会计信息化实验教程教案第10章 期末业务与报表.docx

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1、期末业务与报表业务期末业务期末处理概述在每个会计期末,都需要进行期末的业务处理,主要包括自动转账、对账、结账等业务事项。1 .自动转账自动转账是把每月均要重复或重复率较多的凭证通过定义的方式确定下来,然后在需要生成凭 证的时候执行,以提高效率。转账定义:转账定义是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式预先设置成凭 证模板,即自动转账分录,待需要转账时调用相应的自动转账分录生成凭证即可。定义完转账凭证后,每月月末只需执行“转账生成”功能即可快速生成转账凭证。在此生成的 转账凭证将自动追加到未记账凭证中去,通过审核、记账后才能真正完成结转工作。由于转账凭证中定义的公式基本上取自科目余额

2、表和账簿,因此,在进行月末转账之前,必须 将所有未记账凭证全部记账;否那么,生成的转账凭证中的数据就可能不准确。特别是对于一组相关 的转账分录,必须按顺序依次进行转账凭证生成、审核、记账。根据需要,选择生成结转方式、结转月份及需要结转的转账凭证,系统在进行结转计算后显示 将要生成的凭证,确认无误后,将生成的凭证追加到未记账凭证中。结转月份为当前会计月,且每月只结转一次。在生成结转凭证时,要注意操作日期,一般在月 末进行。2 .对账对账是对账簿数据进行核对,以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账 与明细账、总账与辅助账、总账与其他业务系统数据来完成账账核对。试算平衡就是将系统中

3、设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进 行平衡检验,并说明科目余额表及是否平衡等信息。一般说来,实行计算机记账后,只要记账凭证录入正确,计算机自动记账后各种账簿都应是正 确、平衡的,但由于非法操作、计算机病毒或其他原因,有时可能会造成某些数据被破坏,因而引 起账账不符。为了保证账证相符、账账相符,应使用对账功能进行对账,至少一个月一次,一般可 在月末结账前进行。当对账出现错误或记账有误时,应查找原因进行纠正。347(2)点击“确定”按钮,生成转账凭证,单击“保存”完成凭证生成。选择“总账” | “账簿查询” | “序时账”,显示的凭证分录如图8-14所示。日期凭证号数科

4、目编码科目名称摘要1题里外币金额转-00514103本年利闰*期间损益结转货164, 131.26转-00516001主营业务收入*期间惯益结转借L 355, 800. 00转-00516051其他业务收入*期间演益结转借800.00转-00516401主营业务本钱*期间损益结转货970, 333. 802020.03.25转-0051660101工费*期间搅益结转肖售部货15, 600. 002020.03.25转-0051660101工费*期间演益结转M购部货15, 304.552020.03. 25转-0051660101工费*期间演益结转.仓储部货15, 600. 00转-005166

5、0101工费*期间损益结转主输部货15, 600. 002020.03.25转-0051660105招待费*期间损益结转肖售部货120.002020.03.25转-0051660106折旧费*期间损益结转M购部货174.582020.03. 25转-0051660106折旧费*期间损益结转主输部货2, 406. 002020.03.25转-0051660107保险费*期间损益结转.稍售部货3, 120. 00转-0051660107保险费*期间损益结转M购部货3, 060. 912020.03.25转-0051660107保险费*期间损益结转.仓储部货3, 120. 002020.03.25转

6、-0051660107保险费*期间损益结转上输部货3, 120. 002020.03.25转-0051660199其他*期间损益结转肖售部货36, 342. 882020. 03.25转-0051660201工资*期间损益结转.行政部货28, 509. 092020.03.25转-0051660201工资*期间损益结转务部货30, 300. 002020.03.25转-0051660203办公费*期间损益结转M购部货350.002020.03.25转-0051660204差旅费*期间损益结转.行政部货1, 800. 002020. 03.25转051660205招待费*期间损益结转.行政部货b

7、500.002020.03.25转-0051660206折旧费*期间陨益结转.行政部货12, 621. 13转-0051660206折旧费期间损益结转那么务部货388. 712020.03.25转-0051660207保险费*期间损益结转.行政部货5, 701.822020. 03.25转-0051660207保险费*期间陨益结转者部贷17,395.272020.03.25转-0051660299其他*期间陨益结转M购部货2, 500. 00转-0051660301利息支出*期间损益结转货2, 000. 00转-0051660303汇兑损益*期间损益结转货5, 500. 00合计借1, 356

8、, 600. 00货1, 356, 600. 00图8-14期间损益结转凭证操作提示期间损益结转前,系统内所有凭证都必须记账完毕。通过期间损益结转生成的凭证,也要进 行审核、记账。如果凭证生成错误,选择“总账” | “凭证” | “填制凭证”,选择要删除的凭证,执行“作废/ 恢复”功能“作废”,然后再选择“整理凭证”完成将凭证彻底清除。82报表管理报表编制的一般方法在手工记账的情况下,编制报表是一项非常复杂的工作。在实现会计信息化后,编制报表就变 得简单多了。会计软件提供了非常丰富的报表模板,只需要利用系统提供的报表模板,对相应的参 数进行设置,便可完成主要报表的编制工作。通过报表模块来编制报

9、表,主要工作流程如图8-15所示,具体软件在操作上有一些差异。图8-15报表编制工作流程(1)确定报表数据来源账套。这一步是对进行编制的报表数据来源及操作人员权限的定义。 账套。指明所要编制的报表,其数据是来自于哪个账套,也就是由哪个账套的数据来加工 产生目前的这张报表,可以通过浏览功能进行选择。日期。报表编制中会根据这一日期进行相关会计期间的报表编制,因此,在实际工作中, 要根据编制报表的会计期间对这一日期进行更改。例如,要编制2020年3月份的利润表,就要将日 期修改为2020-03-3 k 操作员。指明是由谁来编制生成的这张报表,这里的操作员只能是在前面指定的账套中出 现过的,对此类报表

10、有操作权限的操作员。口令。即操作员的口令,这样设置可以防止没有相关操作权限的人员通过电子表格来查看 数据。(2)定义报表会计报表的构成页眉(表头):页眉是指报表上部的描述局部,如表名、编号、单位、日期等。表体:表体是报表的主要组成局部,包括列标题、工程说明和数据。行、列坐标均从表体开始 计算。附注:附注是报表的补充资料,报表的附注始终在表体与页脚之间。页脚(表尾):页脚是指报表底部的描述局部,如制表人、审核人等。下面以简化的利润表的格式来说明报表页眉、表体、附注、页脚的具体划分,如图8-16所示。利润表编制单位:.田F单位:元工程行次本月数本年累计数一、主营业务收入1240, 000.0024

11、0, 000. 00减:主营业务本钱4135, 483. 00135, 483.00主营业务税金及附加50.000.00二、主营业务利闰10104,517.00104,517.00力口:其他业务利问110.000.00减:营业费用1423, 477.1523, 477.15管理费用1525, 352. 8225,352.82财假设费用16-2, 300.00-2, 300. 00三、营业础司1857, 987.0357, 987.03力口:投姿收益193, 000.003,000. 00补贴收入220.000.00营业外收入230.000.00减:营业外支出251,000.001,000.00

12、3、利闰总额2759, 987. 0359, 987. 03减:所得税280.000.00五、净利间2959, 987. 0359, 987. 03会企02表注: 附注审核:制表:页脚页眉表体图8-16报表构成示意图定义报表报表工程:指明编制的报表所包含的经济工程。行次:指明当前工程在报表中所处的行次。数据来源:指明当前工程所表示的经济数据的来源。(3)定义计算公式和钩稽关系公式定义计算公式让报表软件来生成一张符合实际需要的报表,关键在于报表的数据来源,即如何让电子表格自 动、快速、准确地生成报表中每个单元的数据。取数公式就是从哪里把数据取来,如取出科目发生额余额表的某个数据。计算公式就是将有

13、关 数据进行加减乘除等运算,然后将计算获得的结果放入某单元。在具体定义公式时,取数和计算往 往是放在一起的。公共函数那么包括了数据转换函数、日期时间函数、文件系统函数、财务函数、系统信息函数、 系统交互函数、数学函数和字符串函数等,要根据需要引用。定义钩稽关系公式钩稽关系公式,也称为审核公式。报表审核就是通过事先定义的审核公式,对相关数据进行自 动核对验证报表数据正确性的一种方法。其中又分为本表内的数据审核和表间数据审核。报表计算与报表审核的差异是,报表计算是按照定义的报表取数和计算公式改变报表中的数据, 而报表审核只是进行相关的验证,对不符合审核公式规那么的数据进行提示,但不改变数据本身。(

14、4)生成报表在“报表工程”、“行次”、“数据来源”、取数公式和计算公式定义完成后,系统将根据所 指定的账套、会计期间以及相关公式,自动计算出报表各工程的数据。(5)调整报表如果电子表格生成的报表与实际所要求的格式不一致,或为了让报表更便于阅读和美观,可以 对报表的格式进行设置。这需要通过对相关单元格的属性进行调整修改,使最后打印出来的报表与 实际要求相符。除需要增补的内容外,应严格使用自动生成的数据,保证数据的一致性。(6)完成报表编制进行报表的查询、打印等工作。对于一些常用的报表,一般在报表软件中事先设定了模板,并定义了相关的公式。因此,对于 这局部报表,如果不需要修改,就可直接使用,一般称

15、为“自动制表”。即便如此,具体应用时, 应该做仔细的检查,以防止错误发生。8.2.1 T3报表管理功能概述1 .报表的基本功能在T3系统中,财务报表集成在T3系统中,需要登录T3后才能使用。利用报表系统的功能既 可以编制各种对外报表,也可以编制内部报表。报表系统的主要功能是对报表文件进行管理,设计报表格式,定义报表公式,从总账系统和其 他业务系统中取得有关会计数据,自动编制会计报表;对报表进行审核、汇总,生成各种分析图, 并按预定格式输出各种报表。(1)文件管理对报表文件进行创立、保存、备份管理;提供对多种文件格式的转换,包括文本文件、MDB 文件、DBF文件、Excel文件等;提供了财务数据

16、的导入、导出功能,可以和其他财务软件交换数 据。(2)报表格式管理提供了报表格式设计功能,如设置组合单元、画表格线(包括斜线)、设置字体和颜色等,可以 制作各种要求的报表。(3)数据处理报表系统以固定的格式管理大量不同的表页,能够将多达99 999张具有相同格式的报表统一 在一个报表文件中管理,并且可在每张表页间建立有机联系。报表系统同时还提供了排序、审核、 舍位平衡、汇总功能;提供了绝对单元公式和相对单元公式,可以方便地定义计算公式;提供了丰 富的函数,可以从账务、工资、固定资产、采购、销售、库存等子系统中提取数据,生成财务报表。(4)图表功能利用图表混排,可以将制作的报表以图形方式进行表示

17、,能够制作包括直方图、立体图、折线 图、圆饼图在内的多种分析图表。2 .报表管理中的基本概念(1)格式状态和数据状态报表系统将含有数据的报表分为两大局部来处理,即报表格式设计工作与报表数据处理工作。 报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的,实现状态切换的是“格式/数据” 按钮,单击这个按钮可以在格式状态和数据状态之间切换。在格式状态下可以设计报表的格式,如行高列宽、单元属性、组合单元、关键字等。报表的三 类公式:单元公式(计算公式)、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做 的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在数

18、据状态下管理报表的数据,如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇 总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。(2)单元、组合单元和区域单元是组成报表的最小单位,单元名称由所在行、列标识,行号用数字19 999表示,列标用 字母A-IU表示。单元分为三种类型:数据单元、字符单元、表样单元。在建立一个新表时,所 有单元的类型默认为数值。组合单元由相邻的两个或更多的单元组成,这些单元必须是同一种单元类型(表样、数值、字 符),财务报表在处理报表时将组合单元视为一个单元。区域由一张表页上的一组单元组成,自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在财务 报表中,区域是二维的,最大的

19、区域是一个二维表的所有单元(整个表页),最小的区域是一个单元。(3)表页一个财务报表最多可容纳99 999张表页,所有表页具有相同的格式,但其中的数据不同,每 一张表页是由许多单元组成的。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现,称为“页标”。 页标用“第1页”“第99 999页”表示。(4)二维表和三维表确定某一数据位置的要素称为“维”。在一张有方格的纸上填写一个数,这个数的位置可通过 行和列(二维)来描述。如果将一张有方格的纸称为表,那么这个表就是二维表,通过行(横轴)和列(纵轴)可以找到这 个二维表中任何位置的数据。如果将多个相同的二维表叠在一起,找到某一个数据的要素需增加一个,即

20、表页号(Z轴)。这 一叠表称为一个三维表。如果将多个不同的三维表放在一起,要从这多个三维表中找到一个数据,又需增加一个要素, 即表名。三维表中表间操作即称为“四维运算”。(5)关键字关键字是一种特殊的数据单元,可以唯一标识一个表页,用于在大量表页中快速选择表页。关 键字的显示位置在格式状态下设置,关键字的值那么在数据状态下录入,每个报表可以定义多个关键 字。财务报表共提供了 6种关键字:单位名称(为该报表表页编制单位的名称)、单位编号(为该报表 表页编制单位的编号)、年(该报表表页反映的年度)、季(该报表表页反映的季度)、月(该报表表页反 映的月份)、日(该报表表页反映的日期)。3.报表制作流

21、程与报表公式定义1 1) 一般报表制作流程要完成一般的报表处理,其流程一般是:第一步,启动财务报表,建立报表;第二步,设计报 表的格式;第三步,定义各类公式;第四步,报表数据处理;第五步,报表图形处理;第六步,打 印报表;第七步,退出财务报表。实际应用时,具体的操作步骤应视情况而定,但以上步骤中的一、二、四、七是必需的。(2)报表公式定义公式定义类型财务报表有三类公式:计算公式(单元公式)、审核公式和舍位平衡公式,公式的定义在格式状 态下进行。计算公式定义了报表数据之间的运算关系,在报表数值单元中键入就可直接定义计算公 式,所以称为单元公式。审核公式用于审核报表内或报表之间的钩稽关系是否正确,

22、需要用“审核公式”菜单项定义。舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据,防止破坏原数据平衡,需要用“舍 位平衡公式”项定义。财务函数基本说明企业会计报表数据一般来自于总账系统,而财务函数那么是总账系统与财务报表之间的联系桥梁, 通过定义财务函数,将总账系统数据取出放在定义的报表单元格中,生成报表。财务函数的基本格 式是:函数名(“科目编码”,会计期间,“方向”,账套号,会计年度,编码1,编码2) 其中,科目编码可以是科目名称,并且使用英文字符的双引号括起来;会计期间可以是年、月等变量,也可以是具体的某年数值;方向指借或贷,可以省略;账套号指取数账套的代号,可以省略, 如果省略,表示

23、从默认账套中取数,可以利用“数据”菜单中的“账套初始”功能,用于指定默认账 套;会计年度即数据取数时的年度,可以省略;编码1、编码2是可以取科目的相关辅助项,如部门、 个人等,如果科目没有辅助核算项,也可以省略。在公式定义中,如果省略的参数后面没有内容了,那么可以不写逗号;如果省略的参数后面还有 内容,那么必须写逗号,把它们的位置留出来。(3)报表模板在财务报表系统中,除了可以自定义报表格式外,系统还提供了包括多个行业的标准财务报表 (包括现金流量表)的报表模板,可以根据报表模板快速建立一张标准财务报表。同时,也可以将自 己所需要的特殊报表设计好格式和公式后,定义为报表模板,加入系统提供的模板

24、库内,方便以后 使用。制作常规报表实验资料L根据模板制作3月份资产负债表。2 .根据模板制作3月份利润表。实验过程1 .利用模板制作资产负债表选择“财务报表”,进入“财务报表”窗口。(2)选择“文件” | “新建”,系统弹出新建窗口,在“模板分类”中选择“一般企业(2007年新 会计准那么)”,然后选择资产负债表。如图8-17所示。新建模版分类白地质勘探O医院Q新会计制度行业白律师行业Q小企业内担保企业a保险公司(200 7年新会计准那么) a商业银行(200 7年新会计准那么) 一般企业(2007年新会计准那么) 由证券公司(200 7年新会计准那么)个体工商户Q个体工商户(简易)由典当行业

25、Q农村社保养老(2011)由 小企业会计准那么(2013)Q民间非营利组织模版分类白地质勘探O医院Q新会计制度行业白律师行业Q小企业内担保企业a保险公司(200 7年新会计准那么) a商业银行(200 7年新会计准那么) 一般企业(2007年新会计准那么) 由证券公司(200 7年新会计准那么)个体工商户Q个体工商户(简易)由典当行业Q农村社保养老(2011)由 小企业会计准那么(2013)Q民间非营利组织模版分类白地质勘探O医院Q新会计制度行业白律师行业Q小企业内担保企业a保险公司(200 7年新会计准那么) a商业银行(200 7年新会计准那么) 一般企业(2007年新会计准那么) 由证券

26、公司(200 7年新会计准那么)个体工商户Q个体工商户(简易)由典当行业Q农村社保养老(2011)由 小企业会计准那么(2013)Q民间非营利组织国国国一般企业(2007年新会计准那么)模版H H Hl Hl利闰表所有利又益奥产负俵表现金流里表(股东幽周同)画场颔里表现金流兽表现金海里表利闻表财会 滁翔糠蛇(现金(2017) .1笫天负倭表病会(2.确定图8-17新建报表单击“确定”按钮,返回报表窗口,系统按照模板生成相应的报表,此时报表处于格式状态。如图8-18所示。管 财务报表(试用版)-reportl画 文件(F)编考 侬 数据(D)工具(T)窗口(77)帮助(H)B6|a A X V

27、|RM(100r,月,年,,)MiM(T002”,月,年,,)娘 M(T012,月,年,,)百 .山与区电 isyj |。A11 B/U至雪基P 19 1Pg 4? T H V %$ | tog 3 .ABCDEF13单位名称:xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx资产负债表XX月XX日会企01表 单位:元4资 产期末余额年初余破负使及所有者权益(或股东权益)期末余破年初余皴5流动资产:流动负俵:6货币资金公式单元公式单元短期借款公式单元公式单元f交易性金融资产公式单元公式单元交易性金融负俵公式单元公式单元s应收票据公式单元公式单元,更应何算属公式单元公式单元9应收账款公式

28、单元公式单元应付账款公式单元公式单元格式l|图8-18资产负债表在左下角显示有“格式”,表示现在报表处于格式状态下。单击“格式”会转换为“数据”。 根据需要可双击当前的状态转换为另外一种状态。(4)单击写有“公式单元”的单元格,在窗口上部的编辑框中会显示出当前单元格的公式。如 果要修改公式,可以单击工具栏上的“园”按钮或双击单元格,在弹出的“定义公式”窗口中,通 过函数向导进行函数定义,或者直接手工输入公式,如图8-19所示。;月,,年,,)卿(1002 月一,年,j 切也确认 |函数向导. . |筛选条件. . |关联条件. . |图8-19定义公式(5)根据企业的实际情况和当时的相关要求,

29、调整资产负债表的公式定义、报表格式。(6)在报表“格式”状态下,选择“数据” | “关键字” | “设置”,可以选择设置“单位名称”、 “年”、“月”,这里选择“月”,如图8-20所示。设置关缝字r单位名称 年仃月C单位编号 李日确定 I取消IC单位编号 李日确定 I取消I确定 I取消I确定 I取消I一自定义关键字类型:数值(1-30000)名称:|图8-20设置关键字单击“确定”按钮后,就可在“数据”格式状态下,设置报表的取数月份。 单击报表左下角的“格式”按钮,报表计算后将报表状态转换为“数据”。(8)选择“数据” | “关键字” | “录入”,输入关键字,如图8-21所示。(9)单击“确

30、认”按钮,系统弹出提示“是否重算第1页?,单击“是”按钮,系统自动根 据单元公式计算报表数据。如图8-22所示。ABcDEF1资产负债表3月X会企01表单位名称:重庆大佳科技2020年31日单位:元4资 产期末余SB年初余筱负使及所有者权益(或股东权益)期末余薇年初余领5流动资产:流动负债:6货币资金1, 547, 742. 001, 150, 542. 00短期借款200, 000. 00交易性金融资产交易性金融负俵8应收票据应付票据9应收账款1, 240, 949. 00290, 600. 00应付账款774,139. 60367, 407. 0010预付款项预收款项11应收利息应付职工薪

31、酬221, 308. 004, 800. 0012应收股利应交税费94, 839. 404, 400. 0013其他应收款1, 800. 002, 100. 00应付利息14存货4,130, 803. 324, 328, 253. 00应付股利15一年内到期的非流动资产-95. 00其他应付款2,100. 0016其他流动资产一年内到期的非流动负倭17流动奥产合计6, 921, 199. 325, 771, 495. 00其他流动负倭18非流动资产:流动负债合计1, 292, 387. 00376, 607. 00图8-22资产负债表(10)单击“保存”按钮,以“大佳资产负债表”为名保存。(1

32、1)关于应用模板编制报表的问题处理。报表模板仅仅是软件厂家为了使用单位快速使用报表而建立的,但因为各单位在业务处理上的 不一致性,就会使报表的输出数据不一定能满足要求,格式上也可能不符合要求,甚至因为模板中 的公式定义不正确而出现数据错误。因此,利用模板只是一种便捷手段,但在实际应用中,必须对 每个公式逐一核对,并进行手工验证,以确保报表数据输出的正确性。本案例生成的资产负债表全部数据,如图8-23所示。AB C1DIEF4资 产期末余领年初余皴负使及所有者权益(或股东权益)期末余S8年初余破5流动资产:流动负倭6货币奥金1, 547, 742. 001,150, 542. 00短期借款200

33、, 000. 007交易性金融资产交易性金融负债8应收票据应付票据9应收账款1, 240, 949. 00290, 600. 00应付账款774,139. 60367, 407. 00预付款项预收款项11应收利息应付职工薪酬221, 308. 004, 800. 0012应收股利应交税费94, 839. 404, 400. 0013其他应收款1, 800. 002,100. 00应付利息14存货4, 130, 803. 324, 328, 253. 00应付股利15一年内到期的非流动资产-95. 00其他应付款2,100. 0016其他流动资产演辱冠易期的非流动负俵17流动资产合计6, 921

34、,199. 325, 771, 495. 00其他流动负俵18非流动资产:流动负俵合计1, 292, 387. 00376, 607. 0019可供出售金融米产非流动负倭:20持有至到期投资长期借款21长期应收款应付债券A长期股权投资长期应付款23投资性房地产专项应付款24固定资产3, 588, 164. 583, 621, 376. 00预计负俵25在建工程递延所得税负债26工程物资其他非流动负债27固定资产清理5, 069. 42非流动负俵合计28生产性生物资产负债合计1292387.00376607. 0029油气资产所有者权益(或股东权益):30无形奥产58, 500. 00117,

35、000. 00实收奥本(或股本)7, 840, 444. 007, 770, 444. 0031开发支出资本公积32商誉减:库存股长期待摊费用盈余公积34递延所得税资产未分配利闰-119022.00-115180.0035其他非流动奥产所有者权益(或股东权益)合计7, 721, 422. 007, 655, 264. 0036非流动资产合计3651734. 003738376. 0037资产总计10572933. 329509871. 00负倭和所有者权益(或股东权益)总计9013809. 008031871. 00图8-23资产负债表(12)调整报表在首次使用时,要对报表的每个单元数据,按照

36、科目余额表和其他有关数据,对报表数据进行 验证,以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时,往往都有所差异,有时也因为忘记某些月末应该处理的业务,而导 致报表数据不准确或者错误。未分配利润的调整在本案例输出的资产负债表中,期末余额不等。原因是“未分配利润”工程(E34单元)的取数 公式是“QM(”4104”,月,”年,即取自4104利润分配科目。企业利润在平时反映在本年利润科目中,年底再结转到利润分配科目。因此,资产负债表的未 分配利润为0o因此可以将公式改为:QM(“4103”,月,,年,)+QM(”4104”,月,,年,)未分配利润年初余额也按同样方法调整。QC(“4103”,全年,,年,

37、)+QC(”4104,全年“,年,)调整后的报表如图8-24所示。33长期待摊费用盈余公积34递延所得税奥产未分配利闰1523109.261362820. 0035其他非流动费产所有者权益(或股东权益)合计9, 363, 553. 269,133, 264. 0036非流动资产合计3651734. 003738376. 0037资产总计10572933. 329509871. 00负债和所有者权益(或股东权益)总计10655940. 269509871. 00图8-24资产负债表期末余额调整在本案例生成的资产负债表中,期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计二10 572 933.32-

38、10 655 940.26=83 006.94造成数据不平衡的原因是:选择“总账” | “账簿查询” | “余额表”,可以对照有关数据。制造费用期末借方余额83 006.94元,月末未结转到生产本钱科目。解决的方法:如果期末还没有结账,就可以制作相关月末处理凭证,然后再生成报表。如果月 末已经结账,那么可以直接调整报表公式,使报表数据正确,下月再处理相关调整业务。(2)利用模板制作利润表选择“文件” | “新建”,系统弹出新建窗口,在“模板分类”中选择“一般企业(2007年新会 计准那么)”,然后选择利润表。在报表“格式”状态下,选择“数据” | “关键字” | “设置”,选择“月”。单击报表

39、左下角的“格式”按钮,报表计算后将报表状态转换为“数据”。选择“数据” | “关 键字” I “录入”,输入关键字信息如图8-21所示。图8-21输入关键字以“大佳利润表”为名保存。利润表如图8-25所示。8.1,2期末业务到期末,首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。以具有凭证审核和记账权限的操作员登录,进行凭证的审核和记账。通过选择“总账” | “凭 证” I “审核凭证”和“记账”完成。自动转账实验资料按当月应发工资总额的20% (关于具体的比例,各地有可能不一致,相应的政策也在不断的变 化),计提单位应交的职工养老保险,费用将计入到相关部门的管理费或销售费用中,一车间和二 车间的归入

40、财务部一并计算。使用自动转账凭证完成。借:管理费用-保险费/部门销售费用-保险费/部门贷:应付职工薪酬一养老保险与此相关的还有医疗保险、失业保险、工伤保险等,处理方法类同。实验过程1.定义转账凭证(1)选择“总账” | “期末” | “转账定义” | “自定义转账”,进入自动转账设置窗口。(2)点击“增加”按钮,添加转账目录,如图8-1所示。因与E用 D S X设置打印预览域出 增加保存修改删除放弃 复制插入增行删行 首张七长下张府长 帮助退出设置打印预览域出 增加保存修改删除放弃 复制插入增行删行 首张七长下张府长 帮助退出转账序号I Z转账说明 I凭证类别图8-1转账目录定义将凭证类别改为

41、转账凭证,点击“确定”按钮,继续定义转账凭证的分录信息。(3)设置公式在科目编码栏对应的行中,输入660207 (管理费用/保险费),部门为“销售部方向“借”。 如图8-2所示。ABC1利润表3月会企0 2表单位名称:重庆大佳科技2020年单位:元X34目本期金额上期金破5一、营业收入1356600.006瀛:营业本钱970, 333. 80/营业税金及附加S销售费用113, 568. 929管理费用101, 066. 0210财务费用7, 500. 0011资产瀛值损失12力口:公允价值变动收益(损失以“,填列)13投资收益(损失以“,填列)14其巾:对联营企业和合营企业的投资收益15二、营业利润(亏损以-”号填列)164, 131. 2616力口:营业外收入17减:营业外支出IS其中:非流动资产处置损失19三、利润总额(亏损总额以-号填列)164, 131. 2620碱:所得税费用21四、净利润(净亏损以-”号填列)164, 131. 26五、每股收益:23(-)基本每股收益24(-)稀释每股收益图8-25利润表利润表生成后,同样要对数据、公式进行核对,并进行修改和调整。对于报表中的公式,首先是在理解报表中每个单元数据数据来源、计算方法的情况下才能进行 设置,并根据实际业务的变化而调整。由于制造费用未进行结转等因素,数据需要进行调整。从本

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