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1、关于印发黔希希煤化工投投资有限责责任公司工工程预结算算管理办法法（暂行）的通知公司各部门门、总包单位位、监理单单位、施工工单位：为了确保黔黔希煤化工工有限公司司项目工程程建设顺利利进行，按按照国家规规定和集团团公司有关关要求，规规范工程建建设预结算算管理管理程程序，规范范业主、监监理、总包包及施工单单位管理权权责，实现经营营管理有效效管控、高高效运作，经经业主单位位研究决定定下发黔希希煤化工投投资有限责责任公司工工程预结算算管理办法法（暂行），望各有关单位遵照执行。特此通知。附件：黔希希煤化工投投资有限责责任公司工工程预结算算管理办法法（暂行）二0一二年年二月二十日黔希煤化工工投资有限限责任公
2、司司工程预结结算管理办办法（暂行）第一章 总则第一条 为了合理有有效控制造造价，降低低工程成本本，维护集集团和公司司利益，结结合公司工工程预结算算实际管理理要求，制制定本办法法。第二条 本办法适用用于我公司司新建、改改建、扩建建的建设工工程预算、结结算等相关关建设造价价活动。第三条 工程预结算算管理的基基本原则是是：根据市市场决定价价格，依据验收的的工程量核核算价格，公公平合理确确定造价。以合同约定定为基础，以以批准的变变更单为依依据，根据据实际发生生做调整，以以确认有效效的手续做做结算，强强化过程环环节控制，实实行工程造造价动态管管理。第四条 工程预结算算管理的主主要内容包包括：施工工图预算
3、、签签证及材料料设备价格格的审核、工工程量结算算、工程款款支付、资资金计划编编制与使用用等。第五条 工程预决决算由建筑筑工程造价价师编制工工程预决算算书，采用用公司规定定的预决算算软件，加加盖相应的的执业造价师师蓝印和审审核蓝章，造价师对真真实、客观观、务实的的反映工程造价价负责。第六条 预算保密原原则。预决决算资料属属于企业商商业机密（尤尤其是招标标标的预算算），应严格执行公公司保密原原则，违规规者将严格格追究责任任。第二章 施工图预算算第七条 施工图预算算是指根据据施工图设设计和工程程造价有关关计价规定定编制和确确定预算价价格的建筑筑安装工程程造价文件件。施工图图预算应根根据施工蓝蓝图、工
4、期质量量、施工管理等要求，及时完成预算编制。施施工图预算算应为编制制工程施工工组织、施施工方案等等招标方案案提供参考考性意见。公司规定，所所建设的工工程应按照照区域、单单元和属性性等分割条条件，合理理划分单位位工程，在在招标、施施工、验收收等管理环环节分别进进行。单位位工程具有有完备的施施工图纸资资料后，都都要进行造造价预算，单单位工程预预算价作为为招标标底底、资金计计划、投资资安排、管管控措施等等的依据。第八条 施工图预算算采用工程程量清单形形式，包括括工程量清清单计量和和计价。其其基本格式式由（1）封封面；（22）编制说说明；（33）分部分分项工程量量清单计价价；（4）措措施项目清清单计价
5、；（5）规规费；（66）税金；（7）工工程量计量量详细资料料等所组成。第九条 需编制招标标标的的，在在招标文件件商务标书书中应根据据需要编制制工程量清清单和招标标控制价；工程量清清单应满足足工程招标标文件要求求，准确计计量分部分分项工程数数量，统一一项目编码码、项目名名称、计量量单位，准准确描述项项目特征。第十条 工程预算书书由指定造造价师编制、企企管部审核核，分管副副总经理审审查，总经经理批准。第十一条 施工图预算算编审流程程制定编制原原则-编制工程程量清单与与计价-工程部门门复查-企管部预预算审核-分管副副总批准。当进行招投投标、合同同签订需直直接或间接接使用预算算结果时，应应填写预预算申
6、请单单，应将将预算书报报财务部做做审计，提提出意见反反馈到企管管部作好预预算调整。(一) 制定预算编编制原则：企管部根根据工程特特点，编制制预算编制制原则，包包括定额选选用、取费费程序、市市场价取定定原则、编编制计划、编编制人等。(二) 编制工程量量清单与计计价：预算算员根据图图纸、编制制原则等资资料，进行行工程量计计算及计价价工作。(三) 预算审核：专业造价价师编审完完预算书，由由部门负责责人进行全全面审核。(四) 预算审计：需财务部部参与审计计时，财务务部根据预预算申请单单批复意意见进行审审计，并提提出审计意意见，反馈馈到预算部部门对预算算做好修订订工作。(五) 预算整理归归档：企管管部负
7、责预预算成果的的整理与归归档工作。(六) 编制招标标标的: 企企管部根据据招标范围围、甲供设设备材料范范围、市场场行情等情情况，编制制招标文件件标的。第三章 签证单及材材料设备价价格审核第十二条 签证单中一一般只涉及及工程量签签证，不涉涉及工程价价格。涉及及工程价格格的签证单单，由企管管部负责确确定是否计计价、计价价的原则、定定价、价款款和审批手手续等。11000元元以内价款款确认的变变更签证由由施工单位位、总包单单位、监理理、工程部部、企管部部直接确认认，10000元-10万元元价款确认认的变更签签证还需由由分管副总总确认，110万元以以上价款确确认的变更更签证最终终由总经理理确认。第十三条
8、 施工过程中中，材料设设备价格与与施工合同同出现较大大差异时，由由施工单位位提出材料料设备调价价申请，总总包单位和和监理签署署意见、工工程部门确确认材料设设备规格、品品牌，企管管部审核价价格，报分分管副总批批准。 第十四条 企管部应建建立健全材材料设备价价格信息库库，并根据据市场变化化情况，对对价格库每每月更新一一次。审核核价格时要要以公司利利益为重，严严格控制成成本，科学学运用经济济分析手段段、做出性性价比较，为为公司选定定质量优良良、价格合合理的材料料、设备提提供依据。第十五条 涉及价格确确定的现场场签证单及及材料设备备价格的审审核确认单单，由企管管部负责分分发归档。第十六条 变更、签证证
9、作为施工工图预算的的一部分，应应随工程的的进展，逐逐步将变更更、签证补补入到原施施工图预算算中。第十七条 材料、设备备、台班工时等等价格费用调整时时，应及时时对原预算算进行调整整。第四章 工程结算第十八条 工程结算是是指施工单单位按照合合同规定的的内容部分分完成或全全部完成所所承包的工工程，经中中间验收或或竣工验收收质量合格格，并符合合合同要求求之后，而而进行的工工程款结算算。工程结结算包括进进度结算（中中间结算）、竣工结算两种结算方式。第十九条 进行工程竣竣工结算应应当具备以以下基本资资料：(一) 完成工程的的设计图纸内内容和合同同约定事项项、设计变变更、签证证等各项内内容验收资资料，包括括
10、竣工验收收报告、经经批准的竣工工图、施工工组织设计计、设计变变更单、现现场签证单单、工程联联系单、专项施工工方案、技技术核定单单、委托书书等。(二) 工程施工合合同、补充充合同及协协议书(三) 工程招标文文件原件(四) 施工单位报报审的工程程结算书第二十条 工程竣工结结算书的编编审流程工程竣工结结算书由施施工单位编编制，交付付报监理单单位审核（属属总包范围围内工程需需先报总包包单位审核核），再报业主审审核。1. 编制的结算算书须由编编制人、单单位负责人人签字及单单位盖章；审核单位位必须由审审核人、单单位负责人人签字及盖盖单位结算算章；业主单位位负责对结结算书的结结果审核，查查明所有应应具备的资
11、资料。企管部结算算部门审核核后，提供供完整的资资料和审核核审批单，交交财务部门门监察审计计并根据意见见修正，然然后报分管管副总审核核，总经理理批准后存存档，交由由集团公司司委托外部部审计单位位进行审计计确认，再再报集团公公司批准。2. 在分项工程程完成之后后（或几个个分项工程程完成后），应应及时进行行中间结算算。全部工工程完成后后，再结算算剩余部分分及变更部部分，避免免结算工作作大量积压压。3. 施工单位编编制的结算算书，必须须真正、客观、务务实反映工工程实际造造价。委托托外部造价价咨询审计计单位审核核的工程，审审计核减额额超出最终终结算值55%的部分分，按超出出部分的66%向施工工单位收取取
12、审计费，即即施工单位位承担审计计费=（核核减额-最最终结算值值5%）6%计算算。核减额额（负误差差）为审定施工单单位工程造造价与最终终结算价之之间的差额额；并按超超出部分的的2%、11%分别扣扣减总包单单位的总包包费、监理理单位的监监理费用。第二十一条 工程结算程程序结算资料提提交-结算审核核-结结算审计施工单位位确认-结算批准准。1. 结算资料提提交：施工工单位应按按本办法第第十九条提供结结算资料并并编制结算算书报送总总包单位审审核确认，然然后交给监监理单位复复审确认，再交业主工程管理部门审核，确认资料完整无误后出具工程结算资料清单，递交企管部启动结算程序。涉及甲供或代购材料的，采购部门应按
13、要求提供有关甲供材料设备结算资料，并出具甲供材料设备计价清单。2. 结算审核和和审计：企企管部接受受上述结算算资料后，专专业预算员员应认真核核实工程量量及其价格格，出具结结算报告，填填写结算算报告单经部门负责人审核后，交财务部门监察审计，提出意见返回企管部修正，报分管副总审查签字、总经理审查批准，存档汇总交集团公司安排外部审计和批复。3. 施工单位确确认结算价价：结算价价由监理单单位、总包包单位、施施工单位分分别签字、单单位盖章，进进行确认。4. 结算批准：企管部将将监理、总总包和施工工单位确认认的结算报报告报分管管副总审核核、总经理理批准。结结算成果由由企管部负负责分发和和归档，然然后上报集
14、集团公司。第二十二条 中间结算(一) 单项工程进进度结算1. 工程中间进进度结算应应提供以下下资料，并并将有关资资料合订成成册。（1） 该项工程的的设计图纸纸编号；（2） 该项工程的的施工合同同、补充合合同及协议议书的编号号；（3） 该进度内的的有关设计计变更通知知单、工程程联系单；（4） 该进度内的的工程进度度报告书、现现场签证单单、验收报报告书；（5） 施工单位报报审的该进进度内的工工程结算书书；（6） 单项工程中中间结算申申请审签表表。2. 工程中间结结算编制、审审核流程和和时间规定定（1） 验收报告书书：总包单单位会同业业主、监理理单位组成成工程进度度验收组，对对施工单位位每月166日
15、对上月月16日本月15日施工的的工程量依依据合同、设设计、变更更单、联系系单、隐蔽蔽工程验收收单等资料料进行验收收，在177日提交工工程验收报报告书；（2） 中间结算书书：施工单单位依据上上述资料和和工程验收收报告书，使使用工程预预决算软件件编制中间间结算书，计计算出工程程量，并作作相关说明明。中间结结算书于220日提交总总包单位审审核；（3） 工程量审验验：总包单单位于222日提交中中间结算书书审验结果果，并交监监理单位审审查确认，提提出审查意意见后于223日前交给给业主单位位工程部审审查资料；（4） 工程量批准准：业主单单位工程部部24日将中间间结算工程程资料审查，确确认中间工工程量属实实
16、，交企管管部审核汇汇总25日上报工程程量，报分分管副总审审核批准，在在26日月月度结算会会上通报。第二十三条 中间工程单单项竣工结结算，程序同工工程竣工结结算，但不不必上报集集团公司，由由业主单位位企管部，按按照内部管管控程序，汇汇总中间单单项工程完完备的资料料存档，待待总体工程程完工后，统统一上报集集团公司安安排外部审审计和竣工工结算。第五章 工程款支付付第二十四条 工程款支付付包括预付付款、月进进度（节点点）结算付付款、竣工工结算后付付款等。第二十五条 工程款支付付应当按下下列程序办办理审核：(一) 施工单位提提出工程款支支付申请，附上验收组出具的工程量验收报告、已审核的工程结算书；属总包
17、单位分管的施工单位工程款由总包单位汇总统一申请，附上验收报告和工程量核定清单。(二) 监理单位、工工程部、企企管部对单单独施工单单位或总包包单位工程程款申请进进行审核。业主工程部门负责工程量审核，造价由企管部审核。(三) 企管部审核核后出具月月进度款支支付审核报报表，经甲甲乙双方签签字确认后后，由企管管部根据合同付付款条件，按照结算算及付款审审批流程通通知经办部部门办理付付款申请手手续。(四) 财务部在付付款时，要要审验工程程量验收报报告书和结结算书，对对照合同和和协议，完完结后在财财务存档。(五) 付款审批流流程：经办办部门申请请-企企管部审核核-财财务部复核核-分分管副总审审查-总经理和和
18、财务总监监审核批准准-财财务部付款款。第二十六条 中间进度款款资金支付付流程：（1） 施工单位提提交中间结结算书到总总包单位，同同时附上工工程进度款款支付申请请书，并有有中间进度度款支付说说明；（2） 总包单位审审验施工单单位工程量量时，根据据审验结果果，在中间间进度款支支付申请书书上签署中中间进度款款支付审核核意见，报报监理单位位审核；（3） 监理单位审审核中间进进度工程量量同时，根根据审查结结果，在进进度款支付付申请书上上签署意见见，报业主主单位工程程部；（4） 业主单位工工程部在复复核工程量量同时，在在进度款支支付申请书书上签署属属实性意见见，报企管管部；（5） 企管部审核核工程量和和进
19、度款，依依据合同支支付要求，审审查备案验验收报告书书和中间结结算书，汇汇总审核工工程中间结结算申请款款，报分管管副总审批批； （6） 企管部每月月28日前前将本月中中间支付工工程进度款款报财务部部下月度资资金计划，上上报集团公公司审批;（7） 经过集团公公司批准的的工程进度度款，企管管部按照上上月的工程程量，填写写付款申请请单，经分分管副总审审核后，报报总经理和和财务总监监审批，完完成工程进进度款支付付；第二十七条 中间工程单单项竣工的的工程款支支付，属竣竣工结算后后付款，结结算工程款款应预留一一定比例作作为审计预预留金和质质保金，待待审计完成成和质量认认定合格后后付清。第二十八条 属总包单位
20、位统一支付付的工程款款，应在业业主单位款款到三天内内，按照约约定足额支支付给施工工单位，不不得尅扣。第六章 工程结算资资金计划与与使用第二十九条 施工工程结结算资金计计划是根据据工程项目目施工过程程中资金运运动的规律律，进行的的结算资金支付预测、编编制资金计计划、筹集集投入资金金，资金使使用、资金金核算与分分析等一系系列资金管管理工作，主主要包括月月资金计划划和年资金金计划。第三十条 企管部每月月28日前前，根据工工程当月进进度（节点点）结算情况和和财务提供供的当月实实际支付情况，编编制完成下下月资金工工程结算需需求计划表表，并提供供给财务部部门。经资资金平衡会会讨论确定定后，并上上报集团公公
21、司审批，作作为下月工工程结算资资金支付依依据。第三十一条 编制的月资资金需求计计划额，正正负误差控控制在100%以内。第三十二条 企管部每年年12月底底完成年工工程建设资金计计划的编制制，并报公公司批准。在在每月工程程预结算资资金平衡会会后，对年年度资金计计划表做更新，以以客观反映映工程资金金实际需求求变化情况况，统计投投资完成情情况。第七章 附则第三十三条 此管理办法法修改，应应按照公司司经营管理理规则进行行，应在公公司经营管管理工作会会议上讨论论一致后修修订。第三十四条 本办法未尽尽事宜在实实施后逐步步修改完善善，以修订订颁布为准准，未修订订发布之前前执行此办办法。第三十五条 本规定由企企
22、管部负责责解释与修修订。第三十六条 本规定自发发布之日起起生效。附件：提交交规范文本本表格的简明要求一、项目建建设工程竣竣工（中间间）结算支支付提供资资料必要内内容：1、项目工工程结算支支付申请审审批单图纸编号号、合同编编号、工作作指令等结结算支付依依据；工程项目目内容和进进度完成情情况简述、经经验收的结结算工程量量、应付结结算金额、申申请付款额额（总包/施工单位位签字盖章章）；工程量、结结算金额、申申请付款额额确认，其其它费用增增减额、奖奖罚等建议议额（监理单单位签字盖盖章）；业主工程程部门审核核意见（签签字盖章）；业主经管管部门审核核意见（签签字盖章）；业主分管管领导审核核意见（签签字）；
23、业主总经经理审核意意见（签字字）。2、项目工工程竣工决决算（进度度结算）书书封面审核核意见签字字盖章；业主单位、项项目名称、 结算周期、结算金额；总包单位、监监理单位、业业主单位批批准签字盖盖章；编制单位、编编制人、审审核人签字字盖章；编制日期；扉页签字字审核：本结算工程程内容（工工作量工程程量）：施工单位位施工经理理签字；工程量确认认：监理单位位验收负责责人签字；工程结算期期内许可工工作量确认认：业主工程程部 签字；定额外工作作量及物资资清单总价价确认：业业主企管部部签字。工程竣工工或进度预预结算编制制说明；结算工程内内容、采用用定额版本本和相关文文件、计价价方式、取取费标准、规规费税金、总
24、总价等规范范内容；清单计价价表部分，按按照预决算算软件编制制打印；附上所有有本结算所所涉及内容容的结算依依据，经过过签字确认认工程签证证清单、或有甲供/代购材料设备等等清单、定定价或调差差等计价证明材材料。3、项目工工程竣工（中中间进度）验收报告书封面审核核意见签字字盖章黔希化工公公司工程验验收报告书书项目名称及及分项名称称；验收责任单单位：盖章章（总包、监监理或业主主）；验收负责人人：签字；编制日期；验收报告告正文内容容：验收项目详详细名称，要要具体明确确；验收时间；验收人员：验收依据；验收器具和和验收方式式；验收过程和和内容；验收结果和和结论；验收项目分分项明细清清单汇总表表；参加验收人人
25、员确认签签字。二、与工程程结算支付付的相关工工程管理资资料要求：1、项目工工程设计图图纸、设计计变更单、现现场签证单单、工程联联系单、专专项施工方方案、技术术核定单、施工委托书等，应按行业规范表格要求填制审签；2、甲供或或代购材料料计价清单单，按照业业主单位企企管部格式式要求填制制审签；3、非合同同、协议和和招标文件件的约定事项项，均需按按照程序审审核签字才才能有效。三、财务结结算支付资资料要求：1、项目工工程结算资资金支付审审批单，按按照公司规规定流程审审批支付；2、项目工工程竣工结结算支付，需需提交竣工工图、设计计变更、工工作指令、委委托书、联联系单及工工作量核定定书、招标标书、施工工合同协议议等资料；中间进度度结算支付付只需提供供结算期内内相关资料料，其它文文件只需提提供编号；3、工程结结算支付申申请审批单单；4、工程竣竣工决算（进进度结算）书书；5、工程竣竣工（中间间进度）验验收报告书书6、其它根根据财务制制度需要的的资料。以上内容能能制成表格格的尽量采采用表格化化固化格式式，月度资资料按照顺顺序装订，月月度合编成成册，按照照档案管理理要求进行行整理归档档。11