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1、2022理财规划师考试历年真题精选7章2022理财规划师考试历年真题精选7章 第1章理财规划必须是一个全面综合的整体性解决方案，一般应该涉及现金规划、消费支出规划、子女教育规划、风险管理规划与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划等内容。其中，起重要的基础性作用的是()。A.消费支出规划B.风险管理规划C.投资规划D.现金规划答案：C解析：如果没有通过投资实现的资产增值，客户可能没有足够的财务资源来完成诸如购房、养老等生活目标。因而，投资规划对于整个理财规划都有重要的基础性作用。关于夫妻间的权利与义务，下列说法不正确的是()。A:夫妻间有相互扶养的义务B:夫妻对共同财产
2、有平等的处分权C:夫妻有相互继承遗产的权利D:夫妻有在一方死亡后赡养对方父母的法定义务答案：D解析：儿媳与公婆之间、女婿与岳父母之间属于姻亲关系，他们之间没有法定的赡养义务。 关于企业文化的说法中，正确的是（ ）。A企业价值观是企业文化建设的核心B文盲甚至可以成为企业家，没有文化同样能造就一流企业C好的企业文化对员工起到鼓舞士气、凝聚人心的作用D企业文化是务虚的事情，对企业经营不会起重要作用正确答案：AC 是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。A交易动机B投机动机C投资动机D谨慎动机正确答案：D下列民事行为中有效的是()。A:间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为B:完全民事行
3、为人在神志不清的状态下实施的民事行为C:无民事行为能力人所为的赠与行为D:限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为答案：D解析：本题涉及民事行为的效力问题。有效的民事行为，要求行为人必须具备相应的民事行为能力。民事行为能力以意思能力为前提，行为人是否具有意思能力，以其智力和精神健康状况为判断标准。间歇性精神病人在发病期间以及完全民事行为能力人在神志不清状态下，往往无法判断自己的行为后果，不具有意思能力，其所为的民事行为为无效民事行为。依民法通则第十二条和民通意见第六条规定，无民事行为能力人接受奖励、赠与、报酬等纯获利益的行为，具有法律效力，但其他行为必须由他的法定代理人代为进行。限制
4、民事行为能力人可以从事与他的年龄、智力相适应的民事行为。2022理财规划师考试历年真题精选7章 第2章企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入()。A.管理费用B.材料物资采购成本C.生产成本D.营业费用答案：B解析：理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A:承担侵权责任B:承担违约责任C:停业整顿D:承担刑事法律责任答案：B解析：民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的
5、，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。在投资过程中，任何时刻都要追求当期收入和资产增值的平衡。答案：错解析：股票的收益中，()来源于股票的流通转让，即投资者低价买入高价卖出所赚取的差价。A:红利B:股息C:本金D:资本利得答案：D解析：资本利得来源于股票流通转让，即投资者可以获得价差收入实现资产的保值增值。对客户收入支出表进行分析的作用不包括()。A:收入支出表能够说明客户现金流人和流出的原因B:收入支出表可以深入反映客户的偿债能力C:收入支出表能够反映理
6、财活动对财务状况的影响D:收入支出表能够反映客户的投资能力答案：D解析：2022理财规划师考试历年真题精选7章 第3章下列论述不正确的是()。A:我国民法通则规定的民事责任包括侵权责任和违约责任B:故意侵权是最普遍的责任损失原因C:侵权责任又称违反法律规定的民事责任，包括过失责任和无过失责任D:如果当事人不履行合同中约定的义务，或者法律直接规定的义务，就可能导致违约并承担违约责任答案：B解析：个人和家庭面临的侵权损害赔偿责任的诉讼可能是由以下原因引起的：过失，这是最普遍的责任损失原因；故意侵权，由故意行为导致的责任，而不管损害本身是不是侵权方的意图；绝对责任，不需要证明侵权方有过失责任即有权要
7、求对方负民事赔偿责任。 企业收益分配的核心内容是正确处理企业与投资者之间以及企业短期利益与长期利益之间的关系，从实际出发，确定股利支付率和利润留存比例。A正确B错误正确答案：A在一国境内设置，经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金是指()。A.ETFB.FOFC.LOFD.QDII答案：D解析：QDII基金是指在一国境内设置，经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金。道琼斯指数股价综合平均数的编制对象是()。A:20家著名大工商业公司股票，15家具有代表性的运输业公司股票和30种具有代表性的公用事业大公司股票B:30家著名大工商业公司股票，15家具有代表性
8、的运输业公司股票和20种具有代表性的公用事业大公司股票C:20家著名大工商业公司股票，30家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票D:30家著名大工商业公司股票，20家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票答案：D解析：2022年1月1日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：B解析：2022理财规划师考试历年真题精选7章 第4章根据联合国规定，对于一个人口群体而言，如果()岁以上人口在总人口中所占的比重超过7%，表明进入了老龄化阶段。A:45B:55C:65D:70答案：C解析：根据联合
9、国规定，对于一个人口群体而言，如果65岁以上人口在总人口中所占的比重超过7%或60岁以上人口占总人口10%以上的，表明该人口群体进入了老龄化阶段。一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。A:56%B:70%C:75%D:80%答案：A解析：考独立事件概率乘法的计算。设该学员通过专业为事件A，通过基础为事件B，由于两科成绩互相没有影响，则事件A与事件B相互独立，所以P(AB)=P(A)*P(B)=80%*70%=56%。共用题干赵先生现年35岁，2年前离异，自己一人带着4岁的儿子一同生活。目前
10、任职于某国企中层领导岗位。每月工资税后8000元，年终各种福利和奖金税后8万元。离婚后赵先生分得了一套120平米的住房，房屋还有50万元贷款余额没有偿还，每月月供4000元，采用等额本息还款方法。目前房屋市价120万元。每月家庭各种日常开支3000元，此外每年还需要孝敬父母1万元，儿子的各种教育开支每年2万元，各种休闲娱乐支出每年2万元。目前家里有活期存款10万元，定期存款10万元，基金资产5万元。根据案例回答下列问题。赵先生为单亲父亲，并且儿子年龄比较小，则赵先生家庭目前最为急需()。A:提高投资收益率.B:增加家庭年结余C:削减家庭债务D:购买商业保险答案：D解析：()是基础性金融产品中风
11、险最高的。A.股票B.基金C.债券D.黄金答案：A解析：股票是基础性金融产品中风险最高的。个人理财规划要解决的首要问题是()。A:财务预算B:收支相抵C:财务安全D:财务自由答案：C解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全；追求财务自由。其中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。2022理财规划师考试历年真题精选7章 第5章实盘外汇交易，每笔外汇买卖的起点金额为()美元或其他等值外币;费率一般为()。A.5000.5%B.1001%C.5001%D.5001.5%答案：A解析：保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，
12、从风险管理的角度出发，被称为（ ）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散答案：D解析：()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A:原始存款B:派生存款C:信用创造D:现金存款答案：A解析：客户往银行存入现金将使得银行活期存款增加。现金包括纸币、铸币、票据、在其他银行的存款。从整个银行体系来看，这四项现金等于中央银行创造的各种现金总额减去市面上流通的现金的差额。客户往银行存入的这部分现金称为“原始存款”。商业信用最典型的做法是()。A:商品批发B:商品销售C:商品代销D:商品赊销答案：D解析：下列关于购房财务规划主要指标范围的说法，正确的是()。A:房屋月供款占借款人月税后总收入的
13、比率，一般不应超过20%25%B:房屋月供款占借款人月税后总收入的比率，一般不应超过25%30%C:所有贷款供款与税后总收入的比率，一般应控制在20%以内D:所有贷款供款与税后总收入的比率，一般应控制在60%以内答案：B解析：房屋月供款占借款人月税后总收入的比率，一般不应超过25%30%。2022理财规划师考试历年真题精选7章 第6章税收法律关系主要是由()三方面构成。A:权利主体B:权利客体C:法律关系内容D:民事权利E:民事义务答案：A,B,C解析：下列各项不属于民事法律关系要素的是()。A:主体B:客体C:内容D:形式答案：D解析：一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容
14、。关于以下两种说法：资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是()。A:仅正确B:仅正确C:和都正确D:和都不正确答案：A解析：资产组合的收益总是资产组合中单个证券收益的加权平均值，但是资产组合的风险不总是等同于所有单个证券风险之和，它们还与组合中各证券的相关性有关。以下情况体现谨慎性原则的是()。A:不高估利润B:不低估负债和费用C:计提秘密准备D:今日账今日记E:融资租入的设备答案：A,B解析：本题考查谨慎性的内容。谨慎性原则要求企业：不得多计资产或收益、少计负债或费用，且不得计提秘密准备。某单位向理财规划师咨询团体万
15、能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是()。A:通常不提供可保证明，但是保额会有所限制B:保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得C:管理费用比个人保险收取的费用高-D:通常由员工支付全部成本答案：C解析：2022理财规划师考试历年真题精选7章 第7章 暂不征收个人所得税的项目是( )。A个人买卖有价证券所得B个人投资者从基金分配中取得的收人C个人炒外汇取得的所得D个人购买储蓄性的寿险利息所得E股票转让所得正确答案：BCDE共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金1000
16、0元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5
17、567题。龚建柱夫妇准备建立教育基金来筹集大学教育费用，假设教育基金的投资回报率为5%，那么每年需要投入()万元。（答案取最接近的数）A:0.56B:0.66C:0.76D:0.86答案：B解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值
18、=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20
19、n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，但其收益与风险各不相同，而且并非所有的资产购买行为均属投资行为。下列属于投资行为的有()。A:购买股票B:购买债券C:购买彩票D:购买新家具E:储蓄存款答案：A,B,E解析：王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。A:月光型B:进攻型C:攻守兼备型D:防守型答案：B解析：按照合同经济性质分类，保险合同的种类包括()。A:补偿性保险合同和给付性保险合同B:定值保险合同和不定值保险合同C:单一风险合同、综合风险合同和一切险合同D:足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同答案：A解析：