《商业银行的资产业务.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行的资产业务.ppt（22页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第五章第五章商业银行的资产业务商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指将自己商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。运用的业务，是取得收益的主要途径。第一节第一节现金资产业务现金资产业务 业务库存现金业务库存现金即商业银行为满足日常业务需要而即商业银行为满足日常业务需要而保留在业务库中的钞票和铸币。保留在业务库中的钞票和铸币。在上级行准备金存款在上级行准备金存款即商业银行分支机构在总行、一级即商业银行分支机构在总行、一级分行开立准备金存款账户中的存款，主分行开立准备金存款账户中的存款，主要用于系统内部资金汇划
2、的清算。要用于系统内部资金汇划的清算。第一节第一节现金资产业务现金资产业务在中央银行的准备金存款在中央银行的准备金存款包括存放在中央银行的法定准备金和包括存放在中央银行的法定准备金和超额准备金。法定准备金，是商业银行按超额准备金。法定准备金，是商业银行按照中央银行规定的法定准备金比率与自身照中央银行规定的法定准备金比率与自身吸收的存款计算交存中央银行的存款，这吸收的存款计算交存中央银行的存款，这部分存款商业银行不得动用，并定期按照部分存款商业银行不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策中央银行进行宏观调控的
3、一般性货币政策工具之一。工具之一。第一节第一节现金资产业务现金资产业务超额准备金也叫备付金，是指商业银行在超额准备金也叫备付金，是指商业银行在中央银行存款准备金帐户中超出了法定存款准中央银行存款准备金帐户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行日备金的那部分存款。超额准备金是商业银行日常业务活动中可以自由支配的支付准备金，是常业务活动中可以自由支配的支付准备金，是商业银行的可用资金。主要用于金融机构间清商业银行的可用资金。主要用于金融机构间清算，如支票的清算、电子划拨和其他交易。当算，如支票的清算、电子划拨和其他交易。当商业银行库存现金不足时，也可随时从该帐户商业银行库存现金不
4、足时，也可随时从该帐户上提取现金。超额准备金是货币政策的近期中上提取现金。超额准备金是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的信用总量。介指标，直接影响社会的信用总量。第一节第一节现金资产业务现金资产业务（四）同业存款（四）同业存款同业存款是指商业银行、信用社以及财务同业存款是指商业银行、信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务业务.国内同业存款，是指国内各银行还有其他国内同业存款，是指国内各银行还有其他金融机构为了方便结算，在各自有关的结算地金融机构为了方便结算，在各自有关的结算地点开立存款账户，从而形成了在接纳该笔存款点开立存款账户，
5、从而形成了在接纳该笔存款的银行和金融机构的同业存款。的银行和金融机构的同业存款。国外同业存款，是指各国经营外汇业务的银国外同业存款，是指各国经营外汇业务的银行，为了便于国际业务的收付，在某种货币的行，为了便于国际业务的收付，在某种货币的结算地点开立的该货币的存款账户，从而形成结算地点开立的该货币的存款账户，从而形成在接纳该存款的银行和金融机构的同业存款。在接纳该存款的银行和金融机构的同业存款。第一节第一节现金资产业务现金资产业务 案例：案例：2007年，股市持续升温红火，导致大量资金流入年，股市持续升温红火，导致大量资金流入证券和基金市场，从而使证券公司、信托投资公司等在证券和基金市场，从而使
6、证券公司、信托投资公司等在商业银行的同业存款激增，商业银行的同业存款激增，14家上市商业银行所吸收的家上市商业银行所吸收的同业存款余额为同业存款余额为2.59万亿元，比上年末新增万亿元，比上年末新增1.29万亿元，万亿元，平均增速高达平均增速高达98.47%。国有控股商业银行所吸收的同。国有控股商业银行所吸收的同业存款同比新增业存款同比新增8765.45亿元，增幅为亿元，增幅为91.67，占，占14家上市商业银行全部新增额的家上市商业银行全部新增额的68.13%。全国性中小股。全国性中小股份制商业银行同比新增份制商业银行同比新增4054.49亿元，增幅为亿元，增幅为121.77，增幅高出国有控
7、股商业银行增幅高出国有控股商业银行30个百分点。个百分点。而城市商业银行所吸收的其他银行的同业存款大致而城市商业银行所吸收的其他银行的同业存款大致为为6千亿元，且增长较为缓慢，其同业存款比上年新增千亿元，且增长较为缓慢，其同业存款比上年新增45.7亿元，平均增幅为亿元，平均增幅为26.32。第一节第一节现金资产业务现金资产业务（五）托收中现金（五）托收中现金商业银行之间在办理结算业务过程中，由商业银行之间在办理结算业务过程中，由于票据交换或委托收付款的时间差产生的本行于票据交换或委托收付款的时间差产生的本行资金被他行资金占用后形成的货币债权。资金被他行资金占用后形成的货币债权。商业银行存放在中
8、央银行的一般性存款的作用之商业银行存放在中央银行的一般性存款的作用之一是用来满足结算的需求，另一作用是一是用来满足结算的需求，另一作用是()A扩大贷款规模扩大贷款规模B调剂库存现金余额调剂库存现金余额c增加资本金增加资本金D提高收益提高收益答案：答案：B商业银行现金资产包括（）商业银行现金资产包括（）A.库存现金库存现金B.存放同业存款存放同业存款C.在中央银行存款在中央银行存款D.托收中款项托收中款项E.同业拆借同业拆借答案：答案：ABCD第一节第一节现金资产业务现金资产业务第二节第二节银行合同贷款银行合同贷款银行合同贷款是银行通过与借款人协商订银行合同贷款是银行通过与借款人协商订立借款合同
9、形式将货币资金有偿向借款人贷出，立借款合同形式将货币资金有偿向借款人贷出，形成债券债务关系，借款人按约定的到期日向形成债券债务关系，借款人按约定的到期日向银行还本付息的货币信用业务。银行还本付息的货币信用业务。分业经营体制下的银行贷款资产通常要占分业经营体制下的银行贷款资产通常要占其总资产的一半以上，而其盈利一般要占银行其总资产的一半以上，而其盈利一般要占银行收益的收益的2/3。第二节第二节银行合同贷款银行合同贷款贷款及其种类贷款及其种类1.贷贷款款在在存存款款货货币币银银行行的的资资产产业业务务中中的的比比重重一一般般占占首首位位。但但从从上世纪上世纪80年代之后，有明显下降趋势。年代之后，
10、有明显下降趋势。2.贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。按贷款保障方式来划分，有信用贷款、保证贷按贷款保障方式来划分，有信用贷款、保证贷款、质押贷款和抵押贷款。款、质押贷款和抵押贷款。按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。期贷款。按贷款质量划分，有正常、关注、次级、可疑、按贷款质量划分，有正常、关注、次级、可疑、损失五种质量等级。损失五种质量等级。(提问）提问）3.过过去去，我我国国银银行行的的资资产产业业务务基基本本上上是是贷贷款款一一种种形形式式。改改革革开开放放以以来来，商商业业票票据据业业务务和和
11、证证券券业业务务，随随着着金金融融体体制制的的改改革革已已逐逐步步开开展展。尽尽管管目目前前贷贷款款以以外外的的资资产产业业务务比比重重还还很很小小，方方式式也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。从经营风险上看，我国从经营风险上看，我国20012001年以前的商业银行贷款年以前的商业银行贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。其中后三类统称为不良贷款。其中后三类统称为不良贷款。自自20022002年年1 1月月1 1日起在我国商业银行内全面推行贷款日起在我国商业银行内全面推行贷
12、款风险分类管理。风险分类管理。按借款人的最终偿还贷款本金和利息按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。法。其中后三类被称为不良资产。其中后三类被称为不良资产。正常：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。不能按时足额偿还。关注：关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
13、的因素。对偿还产生不利影响的因素。次级：次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。收入无法足额偿还贷款本息。可疑：可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。肯定要造成较大损失。损失：损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。第四节第四节 商业银行的其他生息资产商业银行的其他生息资产I.I.贴现贴现：1.票据贴现是指远期票据持票人将未到期的票票据贴现是指远期票据持票人将未到期的票据，通过背书转让给
14、银行，并自愿贴付相应据，通过背书转让给银行，并自愿贴付相应利息给银行的一种融资行为。利息给银行的一种融资行为。2.算式：算式：3.贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券债券。第四节第四节 商业银行的其他生息资产商业银行的其他生息资产4.银行采用贴现的方式买进确实有商品买卖银行采用贴现的方式买进确实有商品买卖内容的票据或以之作为担保，可以保证按期内容的票据或以之作为担保，可以保证按期收回贷款：因为交易背景中的商品直接出售收回贷款：因为交易背景中的商品直接出售或加工后出售，就是归还贷款的资金来源。或加工后出售，就是归还贷款的资金来源。在计划经济体制下，我国
15、银行工作中就在计划经济体制下，我国银行工作中就是长期遵循真实票据论的思路。是长期遵循真实票据论的思路。第四节第四节 商业银行的其他生息资产商业银行的其他生息资产举例：某公司拿出商业票据，票面价值为举例：某公司拿出商业票据，票面价值为1000万美元，向银行贴现融资，期限是万美元，向银行贴现融资，期限是91天，天，若贴现率为若贴现率为6%，该公司从银行融入多少资金，该公司从银行融入多少资金？公司融入的资金：公司融入的资金：P=1000*（1-6%*91/360）=985万美元万美元第四节第四节 商业银行的其他生息资产商业银行的其他生息资产II.信用卡透支信用卡透支信用卡核放程序：信用卡核放程序：1
16、、消费者须向银行填写书面申请，愿意遵守信、消费者须向银行填写书面申请，愿意遵守信用卡章程；用卡章程；2、由银行向信用服务机构征信后，确定消费者、由银行向信用服务机构征信后，确定消费者的初步授信标准；的初步授信标准；3、在申请人提供担保后，银行为消费者发放信、在申请人提供担保后，银行为消费者发放信用卡，建立透支账户；用卡，建立透支账户；4、持卡人持卡透支消费或在限额内提现时，或、持卡人持卡透支消费或在限额内提现时，或签单、或按密码、或签单加密码确认；签单、或按密码、或签单加密码确认；第四节第四节 商业银行的其他生息资产商业银行的其他生息资产5、发卡银行每月向消费者寄送透支消费清单和、发卡银行每月
17、向消费者寄送透支消费清单和利息计算清单，如果消费者每月都按时结清消利息计算清单，如果消费者每月都按时结清消费透支余额，则按现行银行信用卡章程的规定费透支余额，则按现行银行信用卡章程的规定免息，但现金透支则不享受免息。免息，但现金透支则不享受免息。6、消费者初次申请信用卡透支开户时，银行授、消费者初次申请信用卡透支开户时，银行授信额度都低，在消费者经常使用信用卡透支，信额度都低，在消费者经常使用信用卡透支，而且取得了良好的付款记录和信用后，消费者而且取得了良好的付款记录和信用后，消费者的透支授信额度将逐渐提高。这样又培养了消的透支授信额度将逐渐提高。这样又培养了消费者对授信机构的忠诚度。费者对授
18、信机构的忠诚度。III.同业贷放同业贷放第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资投资的目的：投资的目的：分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为获取较高收益、减少风险和增加资产的一般是为获取较高收益、减少风险和增加资产的流动性，因此，主要投资对象往往选择政府及所流动性，因此，主要投资对象往往选择政府及所属机构的证券属机构的证券(国债、金融债券和企业债券）。国债、金融债券和企业债券）。债券投资品种债券投资品种：1、国债国债：近年来，中国债券市场规模高速扩张，近年来，中国债券市场规模高速扩张，2010年与年与2011年的国债发行总量均超过年的国债发行
19、总量均超过1.7万亿万亿元，元，2011年末国债余额达年末国债余额达7.7万亿元，万亿元，是是1995年年底的底的20多倍。此外，中国国债中的可流通比例近多倍。此外，中国国债中的可流通比例近几年均超过几年均超过85%，较，较1995年大幅增加。年大幅增加。第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资2、企业债企业债：近近5年我国发行企业债券总规模接近年我国发行企业债券总规模接近2万亿。万亿。2012年铁道部负债超年铁道部负债超2万亿，资产负债万亿，资产负债率为率为58.53%，其中，铁道部仍有，其中，铁道部仍有5770亿元铁路亿元铁路建设债券、建设债券、950亿元中期票据及亿元中期票据及200亿元
20、短融券亿元短融券未到期，仅债券这一项每年需支付各项利息逾未到期，仅债券这一项每年需支付各项利息逾300亿元。亿元。3、金融债券金融债券：中国政策性金融债券净发行量中国政策性金融债券净发行量1.2万亿元，商业银行债券余额万亿元，商业银行债券余额7367亿元。亿元。第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资混业经营的商业银行，可以兼并重组企业，投混业经营的商业银行，可以兼并重组企业，投资于股票，它的目的则是加强银行资本与产业资资于股票，它的目的则是加强银行资本与产业资本的结合，发挥银行资本服务于产业资本和产业本的结合，发挥银行资本服务于产业资本和产业资本支持银行资本的优势，可以得到范围经济的资本支持
21、银行资本的优势，可以得到范围经济的好处。好处。这样我们可以想到我国商业银行分业经营的这样我们可以想到我国商业银行分业经营的一个弊端？一个弊端？第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资商业银行不关心实体产业，国有银行主要给国商业银行不关心实体产业，国有银行主要给国有垄断高盈利的国企提供贷款，数量有限的民营银有垄断高盈利的国企提供贷款，数量有限的民营银行，虽然是靠民企控股银行起家的，行，虽然是靠民企控股银行起家的，但也已脱离但也已脱离实体产业，大多愿意给高盈利的经营项目提供贷款，实体产业，大多愿意给高盈利的经营项目提供贷款，像房地产贷款、消费信贷和龙头企业贷款。这样出像房地产贷款、消费信贷和龙头企
22、业贷款。这样出现了如今的中小企业贷款难，盈利差的局面，实体现了如今的中小企业贷款难，盈利差的局面，实体产业大量倒闭，开始产业空心化。若是商业银行是产业大量倒闭，开始产业空心化。若是商业银行是混业经营的话，情况就要好的多，被兼并收购企业混业经营的话，情况就要好的多，被兼并收购企业只要前景好，是你银行办的企业，不会轻易让其倒只要前景好，是你银行办的企业，不会轻易让其倒闭的，银行资本就能很好的服务于自已所属的企业闭的，银行资本就能很好的服务于自已所属的企业及其产业链上的相关企业，也不至于出现如今的产及其产业链上的相关企业，也不至于出现如今的产业空心化问题。业空心化问题。我国分业经营的商业银行的业务经
23、营范围我国分业经营的商业银行的业务经营范围：根据根据中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法规定，规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。构和企业投资。我我国商业银行证券投资业务对象主要限于政国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行及商业银行发行府债券和中央银行、政策性银行及商业银行发行的金融债券。的金融债券。第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资第五节第五节商业银行的投资商业银行的投资举例举例：B银行年报银行年报-短期债券投资短期债券投资20072007年年6 6月月3030日日20062006年年1212月月3131日日 国国库库券券 434,890,060434,890,060 19,376,000 19,376,000 金融金融债债券券 -8,313,275 8,313,275 政策性政策性银银行行债债券券 -19,712,513 19,712,513 合合计计 434,890,060434,890,060 47,401,78847,401,788