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1、理财规划师考试历年真题精选6章理财规划师考试历年真题精选6章 第1章 某债券面值l00，票面利率5%，每年付息一次，距下一付息日还有160天，每年计息日按365天计算，则其应计利息为( )。(计算结果保留到小数点后两位)A2.19元B2.34元C2.81元D2.92元正确答案：C下列属于货币表现形式的是()。A:现金B:银行活期存款C:信用卡D:外汇E:黄金答案：A,B,C,D,E解析：货币是一般等价物，包括实质货币、信用货币和准货币等，现金、银行活期存款、信用卡、外汇和黄金都属于货币范畴。对()应当征收营业税。A:交通运输业B:建筑业C:转让无形资产D:销售不动产E:提供加工、修理和修配劳务
2、答案：A,B,C,D解析：营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围内的劳务。E项，加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围，不属于营业税的应税劳务。()是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。A:财产保险B:法定保险C:自愿保险D:社会保险答案：C解析：自愿保险也称为合同保险或任意保险，是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。如商业保险、盈利性
3、保险等就是保险双方通过签订保险合同而实施的。GDP增长率是反映一国整体经济状况的主要指标。答案：错解析：GDP是衡量一国整体经济状况的主要指标，其增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标王某和刘某有一女兰兰，10岁，后王某病故，留给女儿10万元的教育费用，刘某1年后再嫁，兰兰有一继父张某。刘某再嫁后家里的财产连同王某留下的10万元一直由张某保管，在此情况下的财产风险属于()。A:分居情况下子女抚养教育财产的风险B:夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险C:离异情况下子女抚养教育财产的风险D:一般情况下子女教育等财产投入风险答案：B解析：夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占
4、的风险，是指夫妻一方去世后，如果子女未成年，家庭财产基本都归配偶管理，一旦配偶再婚，在无法区分个人财产与家庭财产的情况下，这部分财产很容易被配偶的再婚对象所侵占。不仅财产换了所有人，连子女的生活水平恐怕都很难得到良好的保障。 商业银行的职能包括（ ）。A支付中介职能B信用中介职能C信用创造职能D金融服务职能E统一清算职能正确答案：ABCD 作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此( )不能作为现金等价物。A活期储蓄B货币市场基金C各类银行存款D股票正确答案：D共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索，
5、目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划师为其进行科学的投资计划。根据案例回答下列问题。助理理财规划师还向李先生建议在适当的时机可以选择封闭式基金进行投资，并介绍说封闭式基金的收益分配原则中规定受益分配比例不低于净收益的()。A:75%B:80%C:85%D:90%答案：D解析：理财规划师考试历年真题精选6章 第2章下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。A:个人出租财产取得的收入B:个人提供专有技术取得的报酬C:个人发表书画作品取得的收
6、入D:个人担任董事职务取得的董事费收入答案：D解析：A项，个人出租财产取得的收入为财产租赁所得；B项，个人提供专有技术取得报酬为特许权使用费所得；C项，个人发表书画作品取得的收入为稿酬所得。下列哪项货币政策工具往往缺乏主动性()A.法定存款准备金率B.公开市场业务C.调整再贴现率D.利率答案：C解析：再贴现政策往往作为补充手段和公开市场业务政策结合使用，往往缺乏主动性。责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。A:责任保险在性质上是第三人保险B:责任保险法定宽限期为90日C:开展责任保险业务的保险公司注册资本
7、最低限额为五亿元D:责任保险在偿付上具有替代性E:在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额答案：A,D,E解析： 某公司就某项价值1000万元的财产向甲保险公司投保1000万元，此后针对同一危险、同一保险利益又向乙保险公司投保500万元，如果该财产发生保险责任范围内的事故损失600万元，则( )。A甲保险公司赔偿1000万元，乙保险公司赔偿500万元B甲保险公司赔偿600万元，乙保险公司赔偿300武万元C甲保险公司赔偿400万元，乙保险公司赔偿200万元D甲保险公司赔偿240万元，乙保险公司赔偿120万元正确答案：C李小姐将空出的房子租出用于居住，每月
8、租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为()。A:640元B:608元C:760元D:320元答案：D解析：出租住房，个人所得税应纳税额=租金收入-修缮费用（一次800元）-合理税费*(1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%*10%=320（元）。 信托是以财产为基础，由他人受托管理的财产管理方式。它有多种划分方式，按照设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为( )。A民事信托和商事信托B资金信托和财产信托C合同信托和遗嘱信托D个人信托和法人信托正确答案：C中央银行是发行的银行，对其含义理解错误
9、的是()。A:制定有关的金融政策和法规B:全国惟一的现钞发行机构C:作为货币政策的最高决策机构D:垄断纸币的发行权答案：A解析：中央银行是发行的银行，具有两方面的含义：垄断纸币的发行权，是全国惟一的现钞发行机构；中央银行作为货币政策的最高决策机构，在决定一国的货币供应量方面具有至关重要的作用。A项是中央银行作为政府的银行的职责。2022年1月1日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法正确的是()。A:新准则加大了对关联交易的披露B:新准则扩大了合并报表范围C:新准则与国际财务报告体系趋同D:取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E:新准则规定，计提的
10、资产减值可以转回答案：A,B,C解析：下列贴现收益率的说法中正确的是()。A:使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B:按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C:按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率D:债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E:贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师考试历年真题精选6章 第3章以下生命周期中，()的资产配置应该是攻守兼备型。A:单身期B:家庭事业形成期C:家庭事业成长期D:退休期答案：C解析：本题考查的是不同生命周期的资产配置类型。单身期和家庭事业形成期的资产配置类
11、型是进攻型；家庭事业成长期和退休前期资产配置类型是攻守兼备型；退休期资产配置类型是防守型。国家法定的企业职工退休年龄是女干部年满()周岁。A:50B:55C:60D:65答案：B解析：国家法定的企业职工退休年龄是女干部年满55周岁。依据我国保险法的规定：第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。保险人的该项权利为()。A:保险理赔B:保险合同的履约C:保险合同的执行D:权利代位答案：D解析：2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，
12、李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。A:383B:766C:370.4D:740.8答案：C解析：李先生应纳税额=每次（月）收入-准予扣除项目-修缮费用（800元/月为限）*(1-20%)*l0%=(5000-370)*(1-20%)*lO%=370.4（元）。关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是()。A:工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B:财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C:利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D:个体工商户的生
13、产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额答案：D解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。对于A股，我国证券交易所是在( )对该证券作除权处理。A.权益登记日B.权益登记日的次一交易日C.除权前的最后交易日D.权益登记日的前一交易日答案：B解析：我国证券交易所是在权益整记日（B股为最后交易日）的次一交易日对该证券作除权、除息处理。具有同质风险的消费者购买同类型的保险体现出保险()的基本职能。A:防灾防损B:融通资金C:社会管理D:分散风险答案：D解析：分散风险是将处在同类危险中的多数单位和个人，通过直接或间接的方式集合
14、为一个整体，根据风险发生的频率、损失的额度及保险金额，在风险发生之前，以收取保费的方式平均分摊给所有被保险人，形成保险基金，当风险事故发生后，以此赔偿少数单位或个人所遭受的损失，从而实现风险分散。保险只有均摊损失的功能，而没有减少损失的功能。根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A:5B:6C:10D:15答案：B解析：某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是()元。A:0B:900C:1500D:6000答案：A解析：理财规划师考试历年真题精选6章 第4章 目前大学学费平均每年为5000元，假设学费平均上涨为每年5%，那么韩女士的儿子读大学时学费平均每年
15、为( )。A7500元B8100元C30000元D324005元正确答案：B 企业举办企业年金时，通常需要寻找企业年金受托人来管理企业年金基金，法人受托机构要满足一定的条件，其中受托人在任何时候都要维持不少于( )元人民币的净资产。A5000万B1亿C1.5亿D2亿正确答案：C 企业的财务报表不包括( )。A资产负债表B利润表C现金流量表D盈亏平衡表正确答案：D 罗先生家庭的即付比率为（ ）。A0.35B0.45C0.11D0.32正确答案：C 股票收益高，用来筹备子女教育金很适用（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，则P(
16、AxB)=( )。A40555B40547C40546D40736正确答案：A 薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的B系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的系数为( )。A0.82B0.95C1.13D1.2正确答案：A在实际生活中，对最终产品的购买包括()。A:企业的投资B:净出口C:出口D:居民的消费E:政府的购买答案：A,B,D,E解析：共用题干为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总打算制定年金计划，但是对于年金不是
17、很了解，所以就相关问题咨询了理财规划师。根据国家规定，企业年金基金采用()方式进行。A:完全基金式B:部分基金式C:现收现付制D:统筹账户制答案：A解析：企业年金的意义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。企业年金的特征包括：(1)非营利性。企业年金以对企业职工提供保障或福利为目的；(2)企业行为。企业年金是企业为职工提供的一种额外福利；(3)政府鼓励。政府对举办企业年金的企业应予以税收优惠，企业缴费部分不超过工资总额5%的部分，可以税前列支；(4)市场化运营。企业年金计划实行市场化
18、运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。我国的养老保险费用主要由企业和职工个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴费。企业缴纳每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，即企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。理财规划师考试历年真题精选6章 第5章个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的()缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花。A:3%B:5%C:4%D
19、:1%答案：D解析： 张女士打算购买某债券，该债券的利率按照债券的期限分为不同的等级，每一个时间段相应利率计付利息，则该债券属于( )。A附息债券B贴现债券C单利债券D累进利率债券正确答案：A必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行的养老保险模式是()。A:国家统筹养老保险模式B:强制储蓄养老保险模式C:投保资助养老保险模式D:现收现付式答案：B解析：强制储蓄养老保险模式必须要求企业和劳动者的投保费率较高，否则便无法得到足够的基金，因此，必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行。某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应
20、当为()。（计算过程保留小数点后四位）A:45.71元B:32.20元C:79.42元D:100.00元答案：B解析：以下关于充分就业的说法，正确的是()。A:充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B:充分就业是百分之百就业C:充分就业时的失业率是自然失业率D:充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E:充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案：A,C,D,E解析：B项，充分就业时的失业率是自然失业率，是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业
21、。 负债比率越高，说明企业的偿债能力越强。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 职业规划中的SWOT分析分别代表了优势、劣势、机遇和挑战的分析。A正确B错误正确答案：A可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A:意思表示B:行为能力C:权利能力D:行为动机答案：A解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或撤销的已经生效的民事行为。根据劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为()，另一方为受托人。A:企业B:企业年金理事会C:企
22、业年金管理人D:企业工会主席答案：A解析：理财规划师考试历年真题精选6章 第6章 某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为( )。A1.52B2.94C0.66D无法确定正确答案：A在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。A:比例责任制B:责任限额制C:顺序责任制D:责任分摊制答案：A解析：按年金给付开始时间不同，年金保险可分为()。A:一次性缴费年金保险与分期缴费年金保险B:即期年金保险和延期年金保险C:个人年金保险、联合生存者年金保险和联合年金保险D:定期年金保险、终身金保险和最低保证年金保险答案：B解析：在金融领域，指数被广
23、泛应用的方面不包括()。A:金融效率的分析B:绩效度量C:指数化D:衍生工具答案：A解析：指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效度量、指数化和衍生工具。下列民事法律关系中，诉讼时效期间为1年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:寄存财物被丢失或者毁损的E:手机被人摔坏要求赔偿的答案：A,B,C,D解析：民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。E选项属于一般侵权
24、，适用2年普通诉讼时效。 从本案例中不能得到体现的是( )。A遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素B遗嘱人在立遗嘱以后必须是完全民事行为能力人C遗嘱并不能完全消除争议D遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿正确答案：B 黄先生于2022年12月份存入三年期定期存款20000元，则三年后黄先生可以拿到的税后利息为( )。A1044元B3132元C2975.4元D991.8元正确答案：B货币的时间价值表明，一定量的货币距离终值时间越远，利率越高，终值越大；一定数量的未来收入距离当期时间越近，贴现率越高，现值越小。()答案：错解析：货币时间价值不仅仅与时间期限、利率水平有关，还与是单利还是复利、计息时间等多因素有关。 等行为可以代理。A债务履行B收养子女C受约演出D诉讼行为E接受继承正确答案：ADE