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1、关于印发发黔希希煤化工工投资有有限责任任公司工工程预结结算管理理办法（暂行）的通知知公司各部部门、总包单单位、监监理单位位、施工工单位：为了确保保黔希煤煤化工有有限公司司项目工工程建设设顺利进进行，按按照国家家规定和和集团公公司有关关要求，规范工工程建设设预结算算管理管理理程序，规范业业主、监监理、总总包及施施工单位位管理权权责，实现经经营管理理有效管管控、高高效运作作，经业业主单位位研究决决定下发发黔希希煤化工工投资有有限责任任公司工工程预结结算管理理办法（暂行），望望各有关关单位遵遵照执行行。特此通知知。附件：黔黔希煤化化工投资资有限责责任公司司工程预预结算管管理办法法（暂行行）二0一二二
2、年二月二十日黔希煤化化工投资资有限责责任公司司工程预预结算管管理办法法（暂行）第一章 总则第一条 为了合理理有效控控制造价价，降低低工程成成本，维维护集团团和公司司利益，结合公公司工程程预结算算实际管管理要求求，制定定本办法法。第二条 本办法适适用于我我公司新新建、改改建、扩扩建的建建设工程程预算、结算等等相关建建设造价价活动。第三条 工程预结结算管理理的基本本原则是是：根据据市场决决定价格格，依据验收收的工程程量核算算价格，公平合合理确定定造价。以合同约约定为基基础，以以批准的的变更单单为依据据，根据据实际发发生做调调整，以以确认有有效的手手续做结结算，强强化过程程环节控控制，实实行工程程造
3、价动动态管理理。第四条 工程预结结算管理理的主要要内容包包括：施施工图预预算、签签证及材材料设备备价格的的审核、工程量量结算、工程款款支付、资金计计划编制制与使用用等。第五条 工程预预决算由由建筑工工程造价价师编制制工程预预决算书书，采用用公司规规定的预预决算软软件，加加盖相应应的执业造价价师蓝印印和审核核蓝章，造价师师对真实实、客观观、务实实的反映工程造造价负责责。第六条 预算保密密原则。预决算算资料属属于企业业商业机机密（尤尤其是招招标标的的预算），应严格执行行公司保保密原则则，违规规者将严严格追究究责任。第二章 施工图预预算第七条 施工图预预算是指指根据施施工图设设计和工工程造价价有关计
4、计价规定定编制和和确定预预算价格格的建筑筑安装工工程造价价文件。施工图图预算应应根据施施工蓝图图、工期质质量、施施工管理理等要求，及时完成成预算编制制。施工工图预算算应为编编制工程程施工组组织、施施工方案案等招标标方案提提供参考考性意见见。公司规定定，所建建设的工工程应按按照区域域、单元元和属性性等分割割条件，合理划划分单位位工程，在招标标、施工工、验收收等管理理环节分分别进行行。单位位工程具具有完备备的施工工图纸资资料后，都要进进行造价价预算，单位工工程预算算价作为为招标标标底、资资金计划划、投资资安排、管控措措施等的的依据。第八条 施工图预预算采用用工程量量清单形形式，包包括工程程量清单单
5、计量和和计价。其基本本格式由由（1）封面；（2）编制说说明；（3）分分部分项项工程量量清单计计价；（4）措措施项目目清单计计价；（5）规规费；（6）税税金；（7）工工程量计计量详细细资料等等所组成成。第九条 需编制招招标标的的的，在在招标文文件商务务标书中中应根据据需要编编制工程程量清单单和招标标控制价价；工程程量清单单应满足足工程招招标文件件要求，准确计计量分部部分项工工程数量量，统一一项目编编码、项项目名称称、计量量单位，准确描描述项目目特征。第十条 工程预算算书由指指定造价价师编制、企管部部审核，分管副副总经理理审查，总经理理批准。第十一条 施工图预预算编审审流程制定编制制原则-编编制工
6、程程量清单单与计价价-工工程部门门复查-企管管部预算算审核-分管管副总批批准。当进行招招投标、合同签签订需直直接或间间接使用用预算结结果时，应填写写预算算申请单单，应应将预算算书报财财务部做做审计，提出意意见反馈馈到企管管部作好好预算调调整。(一) 制定预算算编制原原则：企企管部根根据工程程特点，编制预预算编制制原则，包括定定额选用用、取费费程序、市场价价取定原原则、编编制计划划、编制制人等。(二) 编制工程程量清单单与计价价：预算算员根据据图纸、编制原原则等资资料，进进行工程程量计算算及计价价工作。(三) 预算审核核：专业业造价师师编审完完预算书书，由部部门负责责人进行行全面审审核。(四)
7、预算审计计：需财财务部参参与审计计时，财财务部根根据预预算申请请单批批复意见见进行审审计，并并提出审审计意见见，反馈馈到预算算部门对对预算做做好修订订工作。(五) 预算整理理归档：企管部部负责预预算成果果的整理理与归档档工作。(六) 编制招标标标的: 企管管部根据据招标范范围、甲甲供设备备材料范范围、市市场行情情等情况况，编制制招标文文件标的的。第三章 签证单及及材料设设备价格格审核第十二条 签证单中中一般只只涉及工工程量签签证，不不涉及工工程价格格。涉及及工程价价格的签签证单，由企管管部负责责确定是是否计价价、计价价的原则则、定价价、价款款和审批批手续等等。10000元元以内价价款确认认的变
8、更更签证由由施工单单位、总总包单位位、监理理、工程程部、企企管部直直接确认认，10000元元-110万元元价款确确认的变变更签证证还需由由分管副副总确认认，100万元以以上价款款确认的的变更签签证最终终由总经经理确认认。第十三条 施工过程程中，材材料设备备价格与与施工合合同出现现较大差差异时，由施工工单位提提出材料料设备调调价申请请，总包包单位和和监理签签署意见见、工程程部门确确认材料料设备规规格、品品牌，企企管部审审核价格格，报分分管副总总批准。 第十四条 企管部应应建立健健全材料料设备价价格信息息库，并并根据市市场变化化情况，对价格格库每月月更新一一次。审审核价格格时要以以公司利利益为重重
9、，严格格控制成成本，科科学运用用经济分分析手段段、做出出性价比比较，为为公司选选定质量量优良、价格合合理的材材料、设设备提供供依据。第十五条 涉及价格格确定的的现场签签证单及及材料设设备价格格的审核核确认单单，由企企管部负负责分发发归档。第十六条 变更、签签证作为为施工图图预算的的一部分分，应随随工程的的进展，逐步将将变更、签证补补入到原原施工图图预算中中。第十七条 材料、设设备、台班工时时等价格格费用调整整时，应应及时对对原预算算进行调调整。第四章 工程结算算第十八条 工程结算算是指施施工单位位按照合合同规定定的内容容部分完完成或全全部完成成所承包包的工程程，经中中间验收收或竣工工验收质质量
10、合格格，并符符合合同同要求之之后，而而进行的的工程款款结算。工程结结算包括括进度结结算（中中间结算算）、竣竣工结算算两种结结算方式式。第十九条 进行工程程竣工结结算应当当具备以以下基本本资料：(一) 完成工程程的设计图纸纸内容和和合同约约定事项项、设计计变更、签证等等各项内内容验收收资料，包括竣竣工验收收报告、经批准准的竣工工图、施施工组织织设计、设计变变更单、现场签签证单、工程联联系单、专项施施工方案案、技术术核定单单、委托托书等。(二) 工程施工工合同、补充合合同及协协议书(三) 工程招标标文件原原件(四) 施工单位位报审的的工程结结算书第二十条 工程竣工工结算书书的编审审流程工程竣工工结
11、算书书由施工工单位编编制，交交付报监监理单位位审核（属总包包范围内内工程需需先报总总包单位位审核），再报业主主审核。1. 编制的结结算书须须由编制制人、单单位负责责人签字字及单位位盖章；审核单单位必须须由审核核人、单单位负责责人签字字及盖单单位结算算章；业主单单位负责责对结算算书的结结果审核核，查明明所有应应具备的的资料。企管部结结算部门门审核后后，提供供完整的的资料和和审核审审批单，交财务务部门监监察审计计并根据意意见修正正，然后后报分管管副总审审核，总总经理批批准后存存档，交交由集团团公司委委托外部部审计单单位进行行审计确确认，再再报集团团公司批批准。2. 在分项工工程完成成之后（或几个个
12、分项工工程完成成后），应及时时进行中中间结算算。全部部工程完完成后，再结算算剩余部部分及变变更部分分，避免免结算工工作大量量积压。3. 施工单位位编制的的结算书书，必须须真正、客观、务实反反映工程程实际造造价。委委托外部部造价咨咨询审计计单位审审核的工工程，审审计核减减额超出出最终结结算值55%的部部分，按按超出部部分的66%向施施工单位位收取审审计费，即施工工单位承承担审计计费=（核减额额-最终终结算值值5%）6%计计算。核核减额（负误差差）为审定施工工单位工工程造价价与最终终结算价价之间的的差额；并按超超出部分分的2%、1%分别扣扣减总包包单位的的总包费费、监理理单位的的监理费费用。第二十
13、一条 工程结算算程序结算资料料提交-结结算审核核-结算审审计施工单单位确认认-结结算批准准。1. 结算资料料提交：施工单单位应按按本办法法第十九九条提供供结算资资料并编编制结算算书报送送总包单单位审核核确认，然后交交给监理理单位复复审确认认，再交业主主工程管管理部门门审核，确认资资料完整整无误后后出具工程结结算资料料清单，递交交企管部部启动结结算程序序。涉及及甲供或或代购材材料的，采购部部门应按按要求提提供有关关甲供材材料设备备结算资资料，并出具具甲供供材料设设备计价价清单。2. 结算审核核和审计计：企管管部接受受上述结结算资料料后，专专业预算算员应认认真核实实工程量量及其价价格，出出具结算算
14、报告，填写结算报报告单经部门负负责人审审核后，交财务务部门监监察审计计，提出出意见返返回企管管部修正正，报分分管副总总审查签签字、总总经理审审查批准准，存档档汇总交交集团公公司安排排外部审审计和批批复。3. 施工单位位确认结结算价：结算价价由监理理单位、总包单单位、施施工单位位分别签签字、单单位盖章章，进行行确认。4. 结算批准准：企管管部将监监理、总总包和施施工单位位确认的的结算报报告报分分管副总总审核、总经理理批准。结算成成果由企企管部负负责分发发和归档档，然后后上报集集团公司司。第二十二条 中间结算算(一) 单项工程程进度结结算1. 工程中间间进度结结算应提提供以下下资料，并将有有关资料
15、料合订成成册。（1） 该项工程程的设计计图纸编编号；（2） 该项工程程的施工工合同、补充合合同及协协议书的的编号；（3） 该进度内内的有关关设计变变更通知知单、工工程联系系单；（4） 该进度内内的工程程进度报报告书、现场签签证单、验收报报告书；（5） 施工单位位报审的的该进度度内的工工程结算算书；（6） 单项工程程中间结结算申请请审签表表。2. 工程中间间结算编编制、审审核流程程和时间间规定（1） 验收报告告书：总总包单位位会同业业主、监监理单位位组成工工程进度度验收组组，对施施工单位位每月116日对上上月166日本月115日施工工的工程程量依据据合同、设计、变更单单、联系系单、隐隐蔽工程程验
16、收单单等资料料进行验验收，在在17日提提交工程程验收报报告书；（2） 中间结算算书：施施工单位位依据上上述资料料和工程程验收报报告书，使用工工程预决决算软件件编制中中间结算算书，计计算出工工程量，并作相相关说明明。中间间结算书书于200日提交交总包单单位审核核；（3） 工程量审审验：总总包单位位于222日提交交中间结结算书审审验结果果，并交交监理单单位审查查确认，提出审审查意见见后于223日前交交给业主主单位工工程部审审查资料料；（4） 工程量批批准：业业主单位位工程部部24日将中中间结算算工程资资料审查查，确认认中间工工程量属属实，交交企管部部审核汇汇总25日上报工工程量，报分管管副总审审核
17、批准准，在226日月月度结算算会上通通报。第二十三条 中间工程程单项竣竣工结算算，程序同同工程竣竣工结算算，但不不必上报报集团公公司，由由业主单单位企管管部，按按照内部部管控程程序，汇汇总中间间单项工工程完备备的资料料存档，待总体体工程完完工后，统一上上报集团团公司安安排外部部审计和和竣工结结算。第五章 工程款支支付第二十四条 工程款支支付包括括预付款款、月进进度（节节点）结结算付款款、竣工工结算后后付款等等。第二十五条 工程款支支付应当当按下列列程序办办理审核核：(一) 施工单位位提出工程款款支付申申请，附附上验收收组出具具的工程程量验收收报告、已审核核的工程程结算书书；属总总包单位位分管的
18、的施工单单位工程程款由总总包单位位汇总统统一申请请，附上上验收报报告和工工程量核核定清单单。(二) 监理单位位、工程程部、企企管部对对单独施施工单位位或总包包单位工工程款申申请进行行审核。业主工程程部门负负责工程程量审核核，造价价由企管管部审核核。(三) 企管部审审核后出出具月进进度款支支付审核核报表，经甲乙乙双方签签字确认认后，由由企管部部根据合同同付款条条件，按照结结算及付付款审批批流程通通知经办办部门办办理付款款申请手手续。(四) 财务部在在付款时时，要审审验工程程量验收收报告书书和结算算书，对对照合同同和协议议，完结结后在财财务存档档。(五) 付款审批批流程：经办部部门申请请-企管部部
19、审核-财财务部复复核-分管管副总审审查-总经经理和财财务总监监审核批批准-财务务部付款款。第二十六条 中间进度度款资金金支付流流程：（1） 施工单位位提交中中间结算算书到总总包单位位，同时时附上工工程进度度款支付付申请书书，并有有中间进进度款支支付说明明；（2） 总包单位位审验施施工单位位工程量量时，根根据审验验结果，在中间间进度款款支付申申请书上上签署中中间进度度款支付付审核意意见，报报监理单单位审核核；（3） 监理单位位审核中中间进度度工程量量同时，根据审审查结果果，在进进度款支支付申请请书上签签署意见见，报业业主单位位工程部部；（4） 业主单位位工程部部在复核核工程量量同时，在进度度款支
20、付付申请书书上签署署属实性性意见，报企管管部；（5） 企管部审审核工程程量和进进度款，依据合合同支付付要求，审查备备案验收收报告书书和中间间结算书书，汇总总审核工工程中间间结算申申请款，报分管管副总审审批； （6） 企管部每每月288日前将将本月中中间支付付工程进进度款报报财务部部下月度度资金计计划，上上报集团团公司审审批;（7） 经过集团团公司批批准的工工程进度度款，企企管部按按照上月月的工程程量，填填写付款款申请单单，经分分管副总总审核后后，报总总经理和和财务总总监审批批，完成成工程进进度款支支付；第二十七条 中间工程程单项竣竣工的工工程款支支付，属属竣工结结算后付付款，结结算工程程款应预
21、预留一定定比例作作为审计计预留金金和质保保金，待待审计完完成和质质量认定定合格后后付清。第二十八条 属总包单单位统一一支付的的工程款款，应在在业主单单位款到到三天内内，按照照约定足足额支付付给施工工单位，不得尅尅扣。第六章 工程结算算资金计计划与使使用第二十九条 施工工程程结算资金金计划是是根据工工程项目目施工过过程中资资金运动动的规律律，进行行的结算算资金支付付预测、编制资资金计划划、筹集集投入资资金，资资金使用用、资金金核算与与分析等等一系列列资金管管理工作作，主要要包括月月资金计计划和年年资金计计划。第三十条 企管部每每月288日前，根据工工程当月月进度（节点）结算情况况和财务务提供的的
22、当月实实际支付付情况，编制完完成下月月资金工工程结算算需求计计划表，并提供供给财务务部门。经资金金平衡会会讨论确确定后，并上报报集团公公司审批批，作为为下月工工程结算算资金支支付依据据。第三十一条 编制的月月资金需需求计划划额，正正负误差差控制在在10%以内。第三十二条 企管部每每年122月底完完成年工工程建设设资金计计划的编编制，并并报公司司批准。在每月月工程预预结算资资金平衡衡会后，对年度度资金计计划表做做更新，以客观观反映工工程资金金实际需需求变化化情况，统计投投资完成成情况。第七章 附则第三十三条 此管理办办法修改改，应按按照公司司经营管管理规则则进行，应在公公司经营营管理工工作会议议
23、上讨论论一致后后修订。第三十四条 本办法未未尽事宜宜在实施施后逐步步修改完完善，以以修订颁颁布为准准，未修修订发布布之前执执行此办办法。第三十五条 本规定由由企管部部负责解解释与修修订。第三十六条 本规定自自发布之之日起生生效。附件：提提交规范范文本表表格的简明要求一、项目目建设工工程竣工工（中间间）结算算支付提提供资料料必要内内容：1、项目目工程结结算支付付申请审审批单图纸编编号、合合同编号号、工作作指令等等结算支付付依据；工程项项目内容容和进度度完成情情况简述述、经验验收的结结算工程程量、应应付结算算金额、申请付付款额（总包/施工单单位签字字盖章）；工程量量、结算算金额、申请付付款额确确认
24、，其其它费用用增减额额、奖罚罚等建议议额（监理理单位签签字盖章章）；业主工工程部门门审核意意见（签签字盖章章）；业主经经管部门门审核意意见（签签字盖章章）；业主分分管领导导审核意意见（签签字）；业主总总经理审审核意见见（签字字）。2、项目目工程竣竣工决算算（进度度结算）书封面审审核意见见签字盖盖章；业主单位位、项目目名称、结算周周期、结结算金额额；总包单位位、监理理单位、业主单单位批准准签字盖盖章；编制单位位、编制制人、审审核人签签字盖章章；编制日期期；扉页签签字审核核：本结算工工程内容容（工作作量工程程量）：施工单单位施工工经理签签字；工程量确确认：监理单单位验收收负责人人签字；工程结算算期
25、内许许可工作作量确认认：业主工工程部签签字；定额外工工作量及及物资清清单总价价确认：业主企企管部签签字。工程竣竣工或进进度预结结算编制制说明；结算工程程内容、采用定定额版本本和相关关文件、计价方方式、取取费标准准、规费费税金、总价等等规范内内容；清单计计价表部部分，按按照预决决算软件件编制打打印；附上所所有本结结算所涉涉及内容容的结算算依据，经过签签字确认认工程签签证清单单、或有甲供供/代购购材料设备备等清单单、定价价或调差差等计价价证明材材料。3、项目目工程竣竣工（中中间进度度）验收收报告书书封面审审核意见见签字盖盖章黔希化工工公司工工程验收收报告书书项目名称称及分项项名称；验收责任任单位：
26、盖章（总包、监理或或业主）；验收负责责人：签签字；编制日期期；验收报报告正文文内容：验收项目目详细名名称，要要具体明明确；验收时间间；验收人员员：验收依据据；验收器具具和验收收方式；验收过程程和内容容；验收结果果和结论论；验收项目目分项明细细清单汇汇总表；参加验收收人员确确认签字字。二、与工工程结算算支付的的相关工工程管理理资料要要求：1、项目目工程设设计图纸纸、设计计变更单单、现场场签证单单、工程程联系单单、专项项施工方方案、技技术核定定单、施施工委托托书等，应按行行业规范范表格要要求填制制审签；2、甲供供或代购购材料计计价清单单，按照照业主单单位企管管部格式式要求填填制审签签；3、非合合同
27、、协协议和招招标文件件的约定事事项，均均需按照照程序审审核签字字才能有有效。三、财务务结算支支付资料料要求：1、项目目工程结结算资金金支付审审批单，按照公公司规定定流程审审批支付付；2、项目目工程竣竣工结算算支付，需提交交竣工图图、设计计变更、工作指指令、委委托书、联系单单及工作作量核定定书、招招标书、施工合合同协议议等资料料；中间间进度结结算支付付只需提提供结算算期内相相关资料料，其它它文件只只需提供供编号；3、工程程结算支支付申请请审批单单；4、工程程竣工决决算（进进度结算算）书；5、工程程竣工（中间进进度）验验收报告告书6、其它它根据财财务制度度需要的的资料。以上内容容能制成成表格的的尽量采采用表格格化固化化格式，月度资资料按照照顺序装装订，月月度合编编成册，按照档档案管理理要求进进行整理理归档。15