T1C7G10T8ZD5U2
32、X10S2G6V2V660、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7M6C6M4V1N9A5HY9Y8B1T1B1V10J6ZQ5I3O4I8E1B6R961、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCU4A8U8D4T9C8V10HC1K1R9W4R7W7O8ZY9D6C3Y10P7C5D962、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BC
33、U10T5J3Z7H4Y4H3HQ10W3D9R5X4P6A5ZQ4U7Z9C9S4F1C163、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCO1P3L6W5G2S2X9HK3A8K6Z8C5S4S6ZR5H7W1A6Z7W10W564、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的股权，并同日控制
34、乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCX3Z2I5P5L6P2R4HU4N7Z8O3X7B9J2ZX6W4O9O7L2N5E765、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6N10G3Q1L10R6G6HS3M9F3U5F3B6J8ZM
35、9D5Y10Q8Q7D3A266、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10E6J5W4X1K7H8HS10L5Z6G6N7C10W2ZO6T9O5O3J8Q3O167、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100
36、万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCU1R10X3E4C5R6H2HM9I10H5M7U3D7V6ZP9G2R5B4U5Q6Y1068、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCL3R1C5A4W4N5X9HY9F10S10Q8Q4D4A3ZF
37、7V4G4W1M5J7Q969、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR3E10C7C6N2Y4F3HX9A3P2G5S1A7O8ZO1I1H3O9J1N1K670、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7R10B6B10O5Y1R2HP3K5I2U10L7D9S2ZQ5R3C8S8M2H6B571、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10A9W9Q6P7X3U2HP4Q6R3Z6J8H7E2ZU7E6X1U1D7D8J5
38、72、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1D5N2Z3U6B1G5HB1C10L7D7J6P6E1ZI8B7Y1U2W1N10H373、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府
39、补助处理。【答案】 ACD8E10T4L8U4K3Z1HH4F9A5C6F3D3L2ZJ9M4J9S2K1F2X374、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC7U4E8L5E9D10D1HS4S1R6X4E10O9C1ZH5Z6B8E6C10V2T1075、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4H2B4I5H1P9T1HG4J2U4I2X7S4W7ZC4D3C5E2T9L3H676、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项
40、作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6F10F6X7T1I9O2HV3Y10Y5U6F8Q10S1ZO1L5K7E5N8H4O577、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8J9R3F1Y9A9W8HG6J4X2E9P4Q4D4ZX9N10O8U2P8B3X878、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ8X6C3B1I9M5
41、D4HZ3D3V5M10W1P3B7ZB8H7S10Q4H5F8I579、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA8I2D10N10I8Y1I8HE10F5Z5S7R4G1Z1ZA2L6B1R3H8Z1Z780、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC5H5X9T5F5F7T2HM10Q1R10J3P4K4M8ZX5Q4J9F4T6D3V581、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACZ1N10A4P3T3V6B9HW5A8Z7P5P10P6S10ZG5P4L5U2S6F4M582、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9F1O5I3N9I4U4HL6R5G6B6H6S7Y6ZJ2F7R8B9U10C10T183、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACU6T7U10G8