现代财产保险经营.ppt

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1、1 1财产保险经营导论财产保险经营导论 11财产保险经营环节财产保险经营环节 22财产保险责任准备金财产保险责任准备金 44财产保险费率厘定财产保险费率厘定 33第四章第四章 现代财产保险经营现代财产保险经营2022/12/12022/12/1现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/12 21财产保险经营导论财产保险经营导论学习学习内容内容概念概念与意义与意义财产保险经营的特财产保险经营的特征征 财产保险的经财产保险的经营原则营原则 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制

2、作唐金成制作2022/12/12022/12/13 31.含含义义1.1 概念与意义概念与意义 财险经营是指财产保险公司在经营保险业务，财险经营是指财产保险公司在经营保险业务，追求公司价值最大化过程中进行的各种管理活追求公司价值最大化过程中进行的各种管理活动，包括险种开发和定价、市场推广、核保承动，包括险种开发和定价、市场推广、核保承保、分保、定损理赔、风险管理、资金运营等。保、分保、定损理赔、风险管理、资金运营等。2.2.财险经营财险经营的意义的意义 为社会提供风险管理保障为社会提供风险管理保障可实现保险公司的经济效益可实现保险公司的经济效益实现保险管理的社会目标实现保险管理的社会目标 现代

3、财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14 4特殊的劳务性特殊的劳务性 经营资产的负债性经营资产的负债性 成本和利润核算的特殊性成本和利润核算的特殊性 业务经营的广泛性业务经营的广泛性 财财产产保保险险经经营营特特征征1.2现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/1*5 51.3 财产保险的经营原则财产保险的经营原则 风险大量原则风险大量原则风险选择原则风险选择原则风险分散原则风险分散原则指保险人在可指保险人在可保风险的范围保风险

4、的范围内，应根据自内，应根据自己的承保能力己的承保能力争取承保尽可争取承保尽可能多的风险。能多的风险。对承保风险加以主对承保风险加以主动选择，使集中于动选择，使集中于保险保障之下的风保险保障之下的风险单位渐趋同质化险单位渐趋同质化尽量符合保险假设尽量符合保险假设提高承保质量，保提高承保质量，保证保险经营稳定性证保险经营稳定性 指由多个保险指由多个保险人或与被保险人或与被保险人共同分担某人共同分担某一风险责任。一风险责任。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/16 62财产保险经营环节财产保险经营环节 1.险种

5、开险种开发设计发设计 2.保险保险展业展业3.承保承保 4.分保分保 5.防灾防灾防损防损 6.资金资金运用运用 7.保险保险理赔理赔 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/17 7财产保险险种开发，是指产险公司根据财产保险险种开发，是指产险公司根据财险目标市场的需求，进行调查研究，财险目标市场的需求，进行调查研究，组织新险设计及老险种改造等活动过程。组织新险设计及老险种改造等活动过程。2.1.1 险种的开发设计险种的开发设计 1.含义含义希望列举法；缺点列举法；希望列举法；缺点列举法；调查设问法调查设问法；

6、择优组合法择优组合法 1)有效满足社会不断变化的保险需求；有效满足社会不断变化的保险需求；2)开发和设计能力是财险公司的生命力开发和设计能力是财险公司的生命力 2.意义意义3.方法方法现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/1*8 82)新险种调查分析和预测新险种调查分析和预测 1)保险信息的收集保险信息的收集3)制定条款、厘定费率、制定条款、厘定费率、设计单证设计单证4)效益评估阶段效益评估阶段 开开发发设设计计的的主主要要步步骤骤 2.1.3 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金

7、成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/19 9展业就是开展保险业务，宣传展业是财展业就是开展保险业务，宣传展业是财产保险公司销售产品开展业务的手段产保险公司销售产品开展业务的手段和方法，是保险经营不可或缺的环节。和方法，是保险经营不可或缺的环节。2.2 保险展业保险展业含义和意义含义和意义 1.含义含义2)展业是由经营保险的数理基础所决定展业是由经营保险的数理基础所决定1)保险展业是保险服务特殊性的要求保险展业是保险服务特殊性的要求 3)保险展业是与同业竞争的需要保险展业是与同业竞争的需要 2.意意义义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作

8、唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/110102.2 2保险保险展业的方式展业的方式直接展业直接展业间接展业间接展业 1.展业准备展业准备2.展业宣传展业宣传 3.展业服务展业服务 2.2.3 展业程序展业程序 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/1*1111指保险人对投保人提出的投保申请进行指保险人对投保人提出的投保申请进行审核，作出是否接受及如何接受决定的审核，作出是否接受及如何接受决定的过程。主要包括核保、做出承保决策、过程。主要包括核保、做出承保决策、缮制单证、复核签章、收保费等环

9、节。缮制单证、复核签章、收保费等环节。2.3 保险承保保险承保 含义和意义含义和意义 1.含含义义2)通过承保控制，避免保险人承担过大责任通过承保控制，避免保险人承担过大责任 1)控制业务质量，保证经营的稳定和效益控制业务质量，保证经营的稳定和效益 2.意意义义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/112122.3.2 承保重要工作承保重要工作-核保核保 1.财产保险的核保要点财产保险的核保要点:（1）核查保险标的物所处的环境。）核查保险标的物所处的环境。（2）核查保险财产的占用性质。）核查保险财产的占用性质

10、。（3）对投保标的的风险进行检验。）对投保标的的风险进行检验。（4）核查有无处于危险状态中的财产。）核查有无处于危险状态中的财产。（5）检查各种安全管理制度的制定和实施情况。）检查各种安全管理制度的制定和实施情况。（6）查验被保险人以往的事故记录。）查验被保险人以往的事故记录。（7）调查被保险人的道德风险情况。）调查被保险人的道德风险情况。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11313 核保控制就是保险企业运用保险技术手段，核保控制就是保险企业运用保险技术手段，将自身的赔付责任控制在一定范围内。将自身的赔付

11、责任控制在一定范围内。（1）控制逆选择 逆选择是指那些遭受损失可能性大于平均几率的投保人试图以平均的保险费率购买保险的现象。保险公司控制逆选择的方法，是对于不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。.核保控制核保控制现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11414（2 2）控制道德风险）控制道德风险 道德风险是投保人被保险人为从保险中获得额外利道德风险是投保人被保险人为从保险中获得额外利益，以欺诈的目的签订保险合同或蓄意制造保险事故以益，以欺诈的目的签订保险合同或蓄意制造保险事故以骗取保险赔款。保险公司控制

12、道德风险的措施有：骗取保险赔款。保险公司控制道德风险的措施有：第一、控制保额，避免高额保险；第二、控制赔偿限额第一、控制保额，避免高额保险；第二、控制赔偿限额.（3）控制心理风险 心理风险是投保人或被保险人在参加保险后产生的松懈心理，不再小心防范所面临的风险，或在保险事故发生后，不积极采取施救措施，任凭损失扩大。保险公司控制心理风险的主要措施有：第一、规定赔偿限额。第二、规定免赔额。第三、其它优惠，如无赔款优待、续保优待折扣等。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/115153.做出承保决策做出承保决策 对于

13、正常风险，以标准费率正常承保；对于优对于正常风险，以标准费率正常承保；对于优质风险，以优惠费率优惠承保；对低于承保风险质风险，以优惠费率优惠承保；对低于承保风险而不构成拒保的风险，增加限制条件或加费有条而不构成拒保的风险，增加限制条件或加费有条件承保，对明显低于承保标准的风险则拒保。件承保，对明显低于承保标准的风险则拒保。缮制保险单证缮制保险单证 承保人作出承保决策后，对于同意承保的投保申请，由签单人员缮制保险单或保险凭证，并及时送达投保人手中。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11616分保即再保险，指

14、保险人将其承担的保险分保即再保险，指保险人将其承担的保险业务部分转移给其他保险人承担的保险，业务部分转移给其他保险人承担的保险，是保险的保险。分出公司称为原保险人，是保险的保险。分出公司称为原保险人，而接受业务的公司称为再保险人。而接受业务的公司称为再保险人。2.4 分保分保 含义和意义含义和意义 1.含义含义2.3.4 复核签章复核签章 复核时要注意审查：投保单、验险报告、保险单、复核时要注意审查：投保单、验险报告、保险单、批单以及其他各种单证是否齐全，内容是否完整、批单以及其他各种单证是否齐全，内容是否完整、符合要求，字迹是否清楚，保险费计算是否正确符合要求，字迹是否清楚，保险费计算是否正

15、确等，力求准确无误。等，力求准确无误。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11717再保险与原保险关系图再保险与原保险关系图投保人投保人（被保险人）（被保险人）原保险人原保险人（分出公司）（分出公司）再保险人再保险人（分入公司）（分入公司）赔偿经济损失赔偿经济损失 分摊损失赔偿分摊损失赔偿 交付保险费交付保险费 支付分保费支付分保费 双方签订保险合同双方签订保险合同 双方签订再保险合同双方签订再保险合同 原原 保保 险险 再保险再保险 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐

16、金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11818共同保险示意图共同保险示意图投保人投保人（被保险人）（被保险人）乙保险公司乙保险公司甲保险公司甲保险公司丙保险公司丙保险公司交付保险费交付保险费 签订共同保险合同签订共同保险合同 赔赔 偿偿 经经 济济 损损 失失 2)可以扩大财险公司的承保能力。可以扩大财险公司的承保能力。1)分散危险，稳定财险公司的经营分散危险，稳定财险公司的经营 2.意义意义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/11919再保险再保险的业务的业务种类种类按照分保按照分保安排方

17、式安排方式分类分类按分保责任按分保责任限制分类限制分类临时再保险临时再保险 预约再保险预约再保险 比例再保险比例再保险 非比例再保险非比例再保险 再保险的业务种类再保险的业务种类合同再保险合同再保险 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/1*2020如何制订财产再保险计划如何制订财产再保险计划（1）对于单个危险单位而言，通常只有当其可能发）对于单个危险单位而言，通常只有当其可能发生的净赔款及相关费用之和超过其净保费收入，并生的净赔款及相关费用之和超过其净保费收入，并有较大损失，保险人难以承担时，才会考虑分出。

18、有较大损失，保险人难以承担时，才会考虑分出。（2）一次事故可能造成多个危险单位的损失，从而）一次事故可能造成多个危险单位的损失，从而使分出公司在一次保险事故中的累积赔款责任可能使分出公司在一次保险事故中的累积赔款责任可能很大，则要考虑分保。很大，则要考虑分保。（3）尽管单个危险单位可能发生赔偿额、一次事故）尽管单个危险单位可能发生赔偿额、一次事故可能引发的赔偿额不大，但如果损失频率较高，也可能引发的赔偿额不大，但如果损失频率较高，也可能是一个业务年度的净赔款总额超过净保费总收可能是一个业务年度的净赔款总额超过净保费总收入。入。1、风险分析与再保险需求分析、风险分析与再保险需求分析现代财产保险现

19、代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/121212、合理确定自留额、合理确定自留额自留额首先要受到保险法的限定自留额首先要受到保险法的限定自留额还受到保费规模的影响自留额还受到保费规模的影响自留额与赔付率也存在一定的关系自留额与赔付率也存在一定的关系3、选择再保险方式、选择再保险方式对于较大危险单位或较大损失，可以采用溢额对于较大危险单位或较大损失，可以采用溢额分保和超赔分保分保和超赔分保 对于中小危险单位或中小额损失，可采用成数对于中小危险单位或中小额损失，可采用成数分保分保对于巨灾事故的损失，可以采用事故超赔分保对于巨

20、灾事故的损失，可以采用事故超赔分保现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/12222指通过建立有效的防灾制度，采取一定指通过建立有效的防灾制度，采取一定技术手段措施，防止各种自然灾害和意技术手段措施，防止各种自然灾害和意外事故的发生和防止损失的继续扩大。外事故的发生和防止损失的继续扩大。2.5 防灾防损防灾防损2.5.1 含义和意义含义和意义 1.含义含义2)利于保险企业经营稳定，提高经济效益利于保险企业经营稳定，提高经济效益1)极大地减少社会财富的损失极大地减少社会财富的损失 3)利于降低赔付率，减少保户的保

21、费支出利于降低赔付率，减少保户的保费支出 2.意意义义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/123232.5.2 防灾防损的方法防灾防损的方法 1.加强承保前的风险评估加强承保前的风险评估通过评估，得出保险标的风险等级的结论，通过评估，得出保险标的风险等级的结论，保险承保要体现高风险高费率，低风险低费率，保险承保要体现高风险高费率，低风险低费率，对存在严重隐患的标的，要求被保险人整改后对存在严重隐患的标的，要求被保险人整改后方可承保，这样引导企业加强自身风险的控制，方可承保，这样引导企业加强自身风险的控制，从

22、而有效降低投保标的的风险程度。从而有效降低投保标的的风险程度。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/124242.保险期限内的防灾检查保险期限内的防灾检查 在保期内定期开展防灾防损检查，建立防灾档案，在保期内定期开展防灾防损检查，建立防灾档案，为客户提供安全提示和自然灾害预警，协助和督为客户提供安全提示和自然灾害预警，协助和督促客户整改隐患，完善防灾设施和制度。促客户整改隐患，完善防灾设施和制度。3.出险后协助施救、事故分析总结出险后协助施救、事故分析总结 客户出险后要在第一时间赶赴现场，提供人员客户出险后要

23、在第一时间赶赴现场，提供人员和技术支持，及时处理受损财产，避免贬值或二和技术支持，及时处理受损财产，避免贬值或二次损失，最大限度的减少灾害事故造成的损失。次损失，最大限度的减少灾害事故造成的损失。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/12525现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作指财产保险公司运用保险基金进行指财产保险公司运用保险基金进行各种投资行为，以期获得收益。各种投资行为，以期获得收益。2.6 资金运用资金运用 含义和意义含义和意义 1.含义含义2)

24、促进金融市场和社会经济的健全与发展促进金融市场和社会经济的健全与发展 1)增强保险企业的经营实力，扩大保险增强保险企业的经营实力，扩大保险财务利益，保证财产保险公司的稳定经营财务利益，保证财产保险公司的稳定经营3)资金运用也使投保人获得相应的投保资金运用也使投保人获得相应的投保利益，降低转移风险的成本。利益，降低转移风险的成本。2.意意义义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/126261、满足短期资金偿还的需要、满足短期资金偿还的需要财产保险公司应根据大数法则的要求，充分考虑财产保险公司应根据大数法则的要求

25、，充分考虑不同险种的出险概率和平均偿付金额，合理分析不同险种的出险概率和平均偿付金额，合理分析单一险种负债平均偿还期，进而计算出公司险种单一险种负债平均偿还期，进而计算出公司险种所要求的整体保险业务负债的偿还期，并根据偿所要求的整体保险业务负债的偿还期，并根据偿还期对称的原则要求，配置投资资产的投资期限。还期对称的原则要求，配置投资资产的投资期限。2、按产品特征进行投资组合、按产品特征进行投资组合由于财产保险公司的产品种类多，且不同种类的由于财产保险公司的产品种类多，且不同种类的保险产品具有不同的风险特点、出险频率及对赔保险产品具有不同的风险特点、出险频率及对赔付金额的要求等特点，因此，不同业

26、务对投资组付金额的要求等特点，因此，不同业务对投资组合的要求差异较大。如以车险经营为主的公司，合的要求差异较大。如以车险经营为主的公司，财产保险公司资金运用的思路财产保险公司资金运用的思路 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/12727对赔偿资金的需求是保持一定的稳定要求的，则对赔偿资金的需求是保持一定的稳定要求的，则要求投资项目的流动性高要求投资项目的流动性高;以企业财产险业务为主的以企业财产险业务为主的公司，对资金的流动性要求相对较低，但对金额的公司，对资金的流动性要求相对较低，但对金额的要求可能较大，

27、一旦保险事故发生，对资金总量要要求可能较大，一旦保险事故发生，对资金总量要求较大，要求投资的整体变现能力强。求较大，要求投资的整体变现能力强。3、安全性和流动性是财险投资配置的首要因素、安全性和流动性是财险投资配置的首要因素 保险的经济补偿和风险分摊职能，要求保险公司保险的经济补偿和风险分摊职能，要求保险公司在风险发生时，能及时向被保险人支付赔款，即要在风险发生时，能及时向被保险人支付赔款，即要求保险公司随时有足够的用于及时支付的现金资产，求保险公司随时有足够的用于及时支付的现金资产，这就要求财产保险公司的投资资产必须保持足够的这就要求财产保险公司的投资资产必须保持足够的流动性，以保证能及时将

28、赔款支付给被保险人，帮流动性，以保证能及时将赔款支付给被保险人，帮助其灾后重建，恢复生产，更好地发挥保险的社会助其灾后重建，恢复生产，更好地发挥保险的社会稳定器功能。稳定器功能。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/12828是指保险人在保险标的发生是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的风险事故后，对被保险人提出的索赔要求进行调查处理的行为。索赔要求进行调查处理的行为。2.7 保险理赔保险理赔 含义和意义含义和意义 1.含义含义2)是检验承保质量和发现问题的过程是检验承保质量和发现问题的过程1)

29、使被保险人或受益人及时得到赔付，使被保险人或受益人及时得到赔付，使保险的职能和作用得以充分发挥使保险的职能和作用得以充分发挥3)保险理赔可以提高保险企业声誉，保险理赔可以提高保险企业声誉，扩大保险的社会影响，促进保险展业扩大保险的社会影响，促进保险展业 2.意意义义现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/129291)重合同、守信用原则；重合同、守信用原则；2)主动、迅速、准确、合理主动、迅速、准确、合理 3)实事求是原则实事求是原则。2.7.2原则原则3)进行损失调查进行损失调查 1)灾害损失通知灾害损失通知

30、2)审核保险责任审核保险责任 4)确定赔偿金确定赔偿金额额 5)组织代位求偿组织代位求偿 2.7.3 流流程程现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/13030第三节第三节 财产保险费率厘定财产保险费率厘定 3.1财产保险费与保险费率财产保险费与保险费率 3.1.1 保险费及其构成保险费及其构成 保险费是投保人为转移风险、取得保险人在约定责任范围内所承担的赔偿责任而交付的费用。保险费保险费纯保费附加保费纯保费附加保费 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作20

31、22/12/12022/12/131313.1.2 保险费率及其构成保险费率及其构成保险费率，是应缴纳保险费与单位保险金额的比保险费率，是应缴纳保险费与单位保险金额的比率，是保险人用以计算保险费的标准。率，是保险人用以计算保险费的标准。财产保险费率通常用千分率或万分率来表示。财产保险费率通常用千分率或万分率来表示。1.公平合理原则公平合理原则 2.稳定灵活原则稳定灵活原则 3.保证赔付原则保证赔付原则 4.促进防损原则促进防损原则 3.2保险费率保险费率厘定原则厘定原则保险费率保险费率纯费率附加费率纯费率附加费率 现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作

32、唐金成制作2022/12/12022/12/132323.3 保险费率厘定的一般方法保险费率厘定的一般方法 观察法又称为个别法观察法又称为个别法或判断法，它就某一被或判断法，它就某一被保风险单独厘定出费率，保风险单独厘定出费率，在厘定费率的过程中，在厘定费率的过程中，保险人主要依据自己的保险人主要依据自己的判断确定。判断确定。观察法受核观察法受核保人员的专业水平和被保人员的专业水平和被保险人的信用影响很大，保险人的信用影响很大，并不十分科学。并不十分科学。1.观察法观察法现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/

33、13333分类法是指将性质相同的风险分别归类，而对分类法是指将性质相同的风险分别归类，而对同一类各风险单位，根据它们共同的损失概率，同一类各风险单位，根据它们共同的损失概率，订出相同的保险费率。订出相同的保险费率。分类法的思想符合保险运行所遵循的大数定律。分类法的思想符合保险运行所遵循的大数定律。分类费率确定之后，经过一定时期，如与实际分类费率确定之后，经过一定时期，如与实际经验有所出入，则应进行调整，其调整公式为：经验有所出入，则应进行调整，其调整公式为：M-调整因素，即保险费应调整的百分比；调整因素，即保险费应调整的百分比；A-实实际损失比率；际损失比率；E-预期损失比率；预期损失比率；C

34、-信赖因素。信赖因素。2.分类分类法法现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/13434表定法是以每一危险单位为计算依据，在基本表定法是以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础之上，参考标的物的显著危险因素来费率的基础之上，参考标的物的显著危险因素来确定费率。表定费率一般用于性质较为复杂的工确定费率。表定费率一般用于性质较为复杂的工商业风险，如火灾保险。例如，建筑物火灾保险，商业风险，如火灾保险。例如，建筑物火灾保险，以砖造、具有一般消防设备的建筑物为基础，对以砖造、具有一般消防设备的建筑物为基础，对影响建筑

35、物火灾的四大因素影响建筑物火灾的四大因素用途、构造、位用途、构造、位置、防护设施分别确定调整幅度表，并规定调整置、防护设施分别确定调整幅度表，并规定调整幅度至多不超过基础费率的幅度至多不超过基础费率的15%。3.增减法增减法（1）表定法表定法现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/1*3535经验法是根据被保险人过去的损失记录，对按经验法是根据被保险人过去的损失记录，对按分类法计算的费率加以增减，但当年的保险费率分类法计算的费率加以增减，但当年的保险费率并不受当年经验的影响，而是以过去数年的平均并不受当年经验的

36、影响，而是以过去数年的平均损失，来修订未来年份的保险费率。经验法的理损失，来修订未来年份的保险费率。经验法的理论基础是：凡能影响将来的论基础是：凡能影响将来的危险因素危险因素，必已影响，必已影响过去的投保人的经验。其计算公式如：过去的投保人的经验。其计算公式如：M-保险费率调整的百分比，保险费率调整的百分比，A-经验时期被保险经验时期被保险人的实际损失，人的实际损失，E-被保险人适用某分类时的预期被保险人适用某分类时的预期损失，损失，C-信赖因素，信赖因素，T-趋势因素趋势因素(考虑平均赔偿考虑平均赔偿金额支出趋势及物价指数的变动金额支出趋势及物价指数的变动)3.增减法增减法-经验法经验法现代

37、财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/13636例例4-1：某企业投保产品责任保险，按分类费：某企业投保产品责任保险，按分类费率计缴保险费总额为率计缴保险费总额为5 000元，其中元，其中80%为纯为纯保险费（预期损失），过去保险费（预期损失），过去3年平均实际损失年平均实际损失为为3 000元，假定信赖因数为元，假定信赖因数为38%，趋势因数，趋势因数为为1，则其费率调整幅度为，则其费率调整幅度为：现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/1202

38、2/12/13737即该企业投保时实际保险费率应比分类费即该企业投保时实际保险费率应比分类费率减少，所以调整后应缴保险费为：率减少，所以调整后应缴保险费为：只调整纯费率，附加费率不受影响。只调整纯费率，附加费率不受影响。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/13838追溯法是依据保险期间的损失为基础来调整费追溯法是依据保险期间的损失为基础来调整费率的方法。保险人率的方法。保险人起初起初以其他方法（如表定法或以其他方法（如表定法或经验法）确定的费率销售保单，而在保险期届满经验法）确定的费率销售保单，而在保险期届

39、满后，再依照本法最后确定保费。后，再依照本法最后确定保费。如果实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，如果实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，缴付的保费就少。追溯保险费的计算公式是：缴付的保费就少。追溯保险费的计算公式是：其中，其中，RP-计算所得的追溯保险费；计算所得的追溯保险费；BP-基本保基本保险费；险费；L-实际损失金额，实际损失金额，LCF-损失调整因子损失调整因子(其其数值大于数值大于1)；TM-税收系数税收系数 3.增减法增减法-追溯法追溯法现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/13939现

40、代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作3.4 财产保险费率的厘定技术财产保险费率的厘定技术 3.3.1、保险费率的构成、保险费率的构成 保险费率，是保险人按照单位保险金额向投保人保险费率，是保险人按照单位保险金额向投保人收取的保险费，是保险人计收保险费的标准。收取的保险费，是保险人计收保险费的标准。保险费率保险费率=纯费率纯费率+附加费率附加费率 保险费保险费=保险金额保险金额保险费率保险费率3.3.2、纯费率的计算、纯费率的计算 纯费率是保险费率的基本部分。用纯费率计算纯费率是保险费率的基本部分。用纯费率计算出来的保险费用以对正常损失进行赔偿

41、或给付。出来的保险费用以对正常损失进行赔偿或给付。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14040 保额损失率是一定时期保险赔款总和与总保保额损失率是一定时期保险赔款总和与总保险金额的比率，它是保险人根据大数定律原理，险金额的比率，它是保险人根据大数定律原理，将以往若干年度（一般为五年）的统计资料在平将以往若干年度（一般为五年）的统计资料在平衡年度间风险的基础上计算出来的平均值。衡年度间风险的基础上计算出来的平均值。保险赔款总额保险赔款总额 保额损失率保额损失率=10001000 总保险金额总保险金额 1.1

42、.确定保额损失率确定保额损失率现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14141保额损失率由以下四项指标决定保额损失率由以下四项指标决定:（1 1）保险事故发生频率：保险事故发生次数与）保险事故发生频率：保险事故发生次数与全部承保的保险标的件数之比；全部承保的保险标的件数之比；（2 2）保险事故损毁率：受损保险标的的件数保险事故损毁率：受损保险标的的件数 与与发生保险事故的次数之比；发生保险事故的次数之比；（3 3）保险标的的损毁程度：保险赔付总额与受保险标的的损毁程度：保险赔付总额与受损保险标的的总保险金额之

43、比；损保险标的的总保险金额之比；（4 4）风险比例：受损保险标的的平均保险金额风险比例：受损保险标的的平均保险金额与全部保险标的的平均保险金额之比。与全部保险标的的平均保险金额之比。将四项指标相乘将四项指标相乘 ，即可得出保额损失率。，即可得出保额损失率。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14242某保险公司某业务的保额损失率某保险公司某业务的保额损失率平均保额损失率的计算平均保额损失率的计算 X平均保额损失率平均保额损失率M =NM=（3.53.73.84.04.14.44.5）7=4 现代财产保险现代

44、财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/143432 2.均方差的计算均方差的计算均方差反映各个保额损失率与平均保额损均方差反映各个保额损失率与平均保额损失率之间相差的程度，是各保额损失率与失率之间相差的程度，是各保额损失率与平均保额损失率离差的平方和平均数的平平均保额损失率离差的平方和平均数的平方根。用来说明平均保额损失率的代表性。方根。用来说明平均保额损失率的代表性。通常以通常以表示。表示。现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14444

45、现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14545现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作3.3.计算稳定系数计算稳定系数为了保证保险经营的稳定性，尽量减少实际赔款为了保证保险经营的稳定性，尽量减少实际赔款金额超过纯保费收入年份的出现，通常在平均保金额超过纯保费收入年份的出现，通常在平均保额损失率的基础上附加一个或多个标准差作为额损失率的基础上附加一个或多个标准差作为稳稳定系数定系数。附加的标准差的个数越多，出现不利年。附加的标准差的个数越多，出现不利年份（实际

46、赔款金额超过纯保费收入）的可能性越份（实际赔款金额超过纯保费收入）的可能性越小，保险经营越稳定。小，保险经营越稳定。（XM）2 标准差标准差=0.338 N现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14646稳定系数与保险人赔付风险的关系稳定系数与保险人赔付风险的关系按照统计学规律按照统计学规律,实际保额损失率在：实际保额损失率在：M M之间的概率为之间的概率为68.2768.27 M2 M2之间的概率为之间的概率为94.4594.45 M3 M3之间的概率为之间的概率为99.7399.73 因此因此,只要在平均

47、保额损失率的基础上增加三倍只要在平均保额损失率的基础上增加三倍标准差作为稳定系数标准差作为稳定系数,就能够充分保障保险人的财就能够充分保障保险人的财务稳定性。务稳定性。4.4.纯费率的计算纯费率的计算纯费率纯费率=平均保额损失率均方差平均保额损失率均方差或者，纯费率或者，纯费率=平均保额损失率平均保额损失率（1 1稳定系数）稳定系数）现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14747 1 1、附加费率是保险人经营保险业务的各项费用和合理利润附加费率是保险人经营保险业务的各项费用和合理利润与纯保费的比率。与纯保费

48、的比率。附加费率的计算公式为：附加费率的计算公式为：附加费率附加费率=（附加费用（附加费用/保险金额总和保险金额总和1 0001 000 附加费用主要包括营业税、代理手续费、员工工资、办公附加费用主要包括营业税、代理手续费、员工工资、办公楼租金等。楼租金等。2 2、毛费率毛费率 毛费率毛费率=纯费率纯费率+附加费率附加费率 若附加费率使用纯费率的一定比例来表示，则上述公式变为：若附加费率使用纯费率的一定比例来表示，则上述公式变为：毛费率毛费率=纯费率纯费率（1+1+附加费率）附加费率）若根据上例若根据上例,附加费率为附加费率为20%,20%,则：则：毛费率毛费率=4.338=4.338 （1+

49、201+20）=5.21=5.21 3.3.33.3.3、附加费率附加费率与毛费率与毛费率现代财产保险现代财产保险现代财产保险现代财产保险*唐金成制作唐金成制作唐金成制作唐金成制作2022/12/12022/12/14848第四节第四节 财产保险责任准备金财产保险责任准备金 4.1 财产保险责任准备金的财产保险责任准备金的含义与含义与类型类型4.2 未到期责任准备金未到期责任准备金 是指会计年度决算时，依据权责发生制的原则是指会计年度决算时，依据权责发生制的原则对未到期保单的保险费提存的专项赔付资金。对未到期保单的保险费提存的专项赔付资金。财险业务年度和会计年度常常不吻合，除当年第一天签发财险

50、业务年度和会计年度常常不吻合，除当年第一天签发的保单外，其余保单均不能在该年内满期，而要跨入第二年的保单外，其余保单均不能在该年内满期，而要跨入第二年。这在会计核算上，保险费就要依据保险期间在两个会计年。这在会计核算上，保险费就要依据保险期间在两个会计年度所占的时间比例进行分割。针对由于未承担责任将未赚保度所占的时间比例进行分割。针对由于未承担责任将未赚保费转入下一会计年度，建立起相应的责任准备金，称做未到费转入下一会计年度，建立起相应的责任准备金，称做未到期责任准备金。直到下一年保险期间结束，保险公司履行了期责任准备金。直到下一年保险期间结束，保险公司履行了保单项下的承保义务后，才赚取了全部