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1、精选优质文档-倾情为你奉上工预结算管理办法 总则第一条 为规范集团系统工程预结算工作明确和落实相关部门责任合理确定和有效控制工程造价特制定本办法。第二条 本办法适用于地区公司的工程预结算及下属公司的对外工程结算。第三条 相关部门预结算工作职责 1、预决算部负责工程施工图预算、工程进度款审核与支付、商品房销售面积计算、结算编制与审核等。 2、预决算审计部负责工程进度款的抽查、结算审计、销售面积的审核及对地区公司和下属公司的预决算工作进行管理和监督。 3、工程部负责工程预决算资料的收集、整理、审核、提交。 4、招投标部负责对有歧义的合同条款作出书面解释根据需要及时补充合同外增加项目的包干单价。第四
2、条 预结算工作基本原则: 实事求是、公平公正、保守机密。 第二章 工程进度款审核第五条 预决算部须在全套主体施工图下发后45天内完成施工图预算编制工作为工程进度款审核、成本测算等提供依据。第六条 工程进度款审核 1、工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成复核、审批并提交预决算部。 2、预决算部在收到进度款申报资料后48小时内不含对数时间必须审核完毕并填报申请使用资金审批表送至合同管理部。施工单位对进度款额不认可的预决算部必须在接到施工单位回复意见后4小时内核算完毕再与施工单位对数直至达成一致后2小时内交合同管理部。 3、预决算部每月10日前将上月的工程进度款台帐报预决算审计分部
3、分部每-2- 月30日前对上月预决算部已审核确认的工程进度款的准确性进行抽查。主要抽查各项目的主体、装修、园建工程抽查比例为不少于上月已审核份数的20%并形成书面报告上报地区公司负责人及集团预决算审计部。 4、地区公司总工室须提供经确认的施工图电子版给预决算审计分部。 5、考核办法 1)工程部重复申报工程进度的每次扣罚经办人200元、部门负责人100元超报工程进度的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。 2)预决算部重复申报或计算错误造成进度款超付的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。 3)未在规定时间内完成进度款审核的每份扣罚相关部门责任人100元。 第三章 销售面积计算与审核第七
4、条 预售面积 1、预决算部须在每期楼宇三层会验后7天内取得经总工室确认的实际施工图纸在10天内完成预售面积的计算并与开发部委托的当地房管局认可的测绘公司所测绘面积进行核对核对、协调并确认后预决算部在1天内将面积确认结果报集团预决算审计部审核。 2、集团预决算审计部须在收齐预决算部报送的销售面积书面资料次日起5天内完成审核并将审核结果书面反馈给预决算部预决算部将面积审核结果呈报地区公司负责人审批后1天内提交销售部和开发部。第八条 确权面积 预决算部收到测绘公司实测的确权面积后须在3天内与开发部、测绘公司共同进行现场复核复核无误后形成书面报告经地区公司负责人签名后1天内报集团预决算审计部备案。第九
5、条 送审资料要求 1、经总工室签字盖章确认的实际施工图纸含电子版。 2、销售面积审批表。 -3- 3、由测绘公司和预决算部共同确认的销售面积表及计算稿。 4、当地政府部门发布的销售面积计算规则。第十条 销售面积计算误差比要求公摊面积3%以内分户套内面积在0.6%以内。面积误差比=确权面积-预售面积/预售面积第十一条 预决算部和预决算审计部未按时完成销售面积计算和审核的每迟一天扣罚经办人100元、部门负责人50元。销售面积误差比超过规定要求,属计算错误的每户型扣罚预决算部和预决算审计部经办人各200元、部门负责人100元属图纸原因的每户型扣罚总工室经办人200元、部门负责人100元。 第四章 工
6、程结算第十二条 结算资料要求 1、工程部须在收到施工单位报送的主体工程结算资料后1个月内完成审核并提交预决算部及预决算审计分部其它专业分包工程及园建配套工程结算资料须在收到后15天内完成审核并提交预决算部。工程部须对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。工程部未在规定时间内完成审核的每延迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。 2、预决算部不得接收施工单位报送的资料结算书除外。 3、结算资料具体内容和要求详见附件六、附件七。第十三条 预决算部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的须在收到资料后3天内发函给工程部工程部自收到函件后3天内负责补齐完善并重新提交。第十四条 结算时限 1、预决算
7、部结算出数并回复意见给施工单位的时间自收齐结算资料次日起计100万元以下的5天内100300万元含300万元的15天内300万元以上的工程以及主体工程、市政配套工程、园建工程均为25天内。 2、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后须在以下时间内回复意见100-4- 万元以下的2天内100300万元含300万元的3天内300万元以上的5天内。回复意见须以书面形式返回施工单位并统一登记收发台账对数过程须做好与施工单位的对数记录。预决算部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。 第五章 成本测算及其他预结算工作第十五条 地区公司在新项目开盘前一个月须组织预决算部、财务部
8、、开发部等部门完成成本测算。接到集团营销品牌中心测算成本的任务后2天内由预决算部报集团预决算审计部等部门审核集团相关部门须在5天内完成审核并将审核结果反馈给地区公司。第十六条 每月2号前预决算部须将上月的工程结算进度情况统计表报预决算审计分部、集团预决算审计部和管理中心。第十七条 预决算部须对已结算的有代表性的主体工程进行造价分析每年不得少于3个。第十八条 已审批完成的工程进度资料、工程结算资料(含书面和电子版的结算书、计算稿)由预决算部负责整理归档。第十九条 工程款支付申请工程款项支付申请范围包括:工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程保修款以及代扣代付款等内容施工单位提出申请后由预决算部
9、负责审核并填报申请使用资金审批表。第二十条 甲供材料的供货单位有需转扣费用时预决算部须在收到转扣签证之日起2天内向材料公司和财务部发出转扣款提示函。预决算部未在规定时间内发提示函的每次扣罚经办人50元、部门负责人20元。材料公司或财务部未按提示函落实扣款的,每次扣罚相关部门负责人100元。 -5- 第六章 结算审计第二十一条 审计范围1、地区公司结算金额在100万元以上的工程100万元以下的预决算审计分部每月按结算份数的20%进行抽查。2、下属公司对外结算金额在20万元以上的工程。第二十二条 结算资料送审要求1、预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核把关并将办理工程结算所采用的、与结算有关
10、的所有资料和依据提交预决算审计部结算资料必须按顺序装订并一次性提交若有漏送的在预决算审计部提示后3天内补齐否则该结算退回预决算部。2、送预决算审计部的结算书和计算稿按以下要求提交1）结算书包括施工单位报送的结算书和预决算部编制、经施工单位确认的结算书。预决算部编制的结算书须提供书面和电子版两种形式, 结算书须包括封面、编制说明、结算汇总表、结算明细表或分部分项套价表等。 2)计算稿须提供电子版,包括工程量计算过程和工程量汇总表计算稿必须有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。使用软件计价或软件计算的电子文件须提供软件自动生成的文件不得以导出的EXCEL格式文档代替。 3)各类桩基础、勘察钻探等工
11、程的计算稿中构件的计算顺序须与结算资料的排列顺序一致结算汇总表中的金额须与结算明细表相符。 4)主体工程必须系统地按构件类别计算及汇总工程量套价时须区分专业建筑、装饰、给排水及电气每专业编制一份系统完整的结算书严禁拆分成多份结算书。如当地造价部门按月发布信息价的须根据合同约定调整价差合同没有约定的结合施工进度按加权平均价格进行调差。 5)预决算部将结算书和计算稿的电子版本提前发送到预决算审计部后再送书面资料并附送审资料清单一式二份。第二十三条审计方式计分部在规定时间内完成审核并出具审核意见审核意见中须列出预决算部多计错计且单项差额在1以上的项目集团预决算审计部再对审核结果进行复核每月按送审结算
12、份数的10%进行全面复核其余进行一般复核。第二十四条 审计时限 自收齐结算资料次日起预决算审计分部一般审核5天内全面审核100300万元含300万元的10天内300万元以上的及主体工程、市政配套工程、园建工程25天内。集团预决算审计部100300万元含300万元的5天内，300万元以上的非主体工程、市政配套工程、园建工程10天内主体工程、市政配套工程、园建工程15天内。第二十五条 预决算部收到审核意见后须在10天内落实审核意见、与施工单位协商并调整结算造价预决算审计部同意最终结算金额后在结算审核表签署意见确认。若与施工单位不能达成一致意见由预决算审计部将分歧意见上报给相关领导裁决。结算争议的裁
13、决争议金额在50万元以下含50万元或争议金额占总结算金额的比例为 1 %以下含1 %的由地区公司负责人裁决50300万元含300万元或比例为1 %3%含 3%的由集团总裁裁决300万元或比例为3 %以上的由董事局主席裁决。第二十六条 工程结算审批1、金额100万元以下含100万元的工程结算由地区公司负责人审批后执行。2、金额100万元以上的工程结算经预决算审计分部审核后报集团预决算审计部审核500万元以下含500万元的由地区公司负责人审批后执行5001000万元含1000万元的再报总裁审批1000万元以上的再报董事局主席审批。第二十七条 考核办法1、预决算部出现下列情况的扣罚预决算部经办人50
14、元、部门负责人20元1)签证单未使用“预决算部联”原件。 -7- 2)施工原始记录桩基础工程和勘察钻探工程等未使用原件。3)在收到审核意见后再补充结算依据的。4)未在规定时间内落实审核意见的。2、根据预决算审计部的审核意见按核减率和核减金额的大小对责任人相应处罚如下:核减率=预决算部送审金额-预决算审计部审核金额/预决算部送审金额1000万元以下工程1)核减率2%或核减额10万扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。2)核减率3%或核减额15万扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。3)核减率4%或核减额20万扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。4)核减率5%或核减额
15、30万扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。5)核减率6%或核减额50万降预决算部负责人和经办人各1级工资。1000万元以上工程1)核减率1.0%扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。2)核减率1.5%扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。3)核减率2.0%扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。4)核减率2.5%扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。5)核减率3.0%降预决算部负责人和经办人各1级工资。3、预决算审计部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。4、因审计错误导致审核意见误差率1%的扣罚预决算审计部经办人
16、100元、部门负责人50元。审计意见误差率=审计部审核核减额-最终核减额/最终结算金额 -8- 5、结算审计中发现合同有重大纰漏或条款不清晰给公司造成损失的每次扣罚招投标部、合同部负责人各100元。6、结算审计中发现工程签证内容虚假、重复签证的或竣工图、施工记录与实际不符的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元情节严重的公司另行处罚。7、工程部对工程现场、签证内容的解释须客观、真实若出现前后矛盾的每次扣罚工程部经办人100元、部门负责人50元。8、工程部在预决算审计部审核后再对竣工图或签证单进行修改的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元。 第七章 其他第二十八条 涉及变更
17、合同结算方式或结算单价及施工单位提出费用索赔时工程部不得单方面出具意见须与预决算部、预决算审计部及招投标部一起评审后报公司审批。否则视为无效并追究相关人员的责任。第二十九条 总价包干合同在实际施工过程中若合同内容发生增减清单计价合同发生增加项目或原合同漏项时招投标部须在收到预决算部函件后5天内与施工单位共同补充确认有关单价。超出以上时限的每延迟一天扣罚招投标部负责人50元。第三十条 预决算及审计人员有下列行为的根据情节轻重给予行政处分或经济处罚1、审计人员以任何形式与施工单位接触2、利用职权谋取私利3、弄虚作假、徇私舞弊4、故意偏袒或蓄意刁难施工单位给公司财产和形象造成不良影响者。第三十一条 以上涉及对预决算审计部、工程部考核的,由管理中心负责涉及对预决算部、招投标部、总工室及其它部门考核的由预决算审计部负责。考核结果在每季度末报集团总裁审批后执行。第三十二条 本办法由集团预决算审计部制定、解释。专心-专注-专业