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1、第九章 财务管理制度第一节 财务垂垂直管理理制度1、垂直管管理的范范围1.1实施施财务垂垂直管理理的公司司，包括括*公司司所属各各公司；1.2实施施财务垂垂直管理理的人员员，包括括*财务务系统编编制内的的全体人人员及收收银员；1.3实施施财务垂垂直管理理的业务务，包括括*公司司全部财财务业务务。2、垂直管管理的内内容2.1财务务人员垂垂直管理理，包括括财务人人员的聘聘用、薪薪酬待遇遇、述职职报告、晋晋升奖惩惩、工作作调动及及岗位轮轮换等；2.2财务务业务垂垂直管理理，包括括资金管管理、税税务管理理、制度度管理、核核算管理理、团队队建设、业业务培训训、业务务考核等等。3、财务人人员的聘聘用3.1
2、公司司财务部部根据公公司发展展计划，确确定各地地公司财财务人员员编制，经经公司总总经理办办公会同同意后报报财务部部备案；3.2公司司财务总总经理以以下财务务人员、各各地公司司财务副副经理（含含）以上上人员的的招聘，由由公司财财务部负负责面试试，财务务部审批批后，再再进行正正式聘用用的签批批程序；3.3各地地公司财财务副经经理以下下人员，由由公司财财务部负负责招聘聘；3.4系统统所有财财务人员员的聘用用审批流流程按财财务系统统人事审审批流程程规定定执行；3.5应聘聘者须按按规定填填写财财务人员员应聘申申请表参参见（附附表），并并进行笔笔试。4、财务人人员的薪薪酬4.1系统统财务人人员的薪薪酬标准
3、准执行公公司核定定的标准准。各地地公司财财务人员员的薪酬酬费用，由由各地公公司承担担。4.2各地地公司财财务部人人员的薪薪酬调整整，由各各地公司司财务部部提报，上上报公司司分管财财务副总总经理、总总经理审审批，批批准。各各地公司司总经理理对调整整有建议议权。具具体流程程按财财务系统统人事审审批流程程规定定执行。5、请假制制度5.1公司司分管财财务的副副总经理理，及其其下属财财务部经经理（或或财务部部总经理理），22天（含含）以上上的请假假（包括括出差、病病假、事事假、探探亲假、婚婚假等），实实行“请假报报告”制度，即即除履行行规定的的请假审审批制度度外，还还必须在在事前报报财务部部批准；请假天
4、天数超过过5天（不不含），须须经总裁裁批准；其他人人员履行行规定的的请假审审批制度度；5.2各地地公司财财务部负负责人，2天（含）以上的请假（包括出差、病假、事假、探亲假，婚假等），实行“请假报告”制度，即除履行规定的请假审批制度外，还必须事前报公司分管财务副总经理审批；其他人员履行规定的请假审批制度。6、述职报报告6.1系统统财务负负责人应应按行政政隶属关关系，向向上级财财务领导导进行述述职报告告，述职职报告分分书面报报告和当当面报告告两种形形式，书书面述职职报告每每半年一一次，当当面述职职报告每每年至少少一次；6.2公司司财务系系统负责责收集、汇汇总各公公司财务务负责人人的书面面述报告告，
5、存档档保管，并并上报财财务部备备案。7、晋级与与奖惩系统财务人人员的晋晋级、奖奖惩，由由各地司司财务系系统结合合各方面面的考核核情况，提提出晋升升、奖惩惩建议，并并上报公公司、财财务部审审批。具具体流程程按财财务系统统人事审审批流程程规定定执行。8、业务考考核公司财务部部对各地地公司财财务部实实行全面面的垂直直管理，并并实施定定期考核核和日常常考核，参参见财财务人员员考核办办法。财务部定期期对系统统的财务务工作进进行考核核，公司司财务部部对各地地公司财财务部的的核算业业务、预预算管理理、税务务工作、制制度执行行、团队队建设、业业务培训训等方面面进行监监督、指指导。第二节 财务审审批制度度1、基
6、本规规定系统的每一一项财务务支出，均均须按本本制度的的规定，完完成财务务支出审审批后方方可支付付。2、预算的的审批公司及各地地公司需需定期编编制年度度预算（以以月度为为单位），由由公司汇汇总并上上报财务务部总经经理审核核，总裁裁办公会会批准。3、公司的的支出审审批3.1业务务借款、费费用报销销、经营营性支出出的审批批：3.1.11业务借借款3.1.11.1同同一业务务借款在在10万元元（含）内内的审批批：经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；3.1.11.2同同一业务务借款110万20万元元（含）的的审批，公公司在完完
7、成上述述3.11.1.1审批批后，报报财务部部总经理理审批分管副副总裁批批准；3.1.11.3同同一业务务借款220万元元以上的的审批，公公司在完完成上述述3.11.1.2审批批后，报报总裁批批准。3.1.22费用报报销、经经营性支支出3.1.22.1同同一业务务一次性性支出在在5万元以以内（含含）的：经办人人申请部门经经理审核核主管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准。办办理差旅旅费、招招待费借借款（或或报销）时时，须随随附出出差审批批表或或业务务招待审审批表；3.1.22.2同同一业务务一次性性支出超超过5万元的的，在完完成3.1.22.1审
8、审批后，报报分管副副总裁批批准。3.2房租租、物管管费、能能源费、工工资的审审批经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准总经理理批准。（工资不用用会计复复核，直直接到财财务部总总经理审审批）3.3归还还贷款、支支付利息息、缴纳纳税金的的支出审审批：3.3.11同一业业务一次次性支出出在500万元（含含）以内内的审批批：经办办人申请请财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；3.3.22同一业业务一次次性支出出在500万1000万元元（含）的的审批：在完成成上述33.3.1审批批后，报报分管副副总裁批批准；3.3.33
9、同一业业务一次次性支出出在1000万元元（含）以以上的审审批：在在完成上上述3.3.22审批后后，报财财务部审审批财务部部总经理理批准。3.4资金金调动的的审批3.4.11系统内内部的资资金调动动，实行行月度计计划审批批制度，由由公司财财务部编编制“月度资资金调动动计划表表”，经办办人申请请财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；3.4.22内部跨跨系的资资金调动动，由公公司财务务部编制制“资金调调动审批批单”，完成成上述审审批后，上上报财务务部审核核财务部部总经理理审批总裁批批准。4、各地公公司的支支出审批批4.1业务务借款、日日常费用用、经营营类支出出
10、的审批批：4.1.11业务借借款4.1.11.1同同一业务务借款在在2万元（含含）内的的审批：经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准；4.1.11.2同同一业务务借款22万5万元元（含）的的审批，公公司在完完成上述述4.11.1.1审批批后，报报公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.1.11.3同同一业务务借款55万l00万元（含含）的审审批，公公司在完完成上述述4.11.1.2审批批后，报报公司总经理理批准；4.1.11.4同同一业务务借款110万20万元元（含）的的审批，公公司在完完成
11、上述述4.11.1.3审批批后，报报财务部部总经理理审批分管副副总裁批批准；4.1.11.5同同一业务务借款220万元元以上的的审批，公公司在完完成上述述4.11.1.4审批批后，报报总裁批批准。4.1.22日常费费用、经经营类支支出4.1.22.1同同一业务务一次性性支出在在2万元（含含）内的的审批：经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准。办办理差旅旅费或招招待费借借款（或或报销）时时，须随随附审批批后的出出差审批批表或或业务务招待审审批表；4.1.22.2同同一业务务一次性性支出22万5万元（含含）的审审批，公公司在完完成上述述4.11.2.1审
12、批批后，报报公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.1.22.3同同一业务务一次性性支出55万元50万元元（含）的的审批，公公司在完完成上述述4.11.2.2审批批后，报报公司总总经理批批准；4.1.22.4同同一业务务一次性性支出550万元元以上的的审批，公公司在完完成上述述4.11.2.3审批批后，报报分管副副总裁批批准。4.2按合合同支付付的房租租、物管管费、能能源费、工工资的支支出审批批经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审核公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经
13、理理审批分管财财务副总总经理批批准。（工资不用用会计复复核，直直接到财财务经理理审核；房租、物物管费、能能源费在在2万元（含含）内的的，审批批到各地地公司总总经理即即可。）4.3归还还贷款、支支付利息息、缴纳纳税金的的支出审审批：4.3.11同一业业务一次次性支出出在500万元（含含）以内内的审批批：经办办人申请请财务经经理审核核总经理理审批公司财财务部总总经理审审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准；4.3.22同一业业务一次次性支出出501000万元（含含）的审审批，在在完成上上述4.3.11审批后后，报分分管副总总裁批准准；4.3.33同一业业务一次次性支出出1000万元以以上的审审
14、批，在在完成上上述4.3.22审批后后，报财财务部审审核财务部部总经理理批准；4.4工程程整改类类支出的的审批：4.4.11同一业业务一次次性支出出在2万元（含含）以内内的审批批：经办办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理批准；4.4.22同一业业务一次次性支出出在2万5万元元（含）的的审批：在完成成上述44.4.1审批批后，报报公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理批批准；4.4.33同一业业务一次次性支出出在5万500万元（含含）的审审批：在在完成上上述4.4.22审批后后，报公公司总经经理批准准；4.
15、4.44同一业业务一次次性支出出在500万3000万元元（含）的的审批：在完成成上述44.4.3审批批后，报报分管剐剐总裁批批准；4.4.55同一业业务一次次性支出出3000万元以以上的审审批：在在完成上上述4.4.44审批后后，报财财务部审审核财务部部总经理理审批总裁批批准。公司工程成成本类支支出须符符合工工程成本本支出审审批单的的格式及及要求。4.5装修修补贴款款项目的的支出审审批：经办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审核公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准。5
16、、固定资资产支出出的审批批5.1固定定资产（购购置、调调拨）5.1.11同一业业务一次次性支出出在5万元（含含）以下下的审批批：5.1.11.1公公司：经经办人申申请部门负负责人审审批主管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；5.1.11.2各各地公司司：经办办人申请请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核分管副副总经理理审批总经理理审批公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；5.1.22同一业业务一次次性支出出在5万200万元（含含）的审
17、审批：在在完成55.1.1审批批流程后后，报办公室审核核财务部部审核分管人人力资源源副总裁裁批准；5.1.33同一业业务一次次性支出出在200万2000万元元（含）的的审批：在完成成5.11.2审审批流程程后，报报总裁批批准；5.1.44同一业业务一次次性支出出在2000万元元以上的的审批：在完成成5.11.3审审批流程程后，报报董事长长批准。5.2固定定资产（维维修、盘盘亏、盘盘盈、报报废）5.2.11同一业业务一次次性支出出在1万元（含含）以下下的审批批：5.2.11.1公公司：经经办人申申请部门负负责人审审批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理
18、批准；5.2.11.2各各地公司司：经办办人申请请部门经经理审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审批公司主主管部门门总经理理审批分管副副总经理理审批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批公司总总经理批批准。5.2.22同一业业务一次次性支出出在1万100万元（含含）的审审批：在在完成55.2.1审批批流程后后，报分分管副总总裁批准准；5.2.33同一业业务一次次性支出出在100万200万元（含含）的审审批：在在完成55.2.2审批批流程后后，报分分管人力力资源副副总裁批批准；5.2.44同一业业务一次次性支出出在200万元以以上的审审批：完完成5.2.33审批流流程
19、后，报报总裁批批准。6、特殊事事项支出出的审批批特殊事项是是指行政政性罚款款、违约约金、招招待费、礼礼品等业业务等事事项。各各地公司司在对外外业务交交往中不不得以任任何名义义对外（指指单位和和个人）赠赠送礼金金。对参参加专项项业务论论证会的的专家、新新闻发布布会的记记者、外外聘的培培训讲师师可支付付劳务费费，凭签签字收据据作为报报销凭证证。其他他业务活活动必须须发生的的招待费费、礼品品等支出出，均应应取得合合法发票票。各地公司在在经营中中应尽量量避免发发生特殊殊事项支支出。如如果在尽尽最大努努力的前前提下仍仍然无法法避免，应应积极采采取有效效的办法法，将该该项支出出降至最最低，并并按下列列规定
20、逐逐级上报报审批：6.1同一一业务、累累计支出出在3万元（含含）以内内的审批批6.1.11公司：经办人人申请部门经经理审批批分管副副总经理理审批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理批准6.1.22各地公公司：6.1.22.1同同一业务务、累计计支出在在30000元（含含）以内内的审批批：经办办人申请请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核分管副副总经理理审批总经理理批准；6.1.22.2同同一业务务、累计计支出在在30000元3万元元（含）的的审批：在完成成6.11.2.1审批批流程后后，报公公司财务务部总经经理审批批分管财财务副总总经理审审批总经理理批准。6.
21、2同一一业务、累累计支出出在310万万元（含含）以内内的，在在完成第第6.11款审批批程序后后，报财财务部总总经理审审批分管副副总裁批批准；6.3同一一业务、累累计支出出在10030万元元（含）的的，在完完成第66.2款款的审批批后，报报总裁批批准；6.4同一一业务、累累计支出出在300万元以以上的，在在完成第第6.33款的审审批后，报报董事长长批准。7、对外捐捐赠7.1同一一业务、累累计支出出在1000万元元（含）以以下的审审批7.l.11公司：经办人人申请部门负负责人审审批主管副副总审批批财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁审审批财务部部总经理理审批总裁批
22、批准；7.1.22各地公公司：经经办人申申请部门经经理审批批会计复复核财务经经理审核核主管副副总审批批总经理理审批公司财财务部总总经理审审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁审审批财务部部总经理理审批总裁批批准。7.2同一一业务、累累计支出出在1000万元元以上的的审批：在完成成7.11审批流流程后，报报董事长长批准。8、出租车车8.1公司司每月额度不不得超过过20000元。经办人申请请部门负负责人审审批主管副副总审批批会计复复核财务部部总经理理审核分管财财务副总总经理审审批总经理理审批分管副副总裁批批准；8.2各地地公司每月额度不不得超过过10000元。经办人申请请部门经经理
23、审批批主管副副总审批批会计复复核财务经经理审核核总经理理审批。具体规定详详见发布布的关关于规范范因公出出租车票票报销管管理的通通知。9、以下业业务必须须上报董董事长批批准：(1)融资资业务；(2)对外外担保业业务；(3)对外外投资业业务；(4)系统统内公司司的设立立、合并并、分立立、终止止业务；(5)各项项目的经经营决策策文件；(6)其他他必须由由董事长长批准的的业务。10、其它它相关规规定10.1如如遇紧急急事项，且且审批人人无法签签批时，可可先通过过手机短短信且打打电话同同时确认认，先办办理付款款，待审审批人返返回公司司时予以以补批；10.2对对外签订订的经济济合同，是是财务部部办理合合同
24、付款款的必要要依据，各各经办部部门签定定合同三三日内必必须向财财务翻55提供已已签定好好的经济济合同原原件，财财务部建建立合同同台账，并并跟据经经济合同同筹措资资金和办办理付款款，没合合同的财财务部不不办理付付款：10.3为为体现公公正、公公平的原原则，有有最终审审批权限限的人不不能独自自审批自自己经手手的业务务支出，公公司公司司总经理理和分管管财务副副总经理理应相互互签批。各各地公司司总经理理和财务务部负责责人也遵遵照执行行；10.4严严格控制制现金借借款与现现金报销销。第三节 收银管管理制度度公司财务部部参照财财务垂直直管理办办法实施施对收银银业务的的垂直管管理，包包括收银银人员的的垂直管
25、管理及收收银业务务的垂直直管理。1、收银人人员管理理1.l招聘聘及录用用审批1.1.11各地公公司在开开业前33个月向向公司财财务部上上报“收银人人员招聘聘计划”，计划划须包括括人员编编制数量量及具体体要求，经经公司分分管财务务副总经经理审批批后开始始招聘工工作；1.1.22各地人人力资源源部及财财务部负负责收银银人员的的初次面面试及筛筛选，其其中收银银主管（含含）以上上人员须须由公司司分管财财务副总总经理进进行复试试；1.1.33收银员员录用报报批提供供资料（由由各地公公司人事事部上报报总部审审批）(1)财务务人员应应聘申请请表（一一寸照片片）(2)一张张五寸生生活照（全全身、正正面）(3)
26、面试试评估表表（初试试）(4)面试试评估表表（复试试）(5)背景景调查(6)解除除劳动合合同证明明或个人人承诺书书(7)录用用意向书书(8)担保保书及担担保人身身份证复复印件、户户口簿复复印件或或无犯罪罪证明(9)指定定医院体体检报告告(10)身身份证及及学历、职职称证明明(11)奕奕衡测评评报告(12)身身份证核核查信息息1.1.44收银人人员聘用用审批流流程：各地公司人人事部招招聘主管管上报各地公公司人事事部经理理审核各地公公司主管管人事副副总经理理审批各地公公司财务务经理审审批各地公公司总经经理审批批公司人人事部考考核经理理审批公司人人事部总总经理审审批分管人人事副总总经理审审批财务部部
27、总经理理审批分管财财务副总总经理审审批总经理理审批财务部部负责人人事专员员审核财务部部分管人人事副总总经理审审批财务部部总经理理批准人力资资源部人人事经理理备案。1.2培训训1.2.11入职培培训：收收银员入入职后必必须参加加人力资资源部组组织的企企业文化化、规章章制度、礼礼貌礼仪仪、安全全知识等等方面的的培训；1.2.22工作技技能培训训：收银银员入职职后必须须参加财财务部组组织的eerp系系统（富富基系统统）的操操作、收收银制度度流程、收收银工作作程序及及规范、相相关财务务制度和和管理制制度的系系统培训训，经笔笔试、上上机测试试合格后后方可上上岗。1.3考勤勤与请假假1.3.11收银人人员
28、的考考勤由各各公司人人力资源源部统一一管理，请请假、调调班须经经收银经经理及财财务部负负责人审审批后方方可休假假；1.3.22收银主主管（含含）以上上人员55天（含含）以上上的请假假须报公公司分管管财务副副总经理理批准。1.4离职职1.4.11收银人人员离职职须提前前一个月月向各地地公司财财务部递递交书面面申请；1.4.22各地公公司财务务负责人人监督离离职收银银人员办办理工作作交接完完毕后，填填写员员工离职职审批表表、员员工离职职交接单单（格格式见附附件），完完成各地地公司内内部审批批流程后后提交公公司财务务部总经经理、分分管财务务副总经经理、总总经理、财财务部审审核人、财财务部副副总经理理
29、（分管管人事）、财财务部总总经理、人人力资源源部审核核人审批批后返回回至各地地公司；1.4.33各地公公司人力力资源部部收到批批准后的的员工工离职审审批表、员员工离职职交接单单后方方可为离离职人员员办理正正式离职职手续。2、收银业业务管理理2.1收银银工作程程序及规规范的制制订：公公司财务务部负责责制订收收银工作作程序及及相关制制度，充充分考虑虑资金安安全及风风险控制制，必须须让ERRP系统统（富基基系统）与与NC财务务系统完完全对接接，使EERP系系统（富富基系统统）与NNC财务务系统数数据一致致；2.2各地地公司财财务部负负责执行行公司财财务部制制定的收收银工作作程序及及相关制制度；2.3
30、各地地公司财财务部负负责监督督收银人人员日常常的收银银业务及及系统操操作，使使收银业业务在规规范的程程序内运运行。第四节 预算管管理制度度1、总则l.1为适适应公司司发展、管管理需要要，建立立、健全全内部约约束机制制，规范范财务预预算管理理行为，贯贯彻、落落实企业业的战略略方针，实实现企业业的战略略目标，完完善公司司的管理理体系，提提高经济济效益和和公司管管理水平平，特制制订本制制度；1.2预算算年度与与会计年年度一致致，公司司预算的的基本原原则是：效益优优先，确确保重点点；全面面预算，过过程控制制；权责责明确，分分级实施施；规范范运作，防防范风险险；1.3预算算管理是是公司绩绩效管理理的基础
31、础，预算算的执行行结果是是对各部部门、各各公司进进行考核核与激励励的重要要依据。2、组织与与职能2.1*有有限公司司以及各各地公司司成立两两级预算算管理委委员会，负负责在*系统全全面推行行预算管管理；2.2*有有限公司司预算管管理委员员会组织构成：主 任：公公司总经经理执行主任：公司分分管财务务副总经经理委 员：公公司各系系统及各各部门负负责人执行部门：公司财财务部主要职能：(1)领导导*有限限公司的的预算管管理；(2)制定定和发布布有关预预算管理理的政策策、制度度；(3)制定定*有限限公司的的整体预预算目标标与编制制方案；(4)审查查各地公公司的年年度预算算并提出出修正意意见；(5)批准准并
32、下达达各地公公司的全全面预算算；(6)审查查、批准准各地公公司的预预算调整整；(7)监督督、检查查各地公公司的预预算执行行情况；(8)对预预算执行行情况进进行分析析、评价价、考核核。2.3各地地公司预预算管理理委员会会组织构成：主 任：总总经理执行主任：财务部部负责人人委 员：各各部门负负责人执行部门：财务部部主要职能：(l)贯彻彻落实*有限公公司的预预算管理理政策、制制度与方方案；(2)拟定定本公司司的年度度工作目目标及计计划；(3)组织织编制本本公司的的全面预预算；(4)审核核与修订订本公司司的全面面预算；(5)执行行*有限限公司批批准的本本公司的的全面预预算；(6)监督督本公司司预算的的
33、执行情情况；(7)分析析评价本本公司预预算的完完成情况况；(8)考核核本公司司各部门门的预算算完成情情况。3、年度预预算编审审3.1每年年9月上旬旬，*有有限公司司预算管管理委员员会召开开下一年年度预算算编制的的第一次次会议，根根据的战战略目标标与规划划，讨论论全系统统下一年年度的总总体工作作目标框框架，确确定预算算编制的的内容与与方法，下下发预算算编制通通知；3.2各地地公司接接到预算算编制通通知后，立立即组织织本公司司预算管管理委员员会召开开下一年年度预算算编制的的第一次次会议，传传达上一一级预算算管理委委员会关关于下一一年度预预算编制制的会议议精神，结结合本年年度预算算执行情情况，讨讨论
34、下一一年度的的工作目目标，布布置各部部门制订订下一年年度工作作目标和和计划，并并及时进进行汇总总；3.3每年年10月中中旬，公公司预算算管理委委员会组组织召开开第二次次预算编编制扩大大会议（各各地公司司总经理理参加），听听取各地地公司的的意见，拟拟订*有有限公司司的经营营管理总总目标、分分目标和和经营计计划。由由公司总总经理和和分管财财务副总总经理，向向汇报系系统的下下一年度度预算目目标；3.4在上上级召开开第二次次预算会会议之后后，各地地公司预预算管理理委员会会立即召召开本公公司第二二次预算算会议，传传达*有有限公司司的预算算目标和和要求，布布置本公公司各部部门编制制下年度度预算方方案。编编
35、制过程程中财务务部负责责协调与与指导，各各部门具具体编制制，并与与上级业业务主管管部门保保持沟通通。在得得到上级级业务主主管部门门同意后后，将本本部门的的工作计计划与预预算报到到本公司司财务部部进行审审核、汇汇总，并并提交本本公司预预算管理理委员会会进行审审议；3.5每年年10月下下旬，各各地公司司向*有有限公司司提交审审议后的的预算草草案，由由*有限限公司财财务部进进行汇总总，提交交*有限限公司预预算管理理委员会会审议。预预算管理理委员会会组织召召开第三三次预算算会议，对对各地公公司的预预算草案案进行审审查、讨讨论，并并将修正正意见反反馈各地地公司进进行调整整。各地地公司预预算管理理委员会会
36、根据修修正意见见，组织织本公司司各部门门进行调调整。在在调整过过程中，各各部门仍仍须将本本部门预预算调整整方案报报上级主主管部门门审批；3.6每年年11月上上旬，各各地*公公司预算算管理委委员审议议调整后后的预算算方案，再再次上报报*公司司财务部部进行汇汇总；3.7每年年11月下下旬，*有限公公司预算算管理委委员会召召开第四四次预算算会议，审审议通过过各地公公司的年年度业务务计划和和全面预预算，并并形成*有限公公司的年年度业务务计划和和全面预预算；3.8每年年12月上上旬，由由公司财财务部将将审批后后的公司司年度业业务计划划和全面面预算上上报审批批；3.9次年年1月，公公司将批批准后的的预算分
37、分解下达达到各地地公司，最最终确定定后，于于当年系系统年度度会议期期间签定定各地公公司经营营责任书书。4、预算执执行4.1各地地公司依依据批准准后的预预算实施施各项经经济业务务和管理理活动；4.2各地地公司应应对预算算进行分分解，落落实到责责任部门门和责任任人。各各部门需需设置相相应的预预算分类类统计台台账，记记录预算算执行的的实际情情况，以以便及时时进行过过程控制制；4.3各部部门应定定期与财财务部进进行数据据核对，确确保数据据准确，为为预算过过程控制制与分析析提供基基础数据据保障；4.4各业业务主管管部门随随时对各各地公司司、各部部门的预预算执行行情况进进行过程程监控，对对异常情情况及时时
38、进行质质询、落落实，做做到预算算预警，并并将结果果上报预预算管理理委员会会。5、预算分分析5.1各地地公司每每月应召召开会议议，对月月度预算算执行情情况进行行分析、总总结，研研究存在在的问题题，提出出改进措措施，并并督促相相关部门门落实解解决；5.2各地地公司财财务部每每月应将将本公司司预算执执行情况况与分析析说明（包包括解决决措施）汇汇总，经经相关部部门负责责人、财财务负责责人、总总经理审审批后，于于次月110日前前上报*有限公公司财务务部。由由公司财财务部向向公司预预算管理理委员会会进行汇汇报，并并向各地地公司传传达公司司预算管管理委员员会的意意见。6、预算调调整6.1年度度预算经经批复后
39、后，原则则上不作作调整；6.2各部部门、各各地公司司执行预预算时，需需调节的的：6.2.11同一项项目的预预算，各各地公司司可以在在各月份份之间自自主调节节，但支支出已超超过预算算80%的，须须报公司司主管部部门、分分管副总总经理、分分管财务务副总经经理批准准后才能能跨月调调节；6.2.22跨项目目调节预预算的，完完成6.2.11审批后后报公司司总经理理批准后后方可调调节；6.2.33超过部部门、公公司整体体预算的的，完成成4.55.1审审批后报报公司预预算管理理委员会会审批。7、预算评评价7.1各地地*公司司每半年年进行一一次预算算自我评评价，66月和122月底之之前向公公司主管管部门提提交
40、自我我评价报报告；7.2每年年7月和次次年1月份，由由公司财财务部组组织相关关人员对对各地公公司进行行预算执执行的现现场检查查与评价价，报公公司预算算管理委委员会，公公司预算算管理委委员会结结合各地地公司的的自我评评价报告告，形成成最终评评价报告告，作为为对各地地公司绩绩效考核核的主要要依据。第五节 资金管管理制度度1、基本规规定1.1为加加强货币币资金的的内部控控制和管管理，保保证货币币资金的的安全，根根据中中华人民民共和国国会计法法和公公司相关关财务制制度，制制定本办办法；1.2本办办法所称称货币资资金是指指现金、银银行存款款、电子子提货卡卡、有价价证券和和其他货货币资金金；1.3本办办法
41、适用用于*公公司及其其所属各各地公司司；1.4各公公司财务务部应当当明确货货币资金金业务的的岗位职职责、权权限，遵遵守不相相容岗位位相互分分离的原原则。出出纳人员员不得兼兼任会计计、稽核核，会计计档案保保管，以以及非现现金、银银行存款款账目的的记账工工作。任任何情况况下，都都不得由由一人办办理货币币资金业业务的全全过程。2、资金计计划2.1各地地公司财财务部每每月根据据公司财财务预算算和工作作计划，编编制本公公司下月月度资金金计划；2.2下月月度资金金计划经经本公司司财务负负责人和和总经理理签批后后，每月月25日前前上报*公司财财务部，财财务部汇汇总后，编编制*公公司月度度总体资资金需求求计划
42、，经经分管财财务副总总经理、总总经理、分分管副总总裁审批批后报财财务部；2.3各地地公司应应按照批批准后的的月度资资金需求求计划使使用资金金，凡有有计划外外的资金金需求，各各部门应应提前向向财务部部提出申申请，说说明原因因，各地地公司财财务部向向公司财财务部请请示，公公司财务务部可根根据事项项的重要要性及紧紧迫程度度安排资资金。3、支付程程序3.1支付付申请。各各公司有有关部门门或个人人用款时时，应当当提前提提交资金金支付申申请，注注明款项项的用途途、金额额、预算算、支付付方式等等内容，并并附有效效的单据据（如发发票、货货运单、入入库单、验验收单、其其他单据据等）及及上级批批准的预预算、资资金
43、申请请、出差差审批单单、招待待费审批批单、其其他相关关证明等等；3.2支付付审批。审审批人根根据其职职责、权权限和相相应程序序对支付付申请进进行审批批。对不不符合规规定的货货币资金金支付申申请，审审批人应应当拒绝绝批准；3.3支付付复核。复复核人应应当对审审批后的的货币资资金支付付申请进进行复核核，复核核货币资资金支付付申请的的审批范范围、权权限、程程序是否否正确，手手续及相相关单证证是否齐齐备，金金额计算算是否准准确，支支付方式式、支付付单位是是否妥当当等，复复核无误误后，交交由出纳纳人员办办理支付付手续；3.4办理理支付。出出纳人员员应当对对复核过过的支付付申请再再次复核核，确认认无误后后
44、，按规规定办理理货币资资金支付付手续，及及时登记记现金和和银行存存款日记记账，对对不符合合公司规规定的，有有权拒绝绝付款；3.5出纳纳人员需需要从银银行提取取现金时时，应事事先获得得财务负负责人的的签批（在在现金支支票存根根联签字字）。4、现金管管理4.1各公公司应当当严格控控制现金金借款和和现金报报销；4.2各公公司应当当加强现现金库存存限额的的管理，超超过库存存限额的的现金应应及时存存入银行行，如遇遇特殊情情况，需需超过规规定的库库存现金金限额，该该公司财财务部必必须上报报原因并并获得公公司财务务部批准准后方可可超过限限额；4.3现金金开支范范围：现金结算的的上限为为一千元元，各公公司可以
45、以在下列列范围内内使用现现金：4.3.11职工工工资、津津贴；4.3.22市内交交通费；4.3.33购买零零星办公公用品；4.3.44各种劳劳保、福福利费用用；4.3.55零星材材料费用用；4.3.66出差人人员必须须随身携携带的差差旅费；4.3.77小额业业务招待待费用；4.3.88国家规规定的对对个人的的其他支支出及其其他零星星费用。超出现金支支出范围围的不得得使用现现金。4.4现金金安全管管理：4.4.11公司设设保险柜柜保存现现金，库库存现金金的日常常收支和和保管由由出纳负负责；4.4.22出纳库库存现金金限额为为1万元。出出纳必须须严格执执行核定定的库存存现金限限额，每每日的现现金余
46、额额不得超超过核定定的库存存限额，超超过部分分应及时时解交银银行；4.4.33各公司司取得的的货币资资金收入入必须及及时入账账，现金金收入应应于当天天（最迟迟应于下下个工作作日上午午）存入入银行，不不准挪用用现金，不不准私自自使用公公款，不不准用白白条抵库库，不准准坐支现现金，严严禁私设设“小金库库”，严禁禁设账外外账，严严禁收款款不入账账；4.4.44出纳现现金须做做到日清清月结，序序时记录录现金日日记帐，出出纳每天天须自己己盘点现现金一次次，将现现金余额额上报公公司出纳纳主管。每每月结帐帐前财务务经理监监盘一次次，财务务经理应应在现金金盘点表表上签字字确认，并并传真给给公司出出纳主管管，财务务经理每每月至少少还随机机抽盘两两次，并并在现金金盘点表表上签字字确认；4.4.55每个收收款点必必须配备备安全的的现金保保管用具具，相关关人员应应当做好好票据与与现金的的记录与与核对工工作；4.4.66提取或或存