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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5U2F10X3K5Z9A10HD5P2E8U8K4Y7E2ZB4I1O3A3Q10I4N102、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9T3Q1N2M1W8V8HC5K10N4I10Y5V9F9ZR6W10N2K10O4W10E93、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6O9C4H1G
2、8A10Y9HA9S2Z1I4Q9N10O6ZZ4E2F2Y5K9T2J94、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCM1I7W9V8X10X9Q8HE2Q10Z5T4O3C7Y10ZK4M8R1V2D9K4Z35、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1A6M4Z9T3K8S7HQ2O5N7S8S1R1X4ZT10M2G6F5F10O2H56、以下应纳入
3、合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1Z3G8E5L9L9I6HR9M4P2B1E6F8S6ZD7U2X2T4D8R7X47、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCU6A6J7O8R5J3A10HF6S3N4M3B1O6M10ZZ3M4G3P3K3S10M98、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2S1O10U3U2Z5W7HX4J8G6E5Q9E5Y5ZW1J4O2A9
4、V2V10I69、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACQ9W4L3U9E1I10M4HI9T9I9Y7I9Q1A4ZT4Z9U1P5X1M1E510、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业6
5、0%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCZ5V8J9W3F10I2X3HN9N9L7F4R9E1C10ZE4P10Q9P7M2H2W1011、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4Z5X1C8P7X6B1HT4G6N4H6A9T7Z1ZC7W10F2V10V3D9I612
6、、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCU10Q10V8U8I3R2R6HI6H3F10V8T6F4N2ZU3D7D2Y3L9S9E413、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9X1Y4A6D7E7T8HK5S2M7I6J4J3H4ZI1C5K4J2K4W1P214、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】
7、 BCV6X10X10R10H1N5H9HE4U10Z6A10I9G5I3ZM6M6V8C9E6E1E515、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2H10D6V3S10C6S7HE6B4C7A6M6P2C10ZM8Y2C9L9M5V9I616、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7X7L9D3I5Z8X6HR3E7C8Z9Q7Y1K9ZJ9D10Q7V2S10I4H917、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A
8、.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ10H1K9V5A8Q3Z8HG2L5F6D4P7A1N1ZU10R8J2F2W7N1Z118、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE9T7T1U7D8D4U7HX5D9S8R10B10V7A1ZA10W9O3E3R4F7T1019、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制
9、B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCY9Z8Y7F9B10G7N2HP8B8W5F8Q9H9R4ZA2V6T7X9W3X5S120、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
10、【答案】 DCC1G2X7X9P2W4R1HK9L2C7Y10K6F3U3ZU5T7A9O7D8B6N321、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCI2I9M4C2N8M7X8HE4I8Q5O6R3
11、Q3E10ZX8P8A5F9M9J5Z522、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7Y10Y2Z5P6N1Q6HU1U3W5N6F4G5T7ZI7H10J9T8Z3K7D823、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3Q4D8R3A1F3G4HR10D7N6Q7T6K2J1ZO9K3N8H1Z2K4K1024、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4L2Q6Z9T10N3J7HP1J6I3Y3N7O10R10ZP3
12、M6J10T6B5G10R825、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6N6U8S7V10W1S7HK5K8A2Q10Y6I8S10ZE8N4M1M10Q7J4L126、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1Z8E9Y7U5M8J4HQ4V1U6B4L6B8Q8ZJ10E1L5N5V2D5G927、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCD5M9H4Q10P9B5N6HM3S8
13、R6G8W2T10J3ZC6K1S5M9X5O1B428、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH1B5X7A7K6Q9C3HH8S7B4O1Y4R3Q3ZI8E9I3W7R10N6N429、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9Z7W9B10D7T8F3HB3V7O10K5O6R2R9ZW8R5B9D10W7C8T930、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续
14、期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2D6R4Z1L4G9U7HB6O3J7G2W3D6B7ZY1W7G1T10A2D1E231、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCG9A6R8Y1B10F3B5HD1G6J7X2F10C3G7ZU10Q8B2O10R2A10U232、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30
15、%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCR7G6X3A7W8E9Q8HV10D10X8Y9E1S8N5ZY8G8W1K1B3N5R433、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.
16、466.6万元【答案】 CCO8S8Y7V6B1W5F5HX9R8P9S6T6W9R8ZS1S6E3K7O4V4N1034、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8H2G2N3B2C9C9HL10S1W10G8L5L7I6ZY2W6P8L2K5E4N135、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在
17、境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCR8T3E2A8I3
18、A2V6HT8L4X3F4W9B10F8ZH5D1Y5E5C4N3D836、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCM5I8F5M6N8L10X8HK4P2W8K1X6N7W3ZN5U1H10H1U1P3K137、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12
19、月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACS4G9S10O6Z7J5J3HZ10J8V3K1V10W3R1ZJ3W9E10M2L5O2R338、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACI7N1Y6P4X10D2F4HH1W2Z10M3X7J2K6ZR5X4W2Q8U4H6J439
20、、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCW6H2L1L3V4H3V7HO4C4F7Y7B9W
21、8F3ZG5L9W8G10V10E4J340、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCQ7Y6R8A5T9U10T7HV10U1W6J1S9G7I10ZC7Q10J5Y9K7S10W941、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCU6Z5J3H7D4B5A2HH3R3V4H7C8K5Y3ZQ6O9F10B9M5H2K242、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确
22、的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCC1H4R1C5M8
23、I6S7HK10Y10Y1J9X4K1W4ZI6B2B2O1F10S4N843、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4Y8Z9Y1L1A2V3HP9T4G3D4M9Q10B7ZH3P9M5S5X2D2P644、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCH2N1P10C3Q8Y2X1HM10R9F8K1X3F7B2ZN9P9L9P2X5R8A945、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作
24、出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCF9Z8S5I6G8Y7L10HP1S6N9P9J1Y2D9ZK8H7D8S8L1M9F746、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8H6J9P10I3M2I7HR7O5X1C7W5W7K6ZV2G8E8H10F10R9W347、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1L7V8F10D5X10G4HC5U9A3O1H10Q9X1ZK5C5N3T3V10P
25、6Z1048、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCN3K1D8W6M4H6P4HD7B9J7Q6Z2A1V3ZR2H10Y8G2X3L6I649、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债
26、表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6S6Q8D1G8B10E9HW8I3K3L4B9E8S1ZY3Z7Z7W6P3U5H1050、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCK1D3H8A7W9O8S1HN4I10K7M4U8Q7G7ZB3G7V5U4Z10E7E1051、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A
27、.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACA6T10X7B10W2M3P8HX4F10D4N3W5S10R2ZO7E4P8Z10D9U5I1052、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10J2P7K8U9Q9C6HW3S10F9M7A7W1A1ZH10K8G8F9I8K2C153、甲公
28、司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACS8
29、P8Q1Z7K7R9B8HP1N3K1E8C2O10X6ZH4I5Q6A2S2W5K454、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1D9Z10A9D3U1W8HV4M3M10T1L1Y10X3ZW1S3V10F6A5G4W555、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3R9X10Z3T5Y1A10HU5Z8R3Z2Q2R7Z8ZF8W2F10M8U3T10T1056、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的
30、股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10X3F4D3Q7T7Z2HZ9H8A3K4A3K6M4ZI4L3V8E7K8U4L557、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务
31、影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACL5Z6F2C9I2U2B8HW6K7F3Y9O2I1Q3ZT7D7G8I10G4V10V1058、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACV2T7V10B7U9S3F9HE3W2I8U1U3G10B9ZF6K9
32、Q3T6E4O5W459、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1H7D4F4X6W8R1HV9R1J7E5Q10Z6G9ZK6X6Y9S7Q10X9J860、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCS8R5M6N6E2T1Z9HB4W5B3C1H9E6G7ZH6T10J7Q6T1R3W261、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9
33、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6B8V8P7O8B1Z2HK7R3A8L2R7P1W6ZJ6V1P9H8Z6V6K962、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资
34、金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCN9Z7S10C10Z4G8I10HS7P9I3H7M9N5S7ZA8M1U4O4Y3Y7H263、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、
35、C.、D.、E.、【答案】 CCF8G7E6A10B3Z2V3HG9D5L2V9P6M10Y10ZK3S2Y10H8E5T4I564、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产12
36、0万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACW3R6G6I3M6Z10S4HH4C3P3Q5T4W3H1ZA9R1L5U2Y3R3C465、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP6C6N7V4A3L3U2HF5W8O2N7O9V7I4ZZ4Y7H8H8W2C2R566、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10L8W5M1J8H10A6HK9M7C5A8U8W9H1ZF4C3V3T10W9B7Z567、根据上市
37、公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCT8M2R7H9K1E10W7HJ2G1Q1J3N8K5B8ZG9Q2H2W7S6Y8W568、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、
38、C.、D.、【答案】 ACK8B3T8X4J5O9Y5HN1U8C8L7C9Y5H5ZY2H9O5Z9C2J5W169、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG10K3M5D9Y2S3U9HO1Y7H5D10S8R7O6ZI5Z2B5J9L3E3R570、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法
39、正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1E1B4R2R1N9G4HC1F9P2Q5L4K5B9ZP5X9Q2X3Z5J6A171、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCR6D1N10A10E7Y9P5HR7P8O8U9I8Z7K9ZP9W7C10I2N2V8Z172、下列关于创业板上市公司超募资金使
40、用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8X7D8D3T2K3N8HL1A3V5R9S4A4Z10ZO9A8U7C3Z9I6F873、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCA10T6O6C1V5Z1W2HX1W1M2G3O5F1Z9ZY3M5V6B3Y4L1U874、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无
41、债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACO2B9Q6N6W3M8M1HZ2P6B8R2Q6K4Y3ZX7Y4Y1C3J10Q3M875、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉
42、案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCL4K4S6B10I4Y6N6HJ1X2I3X3Q8S3P6ZU2P6O7X7J5M3V1076、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCN3N1J6R10Z8H2Q9HB1H2K7J7X2S4U6ZN7R9B6O3D6T6R577、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACE5B7L9V10V7Q8G10HO4B6S6X10Z8V7V6ZS3G2C9P2K3S6K878、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。