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1、2022理财规划师考试真题及答案8卷2022理财规划师考试真题及答案8卷 第1卷在财产保险合同中，被保险人由于故意或者过失使保险标的面临的危险程度增加的，保险人享有请求被保险人更正其故意或过失行为的权利，在被保险人更正其行为之前，保险合同()。A:终止B:中止C:解除D:失效答案：B解析：共用题干王先生于2022年在北京购买了一套面积为85平方米的住房，容积率为5.9，每平方米价格为2万元，低于该区域平均价格。王先生家庭每月税后收入为2.5万元，经理财规划师建议，决定贷款购房。根据王先生家庭的收入水平，其贷款每月偿还的月供不能超过()元。A:6250B:7000C:7250D:7500答案：D
2、解析：王先生购买的属于普通住房，且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*2*1%=1.7（万元）。领取房产证时，需要缴纳5元的印花税。购房时需要考虑的费用除购房款外，还包括契税、印花税、评估费、律师费、保险费、抵押登记费等，但不包括个人所得税。一般用住房负担比衡量月供水平，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以王先生能承担的月供最多不应超过25000*30%=7500（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=240,I/YR=6，PMT=-7500，求得PV=1046855.79（元）。 有限责任公司的董事会是公司的业务执行机关。（ ）此题为判断题(对，错)。正
3、确答案：世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。答案：对解析：产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A:支柱产业B:主导产业C:瓶颈产业D:朝阳产业E:上游产业答案：A,C,E解析：流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A:1B:2C:3D:10答案：C解析：按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:平行指标E:综合指标答案：A,B,C解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。
4、共用题干王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2022年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2022年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份己增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例回答下列问题。在办理财产分割手续时，该房产应该被视为()。A:夫妻共同财产B:王先生的个人财产C:赵女士的个人财产D:无法判断答案：B解析：会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环
5、境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则答案：C解析：2022理财规划师考试真题及答案8卷 第2卷 属于保险合同主体的是( )。A保险人B投保人C被保险人D受益人E保险代理人正确答案：ABCD 关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的( )。A个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税B从2022年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额万分之三交纳印花税D购房者与商业银行签订个人购房贷
6、款合同时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税正确答案：ABCDE对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。A:采取扩大储蓄投资的方式B:提高资产流动性C:以住房抵押贷款购买住房D:降低资产流动性答案：A解析：我国法律虽然规定的是夫妻共同财产制，但是夫妻双方可以对其财产进行约定，下列约定对第三人无效的是()。A:约定财产的范围限于婚姻关系存续期间所得的财产B:约定的财产权利归属为各自所有C:约定债务的性质为共同债务或者个人债务D:约定双方不能将协议告知第三人答案：D解析：按照我国法律的规定，在没有约定
7、和法定的情况下，实行的都是夫妻共同财产制。如果夫妻对财产的归属有约定的情况下，应当告知利害关系人，否则此条款对第三人不发生效力。共用题干张某与刘女士均为企业白领，2022年登记结婚。婚前两人约定每月各自从工资里拿出1000元用于日常生活，其余部分归各自所有。婚后两人居住在张某父母留给他的一套三居室的房子，用每月的共同出资添置了部分家具。由于刘女士不能生育，一年后以夫妻名义领养一男孩。2022年因感情不和张某与刘女士协议离婚。根据案例回答4346题。如果张某不同意离婚，刘女士诉至法院，下列各项不能作为法院判决离婚的理由的是()。A:与他人以夫妻名义同居B:实施家庭暴力C:有赌博、吸毒等恶习屡教不
8、改D:长年出差分居满两年答案：D解析：A项属于张某的婚前个人财产，一方的婚前财产属于夫妻个人特有财产，不能转化为夫妻共有财产，即使在离婚时，也不能作为共有财产进行分割；B项，由于双方存在财产协议，因此只能认定工资的约定部分为共有财产；D项属于刘女士一方专用的生活品，属于个人财产。根据民法意思自制原则，夫妻约定的内容仅要求合法，并不要求必须公平合理。对子女和财产问题已有适当处理是协议离婚的必要条件。如果婚姻关系当事人不能对离婚后的子女和财产问题达成一致意见、做出适当处理的话，则不能通过婚姻登记程序离婚，而只能通过诉讼程序离婚。D项，因感情不和分居满两年为法院准予离婚的情形之一。适用此条款须满足四
9、个要件：有分居满两年的事实，一般情况下指分居处于持续状态；分居的原因是因感情不和，而不是其他原因；是诉讼离婚，而不是协议离婚；经过调解无效。 理财规划师杨某收集到关于某上市公司的如下数据：(1)1年后每股预期盈利为10元(2)股利支付比例为40%(3)增长率为10%(4)投资者要求的回报率为16%。那么，目前该股票的理论价格为_。A100元B66.7元C62.5元D60.6元正确答案：B 通货紧缩的衡量标志有( )。A消费物价指数持续下降B货币供给总量负增长C货币流通速度加快D货币流通速度明显减缓E经济增长率持续上升正确答案：AD共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同
10、，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派人员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据案例回答1014题。A公司出口的大型设备运到B公司的目的地后，由A公司派人员安装，为了预防设备安装过程中由于安装不善造成的损失和费用，A公司应该与保险公司签署的保险合同为()。A:责任保险B:保证保险C:工程保险D:信用保险答案：C解析：信用保险的主要险别包括一般商业信用保险、投资保
11、险（也称政治风险保险）和出口信用保险。其中，出口信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险。信用、保证保险主要承保各种信用危险。产品质量保险是承保被保险人因制造或销售的产品质量有缺陷或丧失使用价值而产生赔偿责任的保险。运输工具保险主要承保运输工具因遭受自然灾害和意外事故造成的运输工具本身的损失及第三者责任，其主要险种有承保车辆损失和第三者责任的机动车辆保险，承保船舶本身及碰撞责任的船舶保险，承保飞机机身、第三者责任和旅客法定责任的飞机保险和其他运输工具保险。其中，船舶保险是以各种船舶和水上辅助船体
12、及其碰撞责任为保险标的的一种保险。工程保险主要承保国内外专业工程综合性风险所造成的损失。主要险种有建筑工程一切险、安装工程一切险、机器损坏保险、船舶建造险。财产保险的特征包括：对象范围上的广泛性，既包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益；财产保险合同的损失补偿性；保险期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计算损益；经营内容具有复杂性；财产保险适用保险代位求偿原则；财产保险适用重复保险分摊原则。根据我国2022年颁布的企业会计准则基本准则的规定，会计核算的基本前提包括A:会计主体B:持续经营C:会计分期D:货币计量E:会计基础答案：A,B,C,D,E解析：2022理财规
13、划师考试真题及答案8卷 第3卷个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A:1B:2C:5D:10答案：C解析：吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。A:154.38B:174.75C:144.38D:124.58答案：C解析：考虑货币的时间价值，不能把3个目标简单相加。正确的方法是将吴女士的3个理财目标分别折为现值后，再将折现值相加。8年后200万元住房的现值=200/(1+8%)8=1
14、08.05（万元）；10年后60万元子女教育费用的现值=60/(1+8%)10=27.79（万元）；20年后40万元退休费用的现值=40/(1+8%)20=8.57（万元）。目标现值总计=108.05+27.79+8.57=144.41（万元）。共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答1322题。由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收
15、益率为5%，则何先生每月需储蓄()元。A:487.62B:510.90C:523.16D:540.81答案：D解析： 保险合同当事人即参与订立合同的主体，包括投保人和（ ）。A要保人B保险人C被保险人D受益人正确答案：B 保险合同中的附加险条款是指( )的条款。A由被保险人与投保人协商制定B可以独立承保C非制式规定D不能独立承保，只能作为主险条款的扩展或延伸正确答案：D王某对其所有的一辆汽车投保机动车车辆保险，在保险责任期间，因李某违章驾驶造成王某与李某的两车相撞，王某为修复汽车花费5000元，对此王某向保险公司提出索赔。根据我国保险法相关规定，下列说法不正确的是()。A:保险公司对王某的损失
16、全额赔偿，则自向王某赔偿保险金之日起，可代位行使向李某请求赔偿5000元损失的权利B:如果王某在向保险公司索赔之前已经从李某处获得2000元赔偿金，则保险公司仅需赔付王某3000元C:如果保险公司仅向王某赔偿3000元，则王某有权要求李某向其赔偿2000元D:保险公司在向王某做出赔偿后，其代位权自王某与李某汽车相撞之日起两年内不行使而消灭答案：D解析：诉讼时效消灭的是程序权利，当事人丧失了请求法院支持其诉讼请求的胜诉权，而不是代位权这个实体权利。共用题干资料：冯先生有一个12岁的儿子，目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用，为了及早准备教育费用
17、，冯先生向理财规划师咨询相关问题。根据资料回答下列问题冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是()。A:80%股票，20%债券型基金B:60%股票，30%股票型基金，10%国债C:100%。货币型基金D:30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金答案：D解析：下列关于概率的说法，错误的有()。A:概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型B:如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的积C:当随机事件A的结果不影响随机事件B发生的概率时，则称两个事件是独立的D:如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率
18、就是这两个事件各自发生的概率的和E:一些概率既不能由等可能性来计算，也不可能从试验得出，需要根据常识、经验和其他相关因素来判断，这种概率称为主观概率答案：B,D解析：B项，如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的和；D项，如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的积。共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。
19、杨先生投保了一份20年缴清的终身健康险，每年的交费日是5月12日。第3年的5月20日杨先生还没有交费，如果杨先生在9月24日检查得知患了保险范围内的重大疾病，则()。A:保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费B:保险公司在扣除应缴保险费后给付剩余的保险金C:保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金D:保险公司不予给付，因为保险合同已经中止答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先
20、生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应
21、控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金
22、额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如
23、果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。2022理财规划师考试真题及答案8卷 第4卷 暂不征收个人所
24、得税的项目是( )。A个人买卖有价证券的所得B个人投资者从基金分配中取得的收入C个人炒卖外汇取得的所得D个人购买储蓄性的寿险利息所得E股票转让所得正确答案：BCDE以下属于客户非财务信息的是( )。A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金答案：C解析：小陈准备在广州购买一套住房，若他当前年收入为15万元，贷款期限20年，利率是5%，则他最多可以贷款()元。A:560799.47B:588839.44C:639563.6D:740135.47答案：A解析：因为住房负担比一般不能超过30%，所以小陈每年可以偿还的房贷最多为150000*30%=4500。先设置P/YR=1，然后输
25、入N=20，I/YR=5，PMT=-45000，求得PV=560799.47（元）。 我国银行同业拆借利率属于( )。A官定利率B公定利率C市场利率D优惠利率正确答案：C 如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中（ ）是最合理的。A将股票全部卖出B大量买入长期债券C将债券基金转换成股票基金D将股票基金转换成债券基金正确答案：C共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名
26、）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于199
27、3年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。关于刘某留下的遗产，其第一顺序继承人为()。A:苏某B:苏鹏C:苏某和苏鹏D:苏某、苏鹏和王华答案：D解析： 刘先生采用抵押担保方式向银行申请个人耐用消费品贷款，则刘先生能获得的贷款额度不超过( )。A抵押物评估价值的40%B抵押物评估价值的60%C抵押物评估价值的70%D抵押物评估价值的80%正确答案：C 客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划师进行咨询，并请理财规划师为她出具子女教育规划建
28、议书。她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学。理财规划师为郑女士做子女教育规划时，他所做的第一项工作应该是( )。A要求郑女士确定子女教育规划的目标B了解郑女士的家庭成员结构及财务状况C估算教育费用D对各种教育规划工具进行分析正确答案：B下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是()。A:公证遗嘱B:转述遗嘱C:自书遗嘱D:口头遗嘱答案：B解析：我国法律规定的遗嘱形式包括：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱。2022理财规划师考试真题及答案8卷 第5卷增值税的边际税率为()。A:5%B:10%C:17%D:25%答案：C解析：边际税率是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的
29、所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。在比例税率条件下，边际税率等于平均税率。增值税适用17%的比例税率，增值税的边际税率也为17%。为保持经济的快速增长，投资规模应安排得越大越好。()答案：错解析：投资规模安排过大，超出了一定时期人力、物力和财力的可能，会造成国民经济比例的失调，导致经济大起大落。赵俊本期购入债券10000份，每份买入价10元，支付买入债券的税费共计150元。本期内将买人的债券一次卖出600份，每份卖出价格12元，支付卖出债券的税费共计110元。则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为()元。A:0B:240C:200D:188答案：C解析： 保证财务安全是个人理财规划要解决的
30、首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容( )。A是否有稳定、充足的收入B个人是否有发展的潜力C是否有充足的现金准备D是否有适当的住房E是否购买了适当的财产和人身保险正确答案：ABCDE目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群，如毕业不久的年轻人比较适合采用的购房贷款还款方式是()还款法。A.等额本息B.等额本金C.等额递增D.等额递减答案：C解析：共用题干资料：X股票与Y股票的收益状况如下：图根据资料回答108112题。股票X与股票Y的方差是()。A:0.0032B:0.0045C:0.0097D:0.0125E:0.0162答案：B,E解析：关于签订理
31、财规划服务合同，说法错误的是()。A:签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B:理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C:不得向客户作出收益保证或承诺D:合同签订后应将原件交给相关部门存档答案：A解析：某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安
32、排，正确的做法是()。A:重点考虑房屋财产保险B:重点考虑为家里老人投保C:重点考虑为孩子投保D:重点考虑为田先生夫妇投保答案：D解析：在制定家庭保险规划时，要根据家庭成员的角色和责任，确定保障的顺序、范围和水平，在收入有限的条件下，一个家庭中首先被保障的成员应该是家庭的经济支柱。最近，我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司QDII产品不能投资于()对象。A:可转让存单B:住房按揭支持证券C:资产支持证券D:房地产抵押按揭答案：C解析：2022理财规划师考试真题及答案8卷 第6卷可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。A.意思表示B.行为能力C.权利能
33、力D.行为动机答案：A解析：小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨的债券投资的实际年平均收益率为()。A:3.64%B:3.75%C:6.75%D:6.16%答案：B解析：几何平均数主要应用在涉及跨期收益率以及增长率等方面的计算。该投资的实际年平均收益率=图仲裁庭的组成人数为()。A:1B:2C:3D:4E:5答案：A,C解析：审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于()。A:贸易资金流动B:保值性资
34、本流动C:银行资金流动D:投机性资本流动答案：D解析：投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使得在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动。该种形式的资本流动具体情形之一就是由于一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出。会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。(答案：对解析：本题考查的是会计的概念。会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。保险标的的实际现金价值，不是指该保险标的投保时本身所具有的价值，而是以()减掉折旧之
35、后的余额，即损失时的市价。A:市场价值B:单位成本C:平均成本D:重置成本答案：D解析：保险赔偿应坚持实际现金价值的原则。保险标的的实际现金价值不是指该保险标的投保时本身所具有的价值，而是以重置成本减掉折旧之后的余额，即损失时的市价。X证券的预期报酬率为10%，标准差为12%，Y证券的预期报酬率为18%，标准差为20%，两种证券的相关系数为0.25，若各投资50%，则该投资组合的标准差为()。A:9.08%B:16.22%C:12.88%D:15.82%答案：D解析： 如果杨先生最初采用了等额本息还款方式，则每月的还款支出为_。A1910元B1950元C1670元D1750元正确答案：A助理理
36、财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键是()。A:收集客户信息B:搞好客户关系C:了解客户需求D:提供咨询服务答案：A解析：收集客户信息是助理理财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键，如果信息工作出现偏差，会直接导致助理理财规划师所制定的理财规划与客户实际需求脱节，不仅自己费力不讨好，而且还可能蒙受经济损失，甚至有被客户投诉的风险。因此收集客户信息是开展理财规划服务最基础也是最重要的一步。2022理财规划师考试真题及答案8卷 第7卷共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末
37、投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答1418题。为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入()元。A:25535B:15532C:24535D:17535答案：B解析：为满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备退休基金=100000*(P/A，6%，24)+11355036（元）。老刘的启动资金在退休时的价值=100000*(1+9%)20=560441（元）。老刘的退休资金缺口=1355036-560441=794595（元）。老刘每年
38、应投入额=794595/(F/A，9%，20)=15532（元）。老刘共需退休基金=80000*(P/A，6%，24)+1108（万元）。张女士1998年参加工作，2022年退休。如果她的社保缴费基数是3000元，当年所在地的社会平均工资是4000元，则张女士可以领取的基础养老金是()元。A:425B:475C:525D:575答案：C解析：张女士可以领取的基础养老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。保险成立的基础是()。A:众人协力B:损失赔偿C:危险事故D:风险因素答案：A解析：众人协力是保险成立的基础，它是建立在“我为人人，人人为我”这一社会互助基础之上的，其基本原
39、理是集合风险，分散损失。()是指债权人依据合同约定占有债务人的财产，在债务人不履行债务时，债权人经过催告可以拍卖或者变卖债务人的财产并优先获得赔偿。A:抵押权B:质权C:留置权D:典权答案：C解析：留置权是债权人合法占有债务人的动产，在债务人逾期不履行债务时，有权留置该动产以迫使债务人履行债务，并在债务人仍不履行债务时就该动产优先受偿的权利。王女士和林先生于2022年2月领取了结婚证书，但是因分离两地，暂未同居，下列说法正确的是()。A:其婚姻关系已经成立B:可通过申请撤销婚姻登记而解除婚姻关系C:双方协议好后，婚姻关系即可解除D:只能向人民法院起诉离婚答案：A解析：婚姻关系成立的形式要件是婚
40、姻登记，只要王女士和林先生符合结婚的实质要件，又领取了结婚证书，则在法律上即是合法的夫妻。同居与否不影响婚姻关系的存在与消灭。如果要离婚必须办理离婚手续，才能解除婚姻关系。接上题，大盘与股票8的相关系数是()。A:0.79B:0.90C:0.92D:100答案：B解析：2022年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A:955B:965C:975D:985答案：A解析：温先生育有一子一女，多年经商，较为富有。生病后他立下遗嘱，将产业全部留给儿子温甲，存款却都留给了侄子温丁。温先生去世后，女儿温乙对这个安排很愤怒，问温甲和温
41、丁的意见，两人都不出声。三个月后，温乙要求分割遗产，下列说法正确的是()。A:温乙无权请求分割遗产，因为温先生没有给她留下遗产B:温乙可以请求分割存款C:温乙可以请求分割产业D:温乙可以请求按法定继承分割温先生全部遗产答案：B解析：个人理财目标的首要目的是()。A:个人理财价值最大化B:个人财务状况稳健合理C:保障财务安全D:实现财务自由答案：B解析：个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。2022理财规划师考试真题及答案8卷 第8卷某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A:60万
42、元B:90万元C:50万元D:40万元答案：B解析：以银行存款30万元购进材料，属于资产结构调整，总量没有变化；以银行存款10万元偿还借款，资产减少10万元，负债也减少10万元。消费支出规划涉及的内容不包括()。A:资产流动性规划B:购房规划C:购车规划D:信用卡与个人信贷消费规划答案：A解析：家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率
43、为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。A:9.23B:12.45C:16.21D:16.85答案：D解析：根据乔顿货币乘数模型M1=B.(1+k)/(rd+rt.t+e+k)，其中，M1为货币存量；B为基础货币；rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货比率，计算可得货币存量=5*(1+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85（亿元）。银行以信贷资金向购房者发放的贷款指的是()。A:个人住房商业性贷款B:个人住房公积金贷款C:个人住房抵押贷款D:个人住房组合贷款答案：A解析： 以下( )不是设立人寿保险信
44、托的动因。A受益人心智有障碍B受益人的监护人缺乏管理能力C保险金支付时间不确定D受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C风险的存在通常会对经济单位的财务状况产生影响，以下对这种影响描述不正确的是()。A:人们必须留存必要的资金应付损失发生对其财务所带来的巨大打击B:风险带来的物质损失会使人们消费水平降低C:损失导致相应支出的增加D:通过风险管理可以使财务状况较出险前有所改善答案：D解析： 某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注惫的事项。A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息B.拨款数盘有很大的不确定性C.充分加强对政府教育资助的依赖D.政府拨款有限 答案：C解析： 某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇储额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。该客户本人在退休年龄内可缴存的住房公积金总额为( )万元。A15.5B16C17.5D18正确答案：A 小李购买了某银行发行的主要投资于境外共同基金的银行理财产品，该产品属于( )。A共同基金B基金中的基金C保本基金D上市型开放式基金正确答案：B