《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带答案解析(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带答案解析(海南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7J2G2A5D4I1H9HD10W3J7T10P6S7D1ZK5A9A6W9M7Y10D92、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCH9C9I3U1R1M8S6HY2J
2、9J8R4N3M3R7ZD4Y8H7D8J10S1L33、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10H2W10W8W8V8X3HX7R2A7M5W8E6W10ZB5U7M10I5X7A4F84、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年
3、4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】 BCW6U4Z6K4G10F9T10HB10X2D7X7J3Y7H9ZT5S1U8H3I4J9P105、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2V2N9N1N7P8O5HP1F10V5A3L2R8Z3ZL8N2Z7X9B6H2W96、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3A1T3G10J2G7H6HH8O2R2W9I2B10X1ZJ
4、8O9S10Y3W4C1F27、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACK7Y6D8X1Y6C8K10HR5C10L2B9I4G10O10ZV7S4I10T1T1C7V68、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1F5W6C4C4F2Z3HP7L2Q8N2W10M2V3ZB5C7J7N5I5T2N49、投资者李强被某上市公
5、司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCB7P2R2O9H5W9P4HV9R3O8B6W3E2S6ZA10R3X6O10T10O8F510、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL2F5C3V2E5W5I3HE3O10D7C7G3H2J9ZT5O2I8R3Z9B10T811、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报
6、告【答案】 BCX5L8X4Q1J6F9R6HB5V10J7L9J7N8R2ZA1W9G3C5V2H3X412、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在
7、2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5G10R7B7D6I6N6HN10C3Q7D7U8E5S1ZE9D4G6A5I8J4L413、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACG1C2Y8S2D3A2H5HW8W3J8Y8E6M10G8ZD7Q3O4Y8Y10P6B114、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市
8、公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5F9W3R2Z5W6A1HI4V9B8J1K7N5F8ZB10Q3X9K9W8I10K615、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资
9、的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCI3H8M10S3C5K4S1HQ6A8L2Y1P10C4I5ZE3R6X2R3C10B8Y116、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1I8S3Z7K5T10S3HW8Y4W8Y3I7Z1H9ZD7I1Q5Q3D5F9A417、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCA9F6V1
10、M5P8F1Z6HV4W2I1B7L5H4U7ZA5Q8S10Y3Z8Z4K618、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW6V5T10X7T3O7Z10HR5N3A1Z7F4H3A8ZI7N6Q3F3P7I6K219、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1Z6K2D10D8F10L7HB10Z1W1X7M4I10I7ZM3V8U2F9K2X6R9
11、20、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年9月真题A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCV7K1D7P7M2O5T7HU5A10T9V3I8H4J9ZV3H1C2T10S5T9J821、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )
12、。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK9W3B10B3U10F5V10HK8H7T3T8P10D10B9ZT10H4K4E1A5M4P622、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投
13、资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCE2P7T5I3U7O7E4HU4R9X4Z9J8A5R2ZD4K5K5A3G1L3S423、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资
14、产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACM4O4G10L10D2W4L6HL4P7Z1M2J4O1G1ZN1R6S1G5E7M4F724、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACN9L7H5Z5G6S4L10HJ8I10X10A10S10D10P4ZI2W1D3C4M2J9I825、根据非上
15、市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2G8F2O7W10I6M8HB4S8Q8W3R7D4N9ZH5K6K3M7Y7G7E626、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4D5L4R8H7M3H4HV9H7C1L10Y4B3M2ZY7I4P7A4R5C8Z527、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25
16、日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACS6A4H9O3H9R2M3HV4M5C10E9C7E5S1ZQ5W7B9F3L4O2G228、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3Q9Q8G5S9D3N1HT3L1R1S
17、2X8R2W4ZX1I5I10B6W2F5I229、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5M9M2E7L8Q6K8HD6N6P9T9Z9K9J8ZA9Z1T4B7J7S8C830、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCV4O1E1O
18、10T2O2F1HP8I9I9N8L8A9L6ZL7G6Z2Z8Q5W9Z431、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6O1O2X3O10H5K9HC5L8P9M10E9K2A10ZR1U8Y2M6F7J8W332、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司
19、董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACI6E10J2I5V10M1O9HW9E9J1R4Y5I8A10ZE9D3M10P3F6J6A433、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】
20、 ACS2C10W3K4H5S4E1HY2Z8X5N3N8Q8K7ZO6I10J7J1T1J3F834、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCG9M10N5H3V5I9B5HT8X7X1J9O2D6X5ZK2S8D9G9Z5C7Q635、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACC10C1O3P3Q6C6H10HO6B5N2Q8U9Y4H7ZJ7J5I1M1P4K4W336
21、、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8O10A5P6X8F10N6HJ1J6R7B3M5M3Y9ZR6N6L3D10S9R4N737、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCN9H1R7H1A7L5H6HT2Q1Y6W7Z4W4E2ZW1J7G2C2N2T6N538、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B
22、.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCC2V8D8K1Q1I3N3HJ2G8A6W7C7Q2R6ZT7D5J9I3U7Z6O1039、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCY1X3N1Q9L9T10I6HC1T4F1P10G3T10R6ZE6K1E5R7N4A1T440、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2X5B10W8V7J2T2HA9C9J10L6Y4
23、J6D5ZH5T7W6Z3H10N3R141、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACX2W7B7E2G7S1C7HE2D4A3K8S2T8Z2ZQ2C5A2Z5S8H10R142、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK6F8F9X2V
24、10B6D7HQ5Y6W8H5P7U6M9ZH4X10F4R5T5N8I943、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10I6V6L4I5I1G1HK5Y4N7I7H9R4Z7ZV5O4L6H6H7N3D844、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交
25、易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCM4D6Q1P10K3Q6H10HQ8L9I1U5I9N5Y8ZJ3E1F3D7H6M4Y745、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCL1P10W9L7X4G9R5HZ1V8M6W1V9K4K
26、6ZO2Y10J2O7T7U9E1046、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD3V9K8S4M5L2O7HT3N2G1P2F5J4R5ZL8N3Q6A8P4X6Z747、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3C1J6E3Z6U1P5HS2W9B1T4C2P7J9ZQ3V1U10A4T5C6G248、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8P4T3T6F4W2D8HI2I8P6Y2
27、F9D2K10ZL3Q3V4M8J4V10K149、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCP4Y9P2G5A4C4C2HT8N7Z6S2P1E2J3ZN1X8H2
28、B6P6N1N450、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACF1Y4E1O7B7N10W3HW7J3F10H4F7C7G5ZJ5S10Z2N1H8V10T1051、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS4O5O10V5N9Q10M8HY7O10B8D6S2L6Y2ZA1S6Y5D4T3X6W252、保
29、荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCT3U2L4F6S9C10P8HE1B10B5Z7C6Q9E6ZA4N10H8A2E1T6T353、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5C6Q9C2C2U2A5HK2X3G4Z2D10L1C5ZQ4S5P2T3S9X10R254、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2
30、A1F4S10L10D6Q3HW3P5H5A5H9M1X9ZV8K8I9K9E5I7W855、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCL2J9V10B9G7L2G10HZ3C7O1H3P7T
31、1Y9ZD5N10U8R8H2Q9M1056、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCA3T6G2R2M1H10V10HU1A9O8U10L5V10L4ZQ10N4Y1X4Q4S8T557、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCL7H5Y7J8R9I1D9HR6W2H3L5Q8V1U1ZK10M1U3J3U7F4L958、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6K1V10S9A6Q6F10HC4B1Q1W10O8L1Y7ZF3C2B5F9N3
32、X2H959、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1Q8W9J7X7V1G5HU5F7S4H7B7Z5Y3ZU6P8E4N6S10E10L160、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2O3R6G3Q3J9E8HF10I6I4Y3Y2Z3X1ZA6P5E8H9H7Z3J561、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性
33、应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCP6Z7Z5W6A2R4G8HW8F8W3U3Y9E7I2ZC4F2U4R3O9U4Z662、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCV4Q5Q4T8K8O7D1HI7G7X4U8F5W1D1ZQ3V7S8T8F5R8P663、甲房地产公司于20
34、13年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACL4H6B3Y7N8L4C5HT4E8Z2A6Q1X7X6ZR1G3X1M3X1S6B464、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCR9X1N5W9S4X2W6HB1P8N3K4M4W2Q4
35、ZP5V4U6L1Z9G10F165、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6W7I10I10S3Q8N4HI1Y3N8Y4H5X3Q1ZD8I9Z3V4N3D8M566、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI5U2P8S8D4K4
36、P10HR10L4P1K3Y5G3E10ZK4B5W8P4T7P6N567、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2T8Z1L2Y1G7J2HB6W5W6P2L8D2J2ZS7V10W1Y6B4L3P568、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5A3Y4V3G9N2Q1HO10O9T10D8K8P1E9ZN3Z1W3O5V2M6U569、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D
37、.,【答案】 BCQ4E7R6N7N9I4B4HN7Y9O6C5E9H2Y6ZJ6S3K7S4Z8A6R870、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5D2T8P9C7S4U8HK5Q5E9Y6P8F4H10ZP6N3H10L5L8A7N871、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2L10V6L9H6K6E8HA9E10R9I1A3K5U10ZK4C4T9K4B2I1R872、以下关于上市公司可转换公司债券转股
38、的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACX10A4M3S3A2X8O8HU2K2H4B3U2R10Q5ZT5F8G4L10N2S3R1073、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券
39、公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCQ4U3Z10P8Q5X9V4HO10D1L5T2K9L3O4ZI7V2D7W4G7X10Q274、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG1C10R10H5P3E2N2HS1V9I4M7H3T3L10ZN3I9N1W2Z9
40、L4N375、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10O3Q3G1R9O9B6HB7H5T3D6N5L1M10ZN1B10R2R8H3I4L676、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU2M2L8X3I5T4B1HU7Z3S5L2F8Q6N2ZT5H8L6H8I6X10I177、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10L5F7I10D7L5E9HO6K3K9T9Y
41、4G8H7ZL4R9Q6L3P3U6X578、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公
42、司不得进行重大资产出售【答案】 BCV3J8S3M3L2G1L6HW10K4O3T8B9B8A6ZP6K3U8O9G4C10J779、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW1B1D3Y5B10E4S4HB8T4D8Z3E1T10G4ZL3U7G6O7V6N4R580、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCK4Q8X7H4U10T10A8HE8Y1O10V7E4Q1B2ZU8V3M4I3G7E9O581、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6W2M9I3H1R6U1HP8N8Q5W8Y