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1、中小企业知识产产权融资指南南 2012-112-4 114:42:00 中国国食品科技网网 知识产产权质押融资资是一种相对对新型的融资资方式，区别别于传统的以以不动产作为为抵押物向金金融机构申请请贷款的方式式，指企业或或个人以合法法拥有的专利利权、商标权权、著作权中中的财产权经经评估后作为为质押物，向向银行申请融融资。 知识识产权质押融融资在欧美发发达国家已十十分普遍，在在我国则处于于起步阶段。国内知识产权质质押融资工作作开展现状当前，国内内不少大城市市都已开始进进行中小企业业知识产权质质押贷款试点点。其中较为为典型的如，上上海浦东新区区在20066年正式启动动知识产权质质押融资试点点工作；同
2、年年，交通银行行北京分行开开始推进“知知识产权质押押融资”这一一模式；武汉汉基于北京、上上海浦东的模模式基础上也也开始推进知知识产权质押押工作。为进进一步推广和和深化全国知知识产权质押押工作，我国国国家知识产产权局目前共共推出了两批批国家知识产产权质押融资资试点单位，首首先于20009年1月启启动了北京海海淀区、吉林林长春市、湖湖南湘潭市、广广东佛山市南南海区、宁夏夏回族自治区区和江西南昌昌市等第一批批知识产权质质押融资试点点单位；同年年9月，又启启动了四川成成都市、广东东广州市、广广东东莞市、湖湖北宜昌市、江江苏无锡市、浙浙江温州市等等第二批试点点单位。这些些试点单位将将主要面向中中小企业承
3、担担通过运用知知识产权质押押贴息、扶持持中介服务等等手段，降低低企业运用知知识产权融资资的成本，在在专业评估机机构和银行之之间搭建知识识产权融资服服务平台等重重要任务。 济南有意意义的探索：几年前，济济南高新区积积成电子股份份有限公司用用拥有的255个软件著作作权作为质押押物,成功获获得了齐鲁银银行提供的66500万元元贷款,融资资难题得以缓缓解,开创了了省内知识产产权质押贷款款先河。积成成电子股份有有限公司董事事长杨志强说说:“知识产产权也能作为为质押物获得得贷款,不仅仅为我们降低低了财务费用用,更为企业业今后科技创创新提供了新新的动力。”“知识产权权质押融资”是是齐鲁银行在在大量调研基基础
4、上推出的的新型信贷模模式,企业可可以将拥有的的专利权、软软件著作权等等知识产权质质押给银行,继而从银行行获取以贷款款、银行承兑兑汇票、保函函等方式提供供的融资支持持。作为省内内首个以知识识产权作质押押贷款的银行行,齐鲁银行行“知识产权权质押融资业业务”被视为为破解科技型型中小企业融融资难题的一一次大胆尝试试。“允许企企业以知识产产权作为质押押获取贷款,等于说为中中小型企业构构建了一个快快速、高效、畅畅通的融资渠渠道。知识产权权质押融资的的概念现代民民法通则认认为,质押是是指债务人或或第三人将其其财产移交由由债权人占有有,以其作为为债权担保的的担保方式质押的本质质特征在于转转移占有,这这是区分质
5、押押与抵押的根根本标准在1995年年的担保法法中, 质质押被确立为为一种担保方方式,并规定定了动产质押押和权利质押押两个质押种种类权利质质押是指以特特定权利作为为担保物的质质押形式作为权利质质押标的的只只能是财产所所有权以外的的具有交换价价值的财产权权知识产权质质押是权利质质押的一种形形式,我国担担保法第779条规定:“以依法可可以转让的商商标专用权专利权著作权中的的财产权出质质的,出质人人与质权人应应当订立书面面合同,并向向管理部门办办理出质登记记质押合同自自登记之日起起生效”知识产权权质押作为担担保物权的一一种重要形式式,在现代社社会中发挥着着越来越重要要的作用,它它不仅是知识识产权自身价
6、价值的体现,同时,从整整个担保与融融资市场上来来看,它还具具有担保价值值与融资价值值 融资资服务机构：是指银行、小小额贷款公司司、担保机构构和保险公司司等。 知识识产权：是指指国家相关法法律规定可以以转让的专利利权、注册商商标专用权、著著作权等知识识产权中的财财产权。 知识识产权质押：是指债务人人或者第三人人将其依法所所有的知识产产权作为债权权的担保。债债务人不履行行债务时，债债权人有权依依照法律规定定以该知识产产权折价或者者以拍卖、变变卖该资产的的价款优先受受偿。其中，债债务人或者第第三人为出质质人，债权人人为质权人，知知识产权为质质物。 知识识产权质押评评估:是指注注册资产评估估师依据相关
7、关法律法规、资资产评估准则则和实施办办法，对知知识产权在评评估基准日以以质押融资为为目的或质物物变现处置为为目的下的价价值进行分析析、估算并发发表专业评估估意见的行为为和过程。 市场场价值:是指指自愿买方和和自愿卖方在在各自理性行行事且未受任任何强迫压制制的情况下，评评估对象在评评估基准日进进行正常公平平交易的价值值估计数额。 可质质押净值:是是指评估对象象在评估基准准日的价值，等等于假定未设设定法定优先先受偿权利下下的市场价值值减去注册资资产评估师知知悉的法定优优先受偿款。 清算算价值:是指指评估对象在在评估基准日日处于被迫出出售、快速变变现等非正常常市场条件下下的价值估计计数额，本规规范中
8、也称为为快速可变现现价值。 知识识产权组合:是指由若干干单项知识产产权组成的，在在长期使用过过程中，共同同作用于特定定对象，相互互匹配、不可可分割的知识识产权综合体体。 知识识产权评估机机构在执行由由融资服务机机构或其他委委托方要求对对知识产权质质押的评估业业务时，应当当遵守技术规规范。专利权质押融资资评估 知识识产权评估机机构应当要求求委托方明确确质押专利权权的基本状况况，并在此基基础上进行确确认，进而关关注其是否符符合出质条件件： （一）要要求委托方明明确专利权的的基本状况，通通常包括： 1.专利名称； 2.专利类别； 3.专利申请的的国别或者地地区； 4.专利号； 5.专利的法律律状态；
9、 6.专利权申请请日； 7.专利权利要要求书所记载载的权利要求求； 8.专利权的许许可使用情况况； 9.专利权以往往的评估及交交易情况。 其中中，专利的法法律状态通常常包括专利权权人及其变更更情况，年费费缴纳情况、专专利权的质押押，以及是否否涉及法律诉诉讼或者处于于复审、宣告告无效状态。 （二）知知识产权评估估机构应当对对评估对象的的确认，通常常包括： 1.注册资产评评估师应当知知晓专利权质质押的评估对对象为专利权权人拥有且可可用于出质的的专利所有权权或专利所有有权资产组合合。其中涉及及发明或实用用新型专利的的，应当包括括其相应的权权利要求书中中载明的独立立权利和从属属权利； 2.注册资产评评
10、估师应当关关注专利权是是否已许可他他人使用及其其使用权的具具体形式，并并关注其对专专利所有权价价值的影响； 3.注册资产评评估师应当在在要求委托方方根据评估对对象的具体情情况对专利权权进行合理的的分离或者合合并的基础上上，恰当选择择对单项专利利权或者专利利资产组合进进行评估； 4.涉及专利权权或专利权资资产组合质物物处置评估时时，注册资产产评估师应关关注与质押专专利权或专利利资产组合实实施和运用不不可分割的其其他非专利无无形资产和有有形资产是否否一并处置。 （三）知知识产权评估估机构应当关关注评估对象象是否符合相相关出质条件件： 1.专利的应用用是否符合国国家产业政策策发展方向，且且具有潜在或
11、或现实的应用用能力； 2.专利已经实实施或应用，相相应的产品是是否能够适应应市场需要，具具备可预期的的未来获利能能力；或者专专利虽未实施施或应用，但但具备可预期期和可验证的的未来获利能能力；对尚未未实施或应用用的专利技术术，注册资产产评估师应特特别关注专利利的潜在可应应用性； 3.与专利权或或专利资产组组合实施和运运用不可分割割的其他非专专利无形资产产和有形资产产是否一并抵抵押或质押。 知识识产权评估机机构应当对专专利及其实施施情况进行调调查，包括进进行必要的现现场调查、并并收集相关信信息和资料以以及分析专利利权价值影响响因素等。 （一）知知识产权评估估机构在执行行专利权质押押评估业务时时，应
12、通过现现场调查，确确认专利权基基本情况、在在此基础上核核实专利权的的法律权属，并并了解专利权权实施/运用用的情况。 1.确认基本情情况 注册册资产评估师师在现场调查查阶段，应核核实专利权的的基本情况是是否与委托方方所明确的专专利权基本情情况相符。 2.核实法律权权属 （1）注注册资产评估估师应当核查查专利权人持持有的证明其其权属的资料料，包括：国国家知识产权权局出具的评评估基准日有有效的专利登登记薄副本、最最近一期的专专利交费凭证证及专利证书书。 （2）如如果是实用新新型专利的，需需要核查由国国家知识产权权局出具的实实用新型专利利评估报告。 （3）如如果是共有专专利的，需要要核查是否取取得其他
13、专利利共有人同意意该项专利质质押的相关声声明或证明，必必要时应该要要求提供相应应的公证资料料。 （4）如如果专利权已已经发生过质质押的，需要要核查专利质质押登记的相相关资料，以以确认前次质质押是否已撤撤销。 （5）专专利以往的评评估和交易情情况，包括专专利权转让合合同、实施许许可合同及其其他交易情况况。 3.了解专利实实施和应用的的情况，通常常包括： （1）了了解专利实施施涉及的产品品范围、应用用区域、应用用时间、应用用历史等； （2）了了解专利实施施的方式，如如自行实施、独独占许可、普普通许可和其其他许可形式式； （3）了了解专利实施施产品的获利利能力及专利利在其中的贡贡献程度及其其变化趋势
14、； （4）了了解专利技术术的研发过程程、技术实验验报告，专利利资产所属技技术领域的发发展状况、技技术水平、技技术成熟度、同同类技术竞争争状况、技术术更新速度等等有关信息、资资料；如果技技术效果需检检测，还应当当收集相关产产品检测报告告； （5）了了解专利产品品的市场需求求、市场前景景及市场寿命命、相关行业业政策发展状状况、宏观经经济、同类产产品的竞争状状况等资料； （6）了了解专利权人人或实施企业业的历史财务务数据； （7）了了解专利权人人或拟实施企企业对未实施施专利的实施施计划。 （二）知知识产权评估估机构在执行行专利权质押押评估业务时时，应从委托托方处获取相相关资料，并并从市场、政政府部门
15、及各各类专业机构构等渠道独立立收集与质押押专利相关的的资料。 1.从委托方处处获取资料 注册册资产评估师师应当自委托托方处获取其其提供的有关关资料和信息息，这些信息息包括但不限限于下列方面面的资料： （1）专专利的技术和和权属现状； （2）专专利的产品和和市场分析； （3）专专利产品销售售与市场开发发； （4）与与专利产品相相关的财务信信息； （5）专专利的竞争性性分析； （6）专专利相关的产产业政策； （7）专专利技术开发发状况； （8）专专利实施和应应用的相关历历史数据。 2.从市场、政政府部门和各各类专业机构构等渠道收集集资料 注册册资产评估师师还应当直接接从市场、政政府部门和各各类专业
16、机构构等渠道获取取相关的资料料和信息，包包括但不限于于： （1）查查询国家知识识产权局网站站内的有关信信息； （2）查查询国家相关关部门（如国国务院、国家家/地方发改改委、国家/地方统计局局等）网站内内的有关信息息； （3）查查询相关研究究部门（如中中国社会科学学研究院、国国家发改委宏宏观经济研究究院、国务院院研究中心等等）网站内的的有关信息； （4）查查询国内外相相关研究机构构（如世界银银行、亚洲开开发银行、国国际货币基金金组织等）的的有关信息； （5）查查询行业经济济的相关数据据，包括各相相关研究网站站、券商网站站中的行业研研究报告； （6）查查询产权交易易市场上专利利权交易的历历史案例和
17、信信息。 （三）知知识产权评估估机构在执行行专利权质押押评估业务时时，应对影响响其价值的法法律因素、技技术因素、经经济因素等进进行分析： 11.法律因素素通常包括： （1）专专利的权利属属性及权利限限制； （2）专专利类别； （3）专专利的法律状状态； （4）专专利的剩余法法定保护期限限； （5）专专利的保护范范围等。 22. 技术因因素通常包括括： （1）专专利的技术先先进性、创造造性和实用性性 1）专专利的技术组组成、来源以以及功能； 2）专专利技术的目目前状态，历历史上的发展展、改进情况况，未来发展展和可能改进进的方向（成成熟度）； 3）专专利是否已自自行使用或许许可他人使用用，使用条件
18、件和情况如何何； 4）专专利技术的产产业化进程情情况如何，相相关工艺技术术标准、质量量标准、检测测手段及标准准是否配套； 5）专专利产品的市市场接受程度度； 6）专专利产品是否否存在技术壁壁垒（替代性性、防御性、垄垄断性）； 7）专专利权人和实实施企业的自自身保护状况况（包括技术术措施保护和和人才保护） （2）专专利应用对相相关产品的影影响 1）专专利应用在产产品设计、生生产、检测过过程中所发挥挥的作用； 2）专专利在相关产产品所需全部部技术中的地地位、比重； 3）专专利技术产品品的研发政策策、研发投入入情况； 4）竞竞争对手使用用的技术对相相关产品销售售价格或生产产成本的影响响； 3.经济因
19、素通通常包括（主主要适用于暂暂未被实施的的专利权）： （1）专专利产品市场场需求分析 1）注注册资产评估估师应了解和和分析专利产产品的市场容容量、市场份份额、市场定定位等； 2）注注册资产评估估师应通过查查询包括国家家相关部门、各各相关研究部部门、以及主主要研究机构构发布的信息息，获取有关关宏观经济研研究报告和数数据。 （2）专专利实施的可可行性分析 11）注册资产产评估师应了了解已实施专专利及相关有有形资产、配配套资产的能能力； 22）注册资产产评估师应了了解专利实施施的前提条件件，如是否存存在技术门槛槛，是否需要要配套技术，是是否需要相关关有形资产的的投入及企业业规模的匹配配； 3）注注册
20、资产评估估师应了解专专利实施对环环境、生态的的影响和要求求。 知识识产权评估机机构执行专利利质押评估业业务，应当根根据评估对象象、价值类型型、资料收集集情况等相关关条件，分析析收益法、市市场法、成本本法的适用性性，恰当选择择一种或多种种评估方法： （一）专专利权质押评评估运用收益益法的适用前前提和评估思思路注册资产产评估师确信信可以合理预预测并量化质质押专利的未未来收益现值值时，可以选选用收益法对对质押专利权权进行评估。 注册册资产评估师师通过分析比比较已许可使使用的专利或或类似专利的的许可使用费费率或金额，可可以合理估计计并预测质押押专利使用后后节省的许可可使用费率或或金额时，一一般可以选用
21、用节省许可费费折现法。 注册册资产评估师师通过预测质质押专利实施施后相关产品品或企业收益益，并与质押押专利实施前前相关产品或或企业收益可可以清晰的区区别其差异比比率或金额时时，一般可以以选用增量收收益折现法。 注册册资产评估师师可以合理估估计并预测质质押专利使用用对相关产品品或企业带来来的超额收益益时，一般可可以选用超额额收益折现法法。 注册册资产评估师师应合理估算算和分析质押押专利所对应应的收益。（二）专利权质质押评估运用用市场法的适适用前提和评评估思路 注册册资产评估师师运用市场法法对质押专利利权进行评估估时，应当收收集足够的可可比交易案例例。 注册册资产评估师师在分析交易易案例的可比比性
22、时，应当当考虑交易专专利的特点、交交易时间、限限制条件、交交易双方的关关系、购买方方现有条件，专专利资产的获获利能力、竞竞争能力、技技术水平、成成熟程度、剩剩余法定保护护年限及剩余余经济年限、风风险程度、转转让或者使用用情况，实施施专利资产是是否涉及其他他专利资产等等因素。 注册册资产评估师师运用市场法法对质押专利利资产进行评评估时，应当当对被评估专专利资产与可可比交易案例例之间的各种种差异因素进进行分析、比比较和调整。 在可可比的专利权权交易案例较较难获得时，注注册资产评估估师应谨慎使使用市场法。 （三）专专利权质押评评估运用成本本法的适用前前提和评估思思路 注册册资产评估师师可以合理估估计
23、专利开发发成本时，可可以选用成本本法对质押专专利进行评估估。 注册册资产评估师师运用成本法法对质押专利利权进行评估估时，应当合合理确定专利利资产的重置置成本。重置置成本包括合合理的成本、利利润和相关税税费等。注册册资产评估师师确定专利资资产重置成本本时，应当合合理确定形成成专利资产所所需的研发人人员、管理人人员、设备及及房屋建筑物物等成本以及及其他相关成成本费用。 注册册资产评估师师运用成本法法进行质押专专利进行评估估时，应当合合理确定贬值值。 成本本法评估专利利的思路是通通过估算专利利研发的重置置成本，并适适当地考虑其其投入成本的的机会成本，再再合理分析和和扣除其功能能性和经济性性贬值。 由
24、于于投入成本与与专利自身经经济价值的弱弱对应性，对对质押专利权权进行评估时时，注册资产产评估师应谨谨慎选用成本本法。 专利利权质押评估估中涉及的重重要参数如下下： （一）预预期收益的预预测 专利利实施的收益益一般为间接接收益，注册册资产评估师师应根据现场场调查和收集集的资料，核核实企业对专专利实施产生生的收益预测测情况，包括括：未来产品品市场及可能能的市场份额额，产品生命命周期的变化化，企业有形形资产的相关关能力，被评评估专利的剩剩余经济年限限，专利产品品价格、数量量的协调关系系等。 对于于已经实施的的专利，注册册资产评估师师应参考专利利权人或实施施企业提供的的历史数据，并并结合注册资资产评估
25、师收收集到的行业业内其他企业业的相关历史史资料和数据据作出分析和和判断。 对于于尚未实施的的专利，注册册资产评估师师应参考有关关专利实施的的可行性研究究报告、商业业计划、财务务预测等，并并结合收集到到的行业内其其他企业的相相关数据作出出分析和判断断。 （二）剩剩余经济年限限的确定 注册册资产评估师师运用收益法法对质押专利利进行评估时时，应当根据据专利资产的的技术寿命、技技术成熟度、专专利法定寿命命、专利产品品寿命及专利利资产有关的的合同约定期期限，合理确确定专利的剩剩余经济年限限。通常专利利的剩余经济济年限一般短短于专利的法法律剩余保护护期限。 （三）许许可费率的确确定 注册册资产评估师师应结
26、合已实实施专利的历历史许可使用用费率、类似似专利的许可可使用费率，以以及专利在产产品中的技术术贡献份额，合合理确定许可可费率。 对尚尚未实施专利利的许可费率率，应参照已已实施专利的的历史许可使使用费率、类类似专利的许许可使用费率率，以及类似似专利在产品品中的技术贡贡献份额，合合理确定许可可费率。 （四）分分成率的确定定 注册册资产评估师师对专利的分分成率/贡献献率，应针对对不同的收益益口径，即专专利产品的销销售收入、专专利产品（净净）现金流、或或专利产品（净净）利润，并并特别注意专专利应用对应应的技术层次次和组成对分分成率的影响响。 （五）其其他相关资产产贡献率的确确定 其他他相关资产的的贡献
27、，通常常包括营运资资金、固定资资产、人力资资源和除质押押专利或专利利资产组合以以外的其他无无形资产（其其他专利、专专有技术、商商标、著作权权）等。 1.有形资产：一般可以参参考有形资产产的市场租金金或合理折旧旧以及市场上上购买该资产产的资金要求求回报确定。 2.营运资金：投资回报率率一般可在参参考市场上同同期银行贷款款利率的基础础上合理确定定。 3.人力资源：其资产贡献献通常参考公公司招聘和培培训相关岗位位职工的资金金所要求的投投资回报。 4.其他无形资资产：专有技技术可以参考考相关的许可可费率，商标标可以参考商商标使用费率率，著作权可可以参考版权权税率或者其其他使用的回回报率确定。 （六）折
28、折现率的确定定 注册册资产评估师师运用收益法法对质押专利利进行评估时时，应当综合合考虑评估基基准日的利率率、投资回报报率、资本成成本，以及专专利实施过程程中的技术、经经营、市场、资资金等因素，合合理确定折现现率。实务中中，常用资本本成本调整法法和累加法来来确定。 （七）专专利贬值率的的确定 专利利贬值率通常常采用已使用用年限和已使使用年限与剩剩余经济年限限之和的比值值确定，也可可以根据专利利的功能性贬贬值率和经济济性贬值率综综合确定。商标权质押融资资评估 知识识产权评估机机构应当要求求委托方明确确拟质押评估估商标权的基基本状况，并并在此基础上上进行确认，进进而关注其是是否符合出质质条件。 （一
29、）知知识产权评估估机构应当要要求委托方明明确评估对象象的基本情况况，通常包括括： 1.商标名称（文文字或图案或或二者的组合合）； 2.商标注册人人； 3.商标注册人人地址； 4.商商标的核定服服务项目类别别； 5.商标具体的的核定服务项项目； 6.商标注册有有效期限以及及续展情况； 7.商标注册的的国别或地区区； 8.商标的取得得方式与途径径； 9.商标的许可可使用情况； 100.商标以往往的评估及交交易情况（包包括转让、许许可、质押情情况）。 （二）知知识产权评估估机构应当对对评估对象进进行确认，通通常包括： 11.注册资产产评估师应当当知晓商标权权质押的评估估对象为商标标权人依法所所有且可
30、用于于出质的商标标所有权； 22.注册资产产评估师应当当确认评估对对象的注册类类别（即核定定服务项目）及及其具体使用用的产品或服服务； 33.注册资产产评估师应当当关注评估对对象是否已许许可他人使用用及其许可使使用权的具体体情况，并关关注其对商标标权价值的影影响； 44、注册资产产评估师应当当根据评估对对象的具体情情况恰当选择择对单一商标标权或者商标标权组合进行行评估； 55.涉及商标标权质物处置置评估时，注注册资产评估估师应关注与与质押商标权权实施和运用用不可分割的的其他资产是是否一并处置置； 66.评估对象象是否已经被被人民法院查查封或存在其其他处置障碍碍。 （三）知知识产权评估估机构应当
31、关关注评估对象象是否符合相相关出质条件件： 1.评估对象是是否是商标权权人依法所有有的商标专用用权； 2.评估对象是是已实施或应应用的商标专专用权，实施施企业是否有有持续良好的的经营业绩和和盈利记录，是是否具有良好好的市场知名名度，相应的的产品是否适适应市场需要要，是否具备备可预期的未未来获利能力力； 3.防防御商标是否否已随同主商商标一并质押押； 4.是是否已将在相相同或者类似似商品/服务务上注册的相相同或者近似似商标一并质质押； 5.是是否已将与评评估对象同时时组合使用在在同一商品/服务上的商商标一并质押押； 6.评评估对象是否否存在合同约约定的出质限限制条件。 知识识产权评估机机构应当对
32、商商标权及其实实施情况进行行调查，包括括进行必要的的现场调查、收收集相关信息息和资料以及及分析商标权权价值影响因因素等。 （一）知知识产权评估估机构在执行行商标权质押押评估业务时时，应通过现现场调查，确确认商标权基基本情况、在在此基础上核核实商标权的的法律权属，并并了解商标权权实施/运用用的情况。 1.确认基本情情况 注册册资产评估师师应当将委托托方明确的基基本情况与商商标注册证书书原件进行核核对，若有许许可使用情况况，还需与商商标许可使用用合同中的相相关条款进行行核对。 22.核实法律律权属 （1）注注册资产评估估师应当核查查商标权人持持有的商标注注册证、续展展申请或相关关法律变更文文书；
33、（2）核核查商标权质质押登记的相相关资料，以以确认前次质质押（如有）是是否已解除或或撤销。 33.了解商标标权实施和应应用的情况，通通常包括： （1）了了解商标权的的历史演变过过程； （2）了了解商标权的的获奖情况、广广告宣传情况况以及市场知知名度； （3）了了解商标打假假、保护、反反倾销等方面面的情况； （4）了了解使用商标标的企业及其其产品或服务务的历史概况况、行业地位位以及经营状状况； （5）了了解使用商标标的企业的管管理制度； （6）了了解商标所对对应的产品或或服务的质量量或信誉以及及优势和劣势势； （7）了了解商标所对对应的产品或或服务的市场场容量及市场场需求量 （8）了了解商标所对
34、对应的产品或或服务的市场场占有率； （9）了了解商标所对对应的产品或或服务的生命命周期； （100）了解商标标所对应的产产品或服务的的竞争对手的的情况； （111）了解商标标所对应的产产品或服务的的税收政策； （二）知知识产权评估估机构执行商商标权质押评评估业务时，应应当（但不仅仅限于）收集集的以下资料料： 11.商标权属属状况方面的的资料； 22.商标所对对应的产品或或服务已有市市场方面的资资料； 33.商标所对对应的产品或或服务销售与与市场开发方方面的资料； 44.商标所对对应的产品或或服务相关的的财务信息资资料； 55.商标所对对应的产品或或服务的竞争争性分析资料料； 66.商标所对对应
35、的产品或或服务的相关关产业政策； 77.商标所对对应的产品或或服务的发展展规划； 88.商标所对对应的产品或或服务的相关关历史数据； 99.其他需要要的资料。 （三）知知识产权评估估机构执行商商标权质押评评估业务，应应当对影响其其价值的法律律、市场、经经济等因素进进行分析。 11.法律因素素通常包括： （1）商商标的权利属属性及权利限限制； （2）商商标类别； （3）商商标是否享有有“驰名商标标”“著名商商标”等的专专门保护； （4）商商标的有效期期限； （5）商商标的保护范范围。 22.市场因素素通常包括： （1）商商标产品/服服务的市场占占有率分析； （2）商商标的竞争对对手的情况分分析；
36、 （3）商商标运用的推推广战略.策策划.广告宣宣传情况及效效果分析； （4）商商标所对应的的产品或服务务的市场容量量及市场需求求量分析； （5）商商标及商标使使用企业在行行业中的地位位与排名分析析； （6）目目前市场上同同类产品的销销量、价格分分析。 33.经济因素素通常包括： （1）有有无使用商标标前后的销售售额、销售量量、零售价、出出厂价的对比比分析； （2）对对与注册商标标有关产品销销售收入、成成本、费用、利利润分析及相相关财务比率率分析。 知识识产权评估机机构执行商标标质押评估业业务，应当根根据评估对象象、价值类型型、资料收集集情况等相关关条件，分析析收益法、市市场法、成本本法的适用性
37、性，恰当选择择一种或多种种评估方法。 （一）在在以质押融资资为目的的商商标权评估中中，由于投入入成本与自身身经济价值的的弱对应性，成成本法应谨慎慎使用。 （二）商商标权的转让让市场一般不不活跃，难以以取得可比交交易案例及交交易商标的相相关详细情况况，市场法一一般较少采用用。 （三）目目前比较常用用的评估方法法主要是收益益法。 注册资资产评估师运运用收益法评评估商标权时时应恰当地确确定相关评估估参数。 （一）预预期收益的确确定 注册册资产评估师师根据选用的的具体评估方方法，通常可可以从以下各各方面来考虑虑商标权带来来的预期收益益： 1.商商标的产品或或服务与同类类产品或服务务相比具有价价格优势；
38、 2.商商标使其产品品或服务的销销售量扩大，市市场占有率得得以提高； 3.商商标使用范围围以及可延伸伸运用的可能能性，但必须须重点考虑可可拓展的新市市场或新产品品的技术、财财务和经济可可行性； 4.过过往使用、推推广应用、保保护的效果。 （二）剩余余经济年限的的确定 商标标权剩余经济济年限的确定定，应考虑法法律保护的年年限、商标权权续展期的影影响以及商标标权经济寿命命因素的影响响。尤其是商商标权经济寿寿命的确定，需需要结合相关关行业、企业业的发展状况况，使用商标标的产品或服服务的发展潜潜力等方面作作综合分析。 （三）许许可费率的确确定 如果果有相同或相相类似的许可可合同约定的的，宜直接采采用或
39、参考许许可合同所确确定的许可费费率进行测算算，但许可合合同必须是非非关联企业间间签定且未显显失公允，或或者是关联企企业间签定的的但可以证明明是按市场公公允定价原则则。 无许许可合同约定定的，可采用用市场调查法法等方式确定定。 （四）折折现率的确定定 折现现率一般采用用累加法，其其中风险率的的确定应综合合考虑同行业业可比企业经经营的一般风风险水平（即即加权平均资资本成本）和和商标权对企企业经营风险险的影响。计算机软件著作作权以外著作作权的质押融融资评估知识产权评估估机构应当要要求委托方明明确被评估质质押计算机软软件著作权以以外的著作权权的基本状况况，并在此基基础上进行确确认，进而关关注其是否符符
40、合出质条件件： （一）知知识产权评估估机构应当要要求委托方明明确评估对象象的基本状况况，相关的基基本状况通常常包括： 1.作品作者和和著作权权利利人的基本情情况及获得方方式（原创、受受让、继承、赠赠与）； 2.作品基本情情况：包括作作品创作完成成时间、首次次发表时间、复复制、发行、出出租、展览、表表演、放映、广广播、信息网网络传播、摄摄制、改编、翻翻译、汇编等等使用情况； 3.作品的类别别：文字、音音乐、美术、摄摄影等； 4.作品的创作作形式：原创创或改编、翻翻译、注释、整整理等； 5.拟拟质押权利组组成； 6.拟质押权利利组成的限制制条件，包括括时间、地域域方面的限制制以及存在的的质押、诉讼
41、讼等权利限制制； 7.法律登记状状态； 8.使用状态（是是否已许可或或质押）； 9.与著作权有有关的权利情情况。 （二）知知识产权评估估机构应当从从以下几个方方面对评估对对象进行确认认： 1.注册资产评评估师应当知知晓计算机软软件著作权以以外的著作权权质押的评估估对象为著作作权人依法所所有且可用于于出质的财产产权，包括复复制权、发行行权、出租权权、展览权、表表演权、放映映权、广播权权、信息网络络传播权、摄摄制权、改编编权、翻译权权、汇编权等等； 2.注册资产评评估师应当关关注评估对象象是否已许可可他人使用及及其许可使用用权的具体情情况，并关注注其对计算机机软件著作权权以外的著作作权价值的影影响
42、； 3.注册资产评评估师应当关关注评估对象象原创著作权权和衍生著作作权之间的权权利关系以及及著作权与相相关权利之间间的关系； 4.注册资产评评估师应当关关注评估对象象是否已向版版权行政主管管部门登记并并取得登记证证书； 5.涉及著作权权质物处置评评估时，注册册资产评估师师应关注与质质押著作权实实施和运用不不可分割的其其他资产是否否一并处置； 6.著作权是否否存在未决诉诉讼； 7.评估对象是是否存在处置置障碍。 （三）知知识产权评估估机构应当关关注评估对象象是否符合出出质条件： 1.如果是共有有著作权，注注册资产评估估师应当关注注著作权共有有人是否一致致同意将该著著作权进行质质押； 2.评估对象
43、是是否存在合同同约定的出质质限制。 注册册资产评估师师应当对计算算机软件著作作权以外的著著作权及其实实施情况进行行调查，包括括必要的现场场调查、市场场调查、收集集相关信息、资资料、分析价价值影响因素素等。 （一）现现场调查 注册册资产评估师师在执行计算算机软件著作作权以外的著著作权质押评评估业务时，应应通过现场调调查，确认其其基本情况、在在此基础上核核实其法律权权属，并了解解其实施/运运用的情况。 11.核实法律律权属 （1）注注册资产评估估师应当核查查著作权人的的著作权登记记证书； （2）如如果著作权是是通过转让或或继承而来的的，则需要核核查相关合同同或继承相关关的法律文书书； （3）如如果
44、是共有著著作权，需要要核查是否取取得其他共有有人同意该项项著作权质押押的相关声明明或证明，必必要时应该要要求提供相应应的公证资料料； （4）如如果著作权已已发生过质押押的，需要核核查著作权质质押登记的相相关资料，以以确认前次质质押是否已经经撤销； （5）如如果著作权已已存在许可，需需要核查著作作权许可相关关合同，以确确认其许可范范围（权利及及地域范围）、许许可方式、许许可期限等条条件。 22.了解计算算机软件著作作权以外的著著作权实施和和应用的情况况，通常包括括： （1）如如果著作权尚尚未实施，则则需要了解该该著作权的实实施进度及相相关基本情况况。注册资产产评估师在了了解著作权人人及作者的历历史创作及业业绩情况的基基础上，需进进一步估计其其具备实施条条件的可能性性、时间进度度和后续投入入成本等。 （2）如如果已实施，则则需详细了解解著作权的具具体实施或运运用情况及历历史数据，包包括实施条件件、运用环境境、成本效益益等，通常包包括： 1）了了解著作权实实施企业的经经营状况 2）历历史形成过程程以及成本投投入