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1、2022理财规划师考试真题精选及答案8卷2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第1卷 理财规划师在为客户制定财产分配规划时应该注意一些事项，下列关于这些事项的描述不恰当的是( )。A首先正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴B对夫妻共有财产作理财规划时，应征得夫妻双方同意C对客户个人财产进行理财规划时，可以涉及客户配偶的财产D对客户个人财产进行理财规划时，不要涉及客户配偶的财产正确答案：C共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两
2、份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答7278题。冯老先生的老伴可以分得()的财产。A:24万房产，12.5万存款B:25万房产，12.5万存款C:5万房产，2.5万存款D:20万房产，10万存款答案：D解析：本案涉及到了法定继承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、
3、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和10万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可
4、以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。一般来说，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是()。A:家庭人口B:生活品质C:购房年龄D:居住年数答案：B解析：人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，空间需求的决定因素是家庭人口及空间舒适度，而环境需求的决定因素主要是生活品质。张三是个有爱心的人，看到贫困地区的孩子生活在危房下，遂萌发了为他们购买保险的念头，遭到保险公司的拒绝，助理理财规划师解释正确的是()。A:保险利益应为合法的利益B:保险利益应为经济上的利益C:保险利益应为客观的确定的利益D:保险利益是保险合同的客
5、体答案：D解析：保险利益是保险合同当事人的权利义务所指向的对象，是保险合同的客体。可保利益是指投保人或被保险人对保险标的所具有的法律上承认的利益。只有对保险标的具有保险利益的人，才具有投保人的资格，投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件。客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值?( )A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划答案：C解析：2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第2卷房产税是以房产为征税对象，计征房产税的方式是()。A:从价计税B:从量计税C:从租计税D:从地计税E:从人计税答案：A,C解析：
6、房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的，称为从价计税；按照房产租金收入计税的，称为从租计税，即按房产出租的租金收入计税。某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A:13.5%B:14%C:15.5%D:16.5答案：C解析：下列各项作品中，著作财产权由法人或其他组织享有的是()。A:记者为所在报社采编的人物专访B:设计人员利用单位物质技术条件创作的工程设计图C:教师为完成教学任务编写的教案D:专业作家创作的报告文学答案：B解析：如果职务作品是利用法人或者非
7、法人单位的物质条件创作，并由法人或者非法人单位承担责任的，作者享有署名权、受奖权，著作权的其他权利归法人或者非法人单位。 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和sT股票价格涨跌幅比例为( )。A0.03B0.05C0.08D0.1正确答案：B随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说()。A:实际死亡率会高于定价使用的生命表B:实际死亡率会低于定价使用寿命表C:实际死亡率会等于定价使用的生命表D:实际死亡率会高于预期死亡率答案：B解析：2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第3卷某客户50岁，计划60岁退
8、休，则他需要进行()。A:退休养老规划B:投资规划C:现金规划D:风险管理与保险规划E:财产传承规划答案：A,B,C,E解析：以下教育规划工具中，可以实现风险隔离的是()。A:教育储蓄B:定息债券C:子女教育信托D:投资基金答案：C解析：子女教育信托规避家庭财务危机的原因是：设立了子女教育信托后，可以避免因家庭财务危机而给孩子的学习生活造成不良影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。其他教育规划的工具无法实现风险隔离。下列各项不是婚姻变动中的财产风险体现的是()。A:婚后财产共有制容易导致纠纷的产生B:利用婚姻诈骗财产C:转移共同财产D:跨民族婚姻答案：D解析：下列对于事件关系的描述，说法
9、错误的是()。A:事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件B:事件A和B同时出现，那么用事件的积表示C:事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独立事件D:若事件A包含事件B，则事件B发生一定会导致事件A发生答案：A解析：事件A和事件B不可能同时出现，那么A、B事件互不相容。对立事件指非A即B。对立事件是特殊的互不相容事件，而互不相容事件不一定是对立事件。在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。A:直接标价法B:间接标价法C:远期标价法D:美元标价法答案：B解析：2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第4卷以下教育规划工具中，可以实现风险隔离的
10、是()。A:教育储蓄B:定息债券C:子女教育信托D:投资基金答案：C解析：子女教育信托规避家庭财务危机的原因是：设立了子女教育信托后，可以避免因家庭财务危机而给孩子的学习生活造成不良影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。其他教育规划的工具无法实现风险隔离。以下关于充分就业的说法，正确的是()。A:充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B:充分就业是百分之百就业C:充分就业时的失业率是自然失业率D:充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E:充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案：A,C
11、,D,E解析：B项，充分就业时的失业率是自然失业率，是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业。共用题干张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持S公司的股票，并且预计今年的股利会增长10%，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%。根据案例回答1113题。S公司股票的每股价值应该是()元。A:10B:11C:8D:12答案：B解析：S公司股票的每股价值=1*(1+10%)/10%=11（元），股票的内在价值大于每股当前市价，当前市场价格被低估。
12、张先生应该增持S公司的股票。S公司股票的每股价值=1*(1+10%)/10%=11（元）。S股票一年后的价格应=1*(1+10%)/20%=5.5（元），股票的内在价值小于每股当前市价，当前市场价格被高估。张先生不应该增持S公司的股票。 社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)( )。A较低B较高C较为平均D无规律正确答案：B 风险识别的关键是( )。A感知风险B分析风险C风险估测D选择风险管理技术正确答案：B2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第5卷 可以用来反
13、映上市公司盈利能力。A资产收益率B股东权益周转率C已获利息倍数D现金偿债比率正确答案：A在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。A:固定利率B:浮动利率C:一般利率D:优惠利率答案：D解析：根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借利率的利率视为优惠利率。 依据现行税制，个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，应按照（ ）的税率缴纳个人所得税。A0.2
14、4B0.2C0.18D0.1正确答案：D理财规划师对理财方案评估的频率仅取决于客户的资本规模。()答案：错解析：评估的频率主要取决于客户的资本规模、客户个人财务状况变化幅度、客户的投资风格。共用题干李志和妻子胡丽2022年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2022年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2022年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。关于马娜的说法正
15、确的是()。A:马娜不能继承遗产，因为她不是李志夫妇的法定继承人B:马娜可以继承遗产，因为她属于李志夫妇第二顺序继承人C:马娜可以代其丈夫继承李志夫妇的遗产D:马娜可以作为第一顺序继承人继承李志夫妇的遗产答案：D解析：2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第6卷 的特征是:受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩;如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A增长性行业B周期型行业C防守型行业D发展型行业正确答案：B一般来说，当CPI增幅大于时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A.0%B.2%C.3%D.5%答案：C解析：对从事
16、个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A:5年B:4年C:3年D:2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。 对于凭证式国债质押贷款，贷款期限不足6个月的，按6个月的法定贷款利率确定。此题为判断题(对，错)。
17、正确答案：财产的安全性是家庭生活幸福的保障，下列选项中不属于婚姻家庭中常见的财产风险的选项是()。A:经营风险B:婚姻变动的风险C:子女教育的相关财产风险D:财产的传承风险答案：A解析：2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第7卷在2、5、8、11、5、6、8这组数据中，众数是()。A:2B:5C:6D:8E:11答案：B,D解析：众数是一组数据中出现次数最多的数字，在题目中数字5和8都出现了两次，所以众数是5和8。纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A:工资薪金所得B:偶然收入所得C:其他收入所得D:额外收入所得答案：A解析：本题考查的是
18、应纳税额计算中特殊规定，纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。李女士的女儿今年9月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益为8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费3万元，到她毕业那年9月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备20万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存入()元。A:2519B:2596C:3017D:3549答案：A解析：理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。()答案：对解析：理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循风险管理优
19、于追求收益的原则。个人转让自用达3年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。()答案：错解析：个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。2022理财规划师考试真题精选及答案8卷 第8卷欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为()元。A:15B:30C:150D:300答案：A解析：购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05，则应缴印花税=300000*0.05=15（元）。#共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套
20、两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。杨女士与吴先生离婚后，可分得()万元。A:115B:165C:210D:330答案：B解析：共同财产为公司一半的股
21、份100万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻均分，所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165（万元）。因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元
22、，杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。 共有是指两个以上的权利主体对同一项财产都享有使用权。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期
23、定额投资方式；退休前投资的期望收益率为6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。李先生退休时的基金缺口为()万元。A:5.58B:8.69C:20.58D:22.58答案：B解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基
24、金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。下列财务指标中，()属于反映盈利能力的指标。A:总资产周转率B:市盈率C:销售毛利率D:股东权益收益率E:主营业务利润率答案：C,D,E解析：