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1、住房公公积金管管理条例例释义义第一章总 则则第一条（住房房公积金金管理条条例制制定宗旨旨）第一条为了加加强对住住房公积积金的管管理，维维护住房房公积金金所有者者的合法法权益，促进城城镇住房房建设，提高城城镇居民民的居住住水平，制定本本条例。【释义】本条关关于住住房公积积金管理理条例制定宗宗旨的规规定。本条在修修订时未未作修改改。住房公积积金制度度是住房房制度改改革的产产物，也也属于社社会主义义市场经经济下的的新生事事物，它它的建立立是我国国城镇住住房制度度改革深深化的标标志，当当前推行行住房公公积金制制度已成成为住房房货币化化改革的的核心内内容。按照朱镕镕基同志志“加紧紧住房公公积金立立法”的
2、的指示，原国务务院住房房制度改改革领导导小组，于19996年年7月成成立了住房公公积金管管理条例例起草草领导小小组和起起草办公公室，开开始住房房公积金金立法工工作。起起草办公公室先后后赴广西西、云南南、四川川、江苏苏、上海海、天津津、北京京等地调调研，起起草了条条例初稿稿，并征征求了有有关部门门的意见见。由于于国务院院机构改改革，条条例起草草工作移移送建设设部。119988年4月月，建设设部在广广泛调查查研究和和听取各各方面意意见的基基础上，草拟了了住房房公积金金管理条条例（送送审稿）。送送审稿上上报国务务院后，国务院院法制办办征求了了国家经经贸委、财政部部、中国国人民银银行等223个部部门和
3、北北京、上上海等116个地地方人民民政府的的意见，并召开开了有关关部门参参加的座座谈论证证会。国国务院法法制办、建设部部、财政政部、中中国人民民银行还还赴上海海、苏州州、天津津等地进进行了专专题调研研，并在在全国住住房公积积金规范范化管理理座谈会会上听取取了333个大中中城市住住房公积积金管理理中心负负责同志志的意见见，经过过反复研研究、修修改，形形成了住房公公积金管管理条例例（草案案）。住房房公积金金管理条条例经经19999年33月177日国务务院第十十五次常常务会议议通过，于19999年年4月33日以中中华人民民共和国国国务院院令第2262号号发布施施行。并并于20002年年3月224日由
4、由国务院院第3550号令令对住住房公积积金管理理条例（以下下称新住房公公积金管管理条例例）修修订。新新条例例是在在认真总总结我国国住房公公积金制制度实践践经验基基础上，针对我我国住房房公积金金制度发发展过程程中存在在的问题题，结合合进一步步深化城城镇住房房制度改改革和加加快住房房建设的的新情况况、新形形势修订订的。新新条例例的制制订实施施，是我我国住房房公积金金制度发发展历史史上的一一件大事事，标志志着我国国住房公公积金制制度进入入了更加加完善的的法制化化、规范范化发展展时期。实施新新条例例也是是贯彻党党的十五五大精神神，进一一步深化化住房制制度改革革、加快快住房建建设的重重要措施施，对于于推
5、动国国民经济济的持续续、快速速、健康康发展具具有重要要意义。住房公积积金是一一种义务务性的长长期储金金，职工工个人缴缴存的公公积金是是个人长长期储蓄蓄的住房房基金；单位缴缴存的公公积金是是单位对对职工由由住房实实物分配配向货币币分配的的一种转转化。两两者都归归职工个个人所有有，只能能用于购购房、建建房、住住房翻建建和大修修。不能能移作他他用。根根据本条条规定，制定住房公公积金管管理条例例的宗宗旨：第一，加加强对住住房公积积金的管管理，维维护住房房公积金金所有者者的合法法权益。推行住住房制度度改革是是要形成成新的住住房机制制，改变变原来无无偿分配配、低租租金使用用的住房房制度，逐步实实现住房房商
6、品化化和自住住其力。但是，在当前前房价较较高和职职工收入入普遍不不高的情情况下，尽管职职工对住住房需求求很大，迫切要要求解决决住房困困难，由由于支付付能力太太弱，往往往只能能望房兴兴叹，无无法购房房，迈不不开住房房商品化化的步伐伐。面对对这种严严峻局面面，必须须努力开开拓，寻寻求新的的办法来来提高职职工个人人对购买买住房的的支付能能力，而而公积金金的推行行正是解解决了这这个矛盾盾。因为为，一方方面，建建立了公公积金制制度，通通过个人人努力、国家和和单位支支持，以以及长期期储蓄，可以极极大地提提高职工工对住房房需求的的支付能能力；另另一方面面，运用用公积金金来发放放住房抵抵押贷款款，而且且实行政
7、政策性的的低利率率贷款，这就能能具体帮帮助中低低收入的的职工买买房，并并且减轻轻他们的的负担。显而易易见，推推行公积积金可以以促进实实现住房房商品化化，成为为实现住住房商品品化的一一种有效效途径。第二，促促进城镇镇住房建建设，提提高城镇镇居民的的居住水水平。推推行住房房制度改改革是要要解决职职工的居居住困难难问题，使居住住特困户户和居住住困难户户改善居居住条件件，做到到安居乐乐业。要要实现这这个目标标，单纯纯依靠国国家投资资和企业业筹资建建房，已已经远远远不能适适应需要要，必须须努力开开拓，寻寻求新的的融通资资金渠道道，以扩扩大住房房建设投投资规模模，增加加住房建建设量，从而加加快解决决职工居
8、居住困难难。公积积金的推推行正好好解决了了面临的的矛盾，适应了了客观需需要。因因为，大大量归集集的公积积金除了了满足职职工因买买房、建建房和离离退休、离境的的需要而而支取外外，其余余都可以以贷款给给有关各各方，支支持他们们从事住住房建设设，扩大大住房建建设规模模。这样样做，解解决职工工居住困困难的步步伐加快快，群众众得到了了实惠，必将进进一步拥拥护和支支持房改改，使房房改不断断深化和和顺利推推进。第二条（住房房公积金金管理条条例适适用范围围和住房房公积金金的涵义义）第二条本条例例适用于于中华人人民共和和国境内内住房公公积金的的缴存、提取、使用、管理和和监督。本条例所所称住房房公积金金，是指指国
9、家机机关、国国有企业业、城镇镇集体企企业、外外商投资资企业、城镇私私营企业业及其他他城镇企企业、事事业单位位、民办办非企业业单位、社会团团体（以以下统称称单位）及其在在职职工工缴存的的长期住住房储金金。【释义】本条关关于住住房公积积金管理理条例适用范范围和住住房公积积金涵义义的规定定。本条在修修订时对对第二款款作了修修改。增增加“民民办非企企业单位位、社会会团体”职工作作为缴存存主体。（一）住房公公积金管管理条例例适用用范围根据本条条第一款款的规定定，本条条例适用用于中华华人民共共和国境境内住房房公积金金的缴存存、提取取、使用用、管理理和监督督。住房公积积金的缴缴存是指指负有缴缴存义务务的国家
10、家机关、国有企企业、城城镇集体体企业、外商投投资企业业、城镇镇私营企企业及其其他城镇镇企业、事业单单位，均均须按规规定到住住房公积积金管理理中心和和受委托托银行，为所属属在职职职工（合合资、独独资企业业中的外外国人除除外）办办理住房房公积金金开户登登记手续续，按归归足额缴缴存住房房公积金金的行为为。条条例对对住房公公积金账账户设立立、缴存存登记、职工个个人账户户设立、变更登登记、注注销登记记、转移移和封存存、住房房公积金金缴存比比例、单单位代扣扣代缴程程序、住住房公积积金列支支办法等等作了详详细规定定。住房公积积金的提提取和使使用是指指住房公公积金所所有人按按规定的的条件和和程序将将住房公公积
11、金取取出，以以及住房房公积金金管理中中心对存存储期间间住房公公积金的的运用行行为。条例对住房房公积金金的提取取条件和和程序，住房公公积金贷贷款条件件和程序序等都做做了详细细规定。住房公积积金的管管理是指指为了保保障住房房公积金金制定的的安全高高效运行行，法律律规定的的管理机机构按照照各自分分工，各各司其职职、各尽尽其责，安全运运用住房房公积金金，维护护住房公公积金所所有者合合法权益益的行为为。条条例明明确了住住房公积积金管理理的基本本原则，详细规规定了住住房公积积金管理理决策机机构、执执行机构构、监督督机构、受委托托银行的的职责，并规定定了政府府相关部部门的职职责和运运作程序序。住房公积积金的
12、监监督是指指对住房房公积金金缴存、提取、使用和和管理等等行为进进行监督督，并对对违规行行为进行行处罚的的行为。条例例规定定了财政政监督、审计监监督和社社会监督督的具体体内容，明确了了对违规规行为的的处罚办办法，有有力地保保证了住住房公积积金的安安全运作作。（二）住住房公积积金的涵涵义1、住房房公积金金的概念念本条第22款的规规定，住住房公积积金，是是指国家家机关、国有企企业、城城镇集体体企业、外商投投资企业业、城镇镇私营企企业及其其他城镇镇企业、事业单单位、民民办非企企业单位位、社会会团体（以下统统称单位位）及其其在职职职工缴存存的长期期住房储储金。从从这一概概念可以以看出，职工缴缴存的住住房
13、公积积金和职职工所在在单位缴缴存的住住房公积积金，属属于职工工个人住住房基金金，归职职工个人人所有。住房公公积金定定向用于于职工住住房的基基本需求求和职工工住房建建设的融融通资金金。职工工离退休休时本息息余额一一次付偿偿，退还还给职工工本人。住房公公积金由由两部分分组成，一是职职工个人人每月按按规定从从工资中中扣除缴缴存的部部分，这这部分属属于职工工工资，归职工工个人所所有；二二是单位位每月按按规定为为职工个个人缴存存的部分分，这部部分是住住房实物物福利分分配向工工资货币币分配转转换的部部分，视视同职工工工资，也归职职工个人人所有。2、住房房公积金金的性质质住房公积积金由职职工本人人或职工工所
14、在单单位缴纳纳的住房房基金，属于职职工个人人所有，是职工工个人的的住房基基金，是是有以下下性质：第一、保保障性。住房公公积金制制度实际际上是一一种住房房保障制制度，建建立住房房公积金金的主要要目的在在于通过过城镇所所有机关关和企事事业单位位及其在在职职工工每月缴缴存一定定数量的的住房公公积金，建立起起解决职职工住房房问题的的住房建建设基金金，使每每一个职职工都能能住上自自己比较较满意的的住房。住房是是每个职职工最基基本的生生活资料料，是职职工搞好好学习和和工作的的最基本本条件，只有安安居才能能乐业。长期以以来我国国实行的的是住房房实物分分配政策策，无论论是机关关还是企企事业单单位都是是先由单单
15、位建房房，然后后再分配配给职工工个人，职工的的住房完完全依赖赖于单位位，职工工工资中中不包括括住房资资金。但但是，随随着我国国市场经经济体制制的逐步步建立和和完善，职工个个人住房房即将实实行分配配货币化化，特别别是自119988年国家家提出不不再向职职工分配配福利住住房以后后，住房房分配货货币化势势在必行行。职工工要解决决住房问问题就必必须积累累和筹集集一大笔笔资金。如何筹筹集这笔笔资金，对于个个人和家家庭而言言，是一一个比较较突出的的问题。建立住住房公积积金制度度能够在在一定程程度上缓缓解这一一矛盾。因为，一方面面，通过过建立住住房公积积金制度度，可以以有效地地聚集住住房建设设资金，加快住住
16、房建设设，提高高住房供供应水平平，满足足职工对对住房的的需求；另一方方面，通通过建立立住房公公积金制制度，可可以向职职工个人人提供住住房公积积金贷款款，解决决职工购购房、建建房资金金不足的的问题，使职工工长期的的住房储储蓄行为为转化为为短期的的住房实实现，较较好地解解决了职职工的住住房问题题。因此此，建立立职工住住房公积积金制度度，为职职工较快快、较好好地解决决住房问问题提供供了保障障。第二，互互助性。由于住住房分配配体制的的转轨和和职工工工作时间间、家庭庭条件和和个人收收入上的的差别，客观上上形成了了职工个个人在建建造、购购买住房房能力上上的不同同。有的的职工已已经住上上了比较较理想的的房子
17、，家庭收收入也比比较高，而有的的职工没没有住上上房子，而家庭庭收入又又比较低低。这种种不平衡衡状况，客观上上要求有有住房的的职工和和收入较较高的职职工，能能够发扬扬互助精精神，帮帮助无房房职工和和低收入入职工解解决住房房问题，这也是是社会主主义制度度的内在在要求和和社会主主义道德德的具体体体现。建立住住房公积积金制度度能够有有效地建建立和形形成有房房的职工工帮助无无房职工工的机制制和渠道道。这种种互助性性主要体体现在以以下几个个方面：(1)不不管是有有房职工工还是无无房职工工，都必必须按照照国家的的有关规规定交纳纳个人住住房公积积金，而而住房公公积金重重点解决决的是无无房职工工的住房房问题，解
18、决无无房职工工的资金金困难，已有住住房的职职工所交交纳的公公积金在在资金方方面为无无房职工工提供了了帮助，体现了了职工住住房公积积金的互互助性。(2)职工住住房公积积金从利利益回报报和使用用成本来来看，都都是比较较低的，具有义义务性和和支援性性。在住住房公积积金的具具体运作作方面，无论是是储蓄还还是贷款款，其利利率都低低于同期期商业银银行的存存款和贷贷款利率率，属于于政策性性储蓄和和政策性性贷款，这是住住房公积积金互助助性最根根本的体体现。如如果脱离离了这一一基础，公积金金的互助助性就无无从体现现。(33)随着着职工生生活水平平和收入入水平的的提高，职工对对自己的的住房条条件会提提出新的的更高
19、的的要求，即使是是现在的的有房户户，将来来也许需需要重新新建造、购买、大修住住房，也也许会遇遇到资金金不足的的困难，在这种种情况下下，他们们也可以以从住房房公积金金中得到到贷款。这就是是说现在在帮助了了别人，将来就就可以得得到别人人的帮助助。第三，长长期性。住房公公积金是是一种长长期的住住房储蓄蓄金。根根据新住房公公积金管管理条例例规定定，每一一个城镇镇职工自自参加工工作之日日起至退退休或者者终止劳劳动关系系的这一一段时间间内，都都必须缴缴交个人人住房公公积金。住房是是一种耐耐用的、价值很很高的生生活资料料，它的的使用时时间长达达50-70年年，市场场价值从从几万元元到几十十万元不不等。这这种
20、价值值很大的的商品，要求每每一个职职工在很很短的时时间内筹筹集起来来是相当当困难的的。解决决的办法法就在于于通过职职工低水水平和可可承受的的长期住住房储蓄蓄积累，积少成成多，积积零成整整，形成成购买能能力。建建立住房房公积金金制度就就是为了了达到这这一目的的。一方方面，职职工个人人缴交的的公积金金占其工工资额的的比例不不高，一一般控制制在5%-100%，在在职工可可以承受受的范围围内；另另一方面面，通过过职工长长期每月月按时交交纳，到到一定年年限后，积累起起来的资资金数量量相当可可观。比比如，一一个职工工个人每每月交纳纳50元元公积金金，单位位补贴相相应的金金融，一一年储存存12000元，按3
21、55年工龄龄计算，储存的的本金有有420000元元，再加加上利息息收入，则数额额更大。可见，通过建建立住房房公积金金制度，每一个个职工在在其法定定的具有有劳动能能力的工工作时间间内，都都交纳一一定数量量的住房房公积金金，可以以较好地地解决职职工在住住房方面面所存在在的积累累与消费费的矛盾盾，即通通过职工工住房公公积金的的长期积积累和储储蓄，解解决住房房资金上上的困难难。3、住房房公积金金的特点点住房公积积金是按按国家有有关政策策、法规规建立起起来的为为解决职职工个人人住房问问题的长长期储蓄蓄金，具具有以下下特点：第一，普普遍性。国务务院关于于深化城城镇住房房制度改改革的决决定（国发(19994
22、)443号）要求“所有行行政和企企事业单单位及其其职工均均应按照照个人人存储、单位资资助、统统一管理理、专项项使用的原则则交纳住住房公积积金，建建立住房房公积金金制度”。新住房公公积金管管理条例例第22条规定定：所有有国家机机关、国国有企业业、城镇镇集体企企业、外外商投资资企业、城镇私私营企业业及其他他城镇企企业、事事业单位位民办、非企业业单位、社会团团体及其其在职职职工，都都必须交交纳住房房公积金金。这就就是住房房公积金金的普遍遍性，它它覆盖了了城镇所所有在职职职工，包括行行政机关关的干部部、职员员和各类类企业职职工，只只要是居居住在城城镇的在在职职工工，无论论其工作作单位的的性质如如何，无
23、无论其家家庭收入入的高低低，无论论其是否否已有住住房，都都必须按按照国家家的有关关规定交交纳住房房公积金金。住房房公积金金的普遍遍性是由由建立住住房公积积金的性性质和目目的所决决定的。这是因因为，建建立住房房公积金金的目的的在于解解决城镇镇职工住住房问题题，而住住房建设设需要大大批的资资金，在在国家停停止对职职工进行行住房实实物分配配和实行行住房分分配货币币化以后后，职工工住房建建设的资资金主要要依靠职职工自身身的积累累和单位位的补贴贴，这就就要求所所有职工工按规定定的比例例每月交交纳一定定数量的的公积金金，以做做到积少少成多，变分散散于集中中。第二，强强制性。职工住住房公积积金是每每个单位位
24、和职工工都必须须交纳的的住房建建设基金金，具有有强制性性。这是是由住房房公积金金的保障障性和互互助性所所决定的的。住房房公积金金是用于于解决职职工住房房问题的的互助性性基金，它区别别于其他他的投资资性基金金和储蓄蓄资金，在利率率上低存存低贷，从职工工个人的的经济效效益来看看，显然然不如银银行储蓄蓄和其他他类型的的投资，如果按按照市场场的原则则，则有有相当多多的职工工不愿意意交纳住住房公积积金。为为了解决决这一矛矛盾，就就必须制制定相应应的政策策法规来来强制实实行。我我们可以以从新住房公公积金管管理条例例中看看出，住住房公积积金的强强制性：一是所所有城镇镇机关和和企事业业单位及及其职工工都必须须
25、交纳公公积金，不得逾逾期缴存存或者少少缴，只只要单位位录用职职工，就就必须为为职工办办理住房房公积金金缴存登登记，并并按期、足额缴缴存住房房公积金金；二是是住房公公积金的的存贷利利率都是是由国家家建设行行政主管管部门与与人民银银行商定定后报国国务院批批准实施施的，具具有较强强的行政政色彩；三是单单位不办办理住房房公积金金缴存登登记或者者不为本本单位职职工办理理住房公公积金账账户设立立的，住住房公积积金管理理中心有有权责令令限期办办理；逾逾期不办办理的，可以处处1万元元以上55万元以以下的罚罚款；四四是单位位逾期不不缴或者者少缴住住房公积积金的，住房公公积金管管理中心心可以责责令限期期缴存；逾期
26、仍仍不缴存存的，可可以申请请人民法法院强制制执行。可见，任何单单位和个个人都必必须按时时、足额额缴存职职工个人人住房公公积金。第三，专专用性。住房公公积金是是专门用用于职工工个人住住房建设设的基金金，“取取之于民民，用之之于民”，“专专款专用用”。新新住房房公积金金管理条条例明明确规定定：“职职工住房房公积金金应当用用于职工工购买、建造、翻修、大修自自住住房房，任何何单位和和个人不不得挪作作他用。”职工工住房公公积金只只能围绕绕解决职职工住房房问题，用于三三个方面面：一是是向职工工提供住住房公积积金贷款款，为职职工购买买、建造造、翻修修、大修修自住住住房提供供资金来来源；二二是为建建设城市市廉
27、租住住房提供供补充资资金，解解决城市市住房的的建设问问题；三三是经住住房委员员会批准准，可以以将一部部分住房房公积金金购买国国债，为为公积金金保值增增值。除除此之外外，公积积金不能能作为他他用。第四，福福利性。住房公公积金是是互助性性的基金金，具有有明显的的职工福福利性。这种福福利性主主要表现现在两个个方面：一是职职工个人人公积金金除职工工个人交交纳一定定金额外外，职工工所在单单位也要要交纳一一定的金金额，两两者都归归职工个个人所有有，也就就是说，职工单单位为职职工提供供了福利利补贴；二是职职工住房房公积金金贷款利利率低于于银行贷贷款利率率，具有有明显的的福利性性，这样样在很大大程度上上减轻了
28、了职工的的经济负负担。例例如，某某职工119988年度贷贷款一笔笔10万万元为期期10年年的住房房资金，如果是是公积金金贷款，其贷款款月利率率为4.2755，如如果是商商业银行行贷款，则贷款款月利率率为6。可见见，住房房公积金金具有明明显的福福利性质质。第五五，返还还性。职职工个人人缴存的的住房公公积金和和职工所所在单位位为职工工缴存的的住房公公积金，属于职职工个人人所有。职工离离休、退退休，或或完全丧丧失劳动动能力，并与单单位终止止劳动关关系，或或户口迁迁出所在在的县、市以及及出境定定居的，可以支支取职工工个人住住房公积积金账户户内的资资金余额额；职工工死亡或或者宣告告死亡的的，职工工的继承
29、承人、受受遗赠人人可以提提取职工工住房公公积金账账户内的的存储余余额。也也就是说说，在一一定的条条件下，职工缴缴存的住住房公积积金将返返还给职职工个人人。第三条（住房公公积金属属于职工工个人所所有）第三条职工个个人缴存存的住房房公积金金和职工工所在单单位为职职工缴存存的住房房公积金金，属于于职工个个人所有有。【释义】本条关关于住房房公积金金属于职职工个人人所有的的规定。本条修订订时未作作修改。从本条规规看出，住房公公积金由由两部分分组成，一是个个人缴存存部分，二是单单位缴存存部分。职工个个人缴存存的住房房公积金金，当然然归职工工个人所所有。单单位为职职工缴存存的住房房公积金金相当于于单位发发给
30、职工工的工资资，因此此也应归归个人所所有。住住房公积积金属于于职工个个人所有有，基于于住房公公积金的的本质属属性，即即工资性性。单位位按职工工工资的的一定比比例，为为职工缴缴存住房房公积金金，实质质是以住住房公积积金的形形式给职职工增加加了一部部分住房房工资，从而达达到促进进住房分分配机制制转换的的目的。将住房房实物分分配转换换为按劳劳分配为为主的货货币工资资分配，其方式式是多样样的，如如直接提提高工资资和增发发住房补补贴等。但在我我国社会会经济发发展、住住房建设设发展以以及房改改推进力力度等条条件制约约下，采采取住房房公积金金的方式式转换住住房分配配机制，与直接接提高工工资或增增发住房房补贴
31、相相比，经经济效益益和社会会效益更更好一些些，主要要体现在在两个方方面：一一是直接接提高工工资，即即使同步步提高房房租，也也难免出出现资金金分散、沉淀的的现象，而以住住房公积积金的形形式提高高职工住住房工资资是化零零为整，有利于于住房资资金的积积累、周周转和政政策性住住房消费费信贷制制度的建建立；二二是引导导职工家家庭消费费结构合合理化，有利于于增强职职工购建建租住房房的能力力和自我我保障的的意识。虽然表表现形式式特殊，但单位位为职工工缴存的的住房公公积金仍仍相当于于发给职职工的住住房工资资，是国国家和单单位付给给职工的的劳动报报酬，与与其他合合法所得得一样，应为职职工个人人所有。第四条（住房
32、公公积金的的管理原原则）第四条住房公公积金的的管理实实行住房房公积金金管理委委员会决决策、住住房公积积金管理理中心运运作、银银行专户户存储、财政监监督的原原则。【释义】本条关关于住房房公积金金的管理理原则的的规定。本条修改改时将“住房委委员会”修改为为“住房房公积金金管理委委员会”。本条规定定，住房房公积金金的管理理实行住住房公积积金管理理委员会会决策、住房公公积金管管理中心心运作、银行专专户存储储、财政政监督的的原则。（一）住住房委员员会决策策原则住房委员员会决策策原则，是指住住房委员员会作为为住房公公积金管管理的决决策机构构，对有有关住房房公积金金管理的的重大问问题行使使决策权权，包括括有
33、关住住房公积积金制度度的政策策规定和和运作管管理等重重要事项项。如：拟订住住房公积积金缴存存比例，审批住住房公积积金的归归集计划划、使用用计划，确定住住房公积积金贷款款的最高高额度等等。由于于住房公公积金所所有权属属于职工工，为维维护职工工的合法法权益，必须建建立一个个代表广广大住房房公积金金缴存职职工利益益的机构构对住房房公积金金的管理理运作进进行决策策，使住住房公积积金决策策机构具具有广泛泛的代表表性。为为此，条例规定，住房委委员会由由人民政政府负责责人，财财政、建建设等有有关部门门负责人人和工会会代表、有关专专家组成成。这对对在住房房委员会会的统一一决策下下，维护护住房公公积金所所有人的
34、的合法权权益，实实现住房房公积金金保值，保证住住房公积积金专款款专用具具有重要要的作用用。（二）住住房公积积金管理理中心运运作原则则住房公积积金管理理中心运运作原则则，是指指在住房房委员会会的领导导下，各各城市依依法成立立住房公公积金管管理中心心，承担担住房公公积金的的管理运运作职责责。住房房公积金金属职工工个人所所有，不不是财政政预算资资金，不不应纳入入财政预预算资金金管理。同时，住房公公积金也也不是居居民储蓄蓄存款，也不应应纳入银银行储蓄蓄存款管管理。住住房公积积金应当当由城市市政府依依法成立立的专门门机构进进行管理理。住房房公积金金管理中中心作为为住房公公积金归归集、使使用和管管理的执执
35、行机构构，具体体负责编编制住房房公积金金归集使使用计划划、记载载职工住住房公积积金的缴缴存提取取使用等等情况、住房公公积金的的核算、审批住住房公积积金的提提取和使使用、住住房公积积金的保保值和归归还、编编制住房房公积金金归集使使用计划划执行情情况的报报告和承承办住房房委员会会决定的的其他事事项等工工作。住住房公积积金管理理中心作作为独立立的事业业法人，不以营营利为目目的。（三）银银行专户户存储原原则银行专户户存储原原则，是是指住房房公积金金管理中中心在住住房委员员会指定定的受委委托银行行设立住住房公积积金专用用账户，专项存存储住房房公积金金。设立立住房公公积金专专户是落落实住房房公积金金安全运
36、运作和专专项使用用的基本本措施。若由各各单位随随意存入入银行或或其他金金融机构构，对住住房公积积金的统统一管理理就无从从谈起，专款专专用也无无法保证证。若不不设立银银行专户户进行管管理，会会造成资资金分散散，形不不成资金金规模效效益，建建立住房房公积金金的目的的就不可可能实现现，最终终将损害害广大职职工利益益。同时时，通过过在银行行设立住住房公积积金专用用账户，办理住住房公积积金的提提取及委委托贷款款业务，可充分分发挥银银行监督督职能，防止住住房公积积金的挪挪用和流流失。（四）财财政监原原则财政监督督原则，是指财财政部门门对住房房公积金金的运作作管理进进行检查查监督。财政监监督的根根本目的的，
37、是防防止住房房公积金金的挪用用和控制制住房公公积金管管理中心心费用支支出，使使住房公公积金的的运作管管理工作作规范、高效。财政监监督的主主要内容容包括：住房公公积金管管理中心心在编制制住房公公积金当当年归集集使用计计划时，必须征征求财政政部门意意见；在在审批住住房公积积金归集集使用计计划和计计划执行行情况报报告时，必须有有财政部部门参加加；审批批住房公公积金管管理中心心的管理理费用；住房公公积金管管理中心心应当定定期向财财政部门门报送财财务报表表等。综上所述述，建立立住房公公积金制制度是一一项政策策性很强强、涉及及面很宽宽，关系系到每一一个职工工切身利利益的工工作，必必须建立立严格、科学的的领
38、导制制度、管管理体系系和有效效的、健健全的监监督机制制。加强强住房公公积金管管理与监监督，是是由公积积金的属属性和定定向使用用性决定定的。一一方面，因为住住房公积积金是属属于职工工个人用用于解决决住房问问题的专专项资金金，不是是财政预预算资金金，也不不同于银银行的储储蓄存款款。为了了保证住住房公积积金的安安全，维维护存缴缴入的合合法权益益，必须须加强住住房公积积金的管管理。另另一方面面，为了了保证住住房公积积金能定定向用于于住房建建设和住住房制度度改革，不被截截留和挪挪用，充充分发挥挥住房公公积金的的经济效效益和社社会效益益，也应应加强住住房公积积金的管管理与监监督。为为此，本本条明确确提出：
39、“住房房公积金金的管理理实行住住房委员员会决策策、住房房公积金金管理中中心运作作、银行行专户存存储、财财政监督督的原则则。”第五条（住房公公积金专专有使用用权）第五条住房公公积金应应当用于于职工购购买、建建造、翻翻建、大大修自住住住房，任何单单位和个个人不得得挪作他他用。【释义】本条关关于住房房公积金金专有使使用权的的规定。本条在修修订时未未作修改改。住房公积积金是专专门用于于职工个个人住房房建设的的基金，“取之之于民，用之于于民”，“专款款专用”。本条条明确规规定：“职工住住房公积积金应当当用于职职工购买买、建造造、翻修修、大修修自住住住房，任任何单位位和个人人不得挪挪作他用用。”职职工住房
40、房公积金金只能围围绕解决决职工住住房问题题，用于于三个方方面：一一是向职职工提供供住房公公积金贷贷款，为为职工购购买、建建造、翻翻修、大大修自住住住房提提供资金金来源；二是为为建设城城市廉租租住房提提供补充充资金，解决城城市住房房的建设设问题；三是经经住房委委员会批批准，可可以将一一部分住住房公积积金购买买国债，为公积积金保值值增值。除此之之外，公公积金不不能作为为他用。第六条（住房公公积金存存、贷利利率的确确定）第六条住房公公积金的的存、贷贷利率由由中国人人民银行行提出，经征求求国务院院建设行行政主管管部门的的意见后后，报国国务院批批准。【释义】本条关关于住房房公积金金存、贷贷利率的的确定的
41、的规定。本条在修修订时未未作修改改。根据本条条规定，住房公公积金的的存、贷贷利率由由中国人人民银行行提出，经征求求国务院院建设行行政主管管部门的的意见后后，报国国务院批批准。实实践中，个人住住房公积积金贷款款利率实实行低存存低贷的的原则，按照中中国人民民银行的的规定，目前实实际执行行利率为为：贷款款期限在在5年以以内的（含5年年），按按年利率率4.114%执执行；贷贷款期限限在5年年以上的的，按年年利率44.599%执行行。个人人住房公公积金贷贷款利率率实行一一年一定定，于每每年的11月1日日，按相相应档次次的利率率确定下下一年度度利率水水平。第七条（住房公公积金管管理体制制）第七条国务院院建
42、设行行政主管管部门会会同国务务院财政政部门、中国人人民银行行拟定住住房公积积金政策策，并监监督执行行。省、自治区区人民政政府建设设行政主主管部门门会同同同级财政政部门以以及中国国人民银银行分支支机构，负责本本行政区区域内住住房公积积金管理理法规、政策执执行情况况的监督督。【释义】本条关关于住房房公积金金管理体体制的规规定。本条在修修订时，对第22款作了了修改，即增加加“同级级，财政政部门以以及中国国人民银银行分支支机构”与建设设行政主主管部门门共同“负责本本行政区区域内住住房公积积金管理理法规、政策执执行情况况的监督督”。加加强对住住房公积积金的组组织领导导是建立立和健全全住房公公积金制制度的
43、重重要环节节。这是是因为住住房公积积金制度度在我国国才开始始起步，政策性性很强，涉及到到每个职职工的切切身利益益，在实实施过程程中不可可避免地地会产生生这样那那样的问问题，这这就需要要有一个个统一的的组织领领导机构构对住房房公积金金制度的的建立制制定政策策，加强强领导，以保证证住房公公积金制制度的健健康发展展。本条条对我国国的住房房公积金金管理体体制作了了明确的的规定，提出：“国务务院建设设行政主主管部门门会同国国务院财财政部门门、中国国人民银银行拟定定住房公公积金政政策，并并监督执执行。省省、自治治区人民民政府建建设行政政主管部部门会同同同级财财政部门门以及中中国人民民银行分分支机构构，负责
44、责本行政政区域内内住房公公积金管管理法规规、政策策执行情情况的监监督。”从这一一规定中中我们可可以看出出，我国国住房公公积金领领导体制制包括两两个层次次：第一个层层次是全全国性的的领导机机构，由由国务院院建设行行政主管管部门、财政部部门和中中国人民民银行等等单位组组成，其其主要职职责是制制定全国国性的住住房公积积金制度度发展规规划和具具体政策策，对省省、自治治区、直直辖市的的住房公公积金制制度的建建立及日日常工作作进行领领导和监监督。第二个层层次是省省、自治治区、直直辖市人人民政府府建设行行政主管管部门会会同同级级财政部部门以及及中国人人民银行行分支机机构，其其职责是是贯彻执执行国家家住房公公
45、积金管管理的有有关政策策和条例例，根据据本行政政区内的的实际情情况，对对住房公公积金管管理工作作进行指指导。这这样一种种领导体体制，既既保证了了住房公公积金制制度建设设的全国国统一性性、同步步性和相相对集中中性，又又能充分分发挥地地方政府府的积极极性，在在国务院院的统一一领导下下，根据据本省、本市、本自治治区的实实际情况况，制定定相应的的具体操操作制度度，解决决了地区区发展不不平衡的的矛盾，从而使使得住房房公积金金制度在在全国范范围内能能够顺利利推行和和健康发发展。第二章机构及及其职责责第八条（住房公公积金管管理委员员会设置置）第八条直辖市市和省、自治区区人民政政府所在在地的市市以及其其他设区
46、区的市（地、州州、盟），应当当设立住住房公积积金管理理委员会会，作为为住房公公积金管管理的决决策机构构。住房房公积金金管理委委员会的的成员中中，人民民政府负负责人和和建设、财政、人民银银行等有有关部门门负责人人以及有有关专家家占1/3，工工会代表表和职工工代表占占1/33，单位位代表占占1/33。住房房公积金金管理委委员会主主任应当当由具有有社会公公信力的的人士担担任。【释义】本条关关于住房房公积金金管理委委员会设设置的规规定。本条在修修订时作作了大量量修改。住房公公积金管管理委员员会，是是住房公公积金管管理的决决策机构构。本条条明确规规定：“直辖市市和省、自治区区人民政政府所在在地的市市以及
47、其其他设区区的市（地、州州、盟），应当当设立设设立住房房公积金金管理委委员会，作为住住房公积积金管理理的决策策机构。住房公公积金管管理委员员会的成成员中，人民政政府负责责人和建建设、财财政、人人民银行行等有关关部门负负责人以以及有关关专家占占1/33，工会会代表和和职工代代表占11/3，单位代代表占11/3。住房公公积金管管理委员员会主任任应当由由具有社社会公信信力的人人士担任任。”住住房公积积金管理理委员会会作为住住房公积积金管理理的决策策机构，必须具具有权威威性、民民主性和和广泛的的代表性性，所作作出的决决策必须须具有科科学性和和可操作作性，既既能够代代表政府府实行宏宏观管理理的意图图，又能能够体现现职工群群众的意意见，因因此，住住房公积积金管理理委员会会的组成成人员必必须具有有广泛性性。从本本条规定定我们可可以看出出，住房房公积金金管理委委员会的的成员要要由政府府的主要要负责人人、政府府职能部部门（建建设、财财政、人人民银行行）的主主要负责责人及有有关专家家和工会会代表组组成，这这样就能能够保证证住房公公积金管管理委员员会所作作出的决决策具有有科学性性、民主主性和可可操作性性。根据据本条规规定，住住房公积积金管理理委员会会至少要要由四方方面的人人员组成成：（一）人人民政府府负责人人这里所指指的人民民政府应应与所设设立的住住房委员员会相对对应。如如果是直直辖市