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1、表 3 营业部沃尔评分法指标体系初步设想 金融视线 Finance 科技型中小企业知识产权融资问题分析 亚太 (集团 )会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 宋新军 摘 要 ：知识产权融资在解决科技型中小企业融资困境问题上起了重要作用。近年来，在政府政策的支持下，我国科技型中小企业知识 产权融资方式不断丰富，融资规模也逐渐壮大。但我国科技型中小企业知识产权融资仍存在企业内部因素制约、外部环境不健全等问 题，这些问题使得很多科技型中小企业无法获得资金支持，严重制约其发展与创新。本文在探析知识产权融资内涵与影响因素的基础 上，深入分析我国科技型中小企业知识产权融资的发展现状与存在的不足，从提升企业综合
2、实力和改善外部融资环境方面提出推进我 国科技型中小企业知识产权融资发展的对策建议。 关键词 ：科技型中小企业 知识产权 融资 中图分类号 ： F832 文献标识码 ： A 文章编号 ： 2096-0298(2018)03(b)-045-02 1 科技型中小企业知识产权融资概述 科技型中小企业是指以科技人员为主体，由科技人员创办，主 要从事 高新技 术产品的研究、生产、销售，以科 技成果商品化和技 术开发、技术服务、技术咨询为主要内容，以市场为导向，实行 “ 自筹 资金、自愿 组合、自主经营、自负盈亏、自我 发展、自我约束 ” 的知 识 密集型经济实体。 知识产权融资是指知识产权所有人用商标专用
3、权、专利权、著 作权等 知 识产权的财产权获得资金支持的融资行为，主要包括知 识产权质押、知产引资、技术入股、知 识产权 融资租赁和知识产权 证券化等。现行较为普遍的是知识产权质押融资，即企业将其合法 拥有的且目前仍具 有法律效力的专 利权、注 册商标 权、著 作权 (版 权 )等知 识产权出质，从金融机构获得所需资金，并 按规 定的期限 偿还本息的一种资金融通方式。由于知识产权自身具有无形性、法 定性、时间性和价值不稳定性，因此知识产权融资具有高风险性。 2 我国科技型中小企业知识产权融资存在的问题 2.1 企业内部因素制约知识产权融资发展 我国科 技型中小企 业虽然在产品研发、技 术创新方
4、面上有了 很大 进步，但是在知 识产权重视程度、企业管 理制度、人才等方面 缺乏严格的管 理，再加上中小企业 规模小、资信水平不高，因此很 难获得银行等金融机构的支持和青睐，这也在客观 上制约了知 识 产权融资的发展。 2.2 法律法规体系不完善 自我国开展知 识产权 融资业务以来，政 府 一直十分重视 相关 法律法 规体系的构建。但是目前我国知 识产权质押融资依然存在 法律制度不统一与不健全问题，具体表现在以下两个方面：一是立 法体系混乱。我国现行知 识产权法律都是由不同且独立的部门分 别起草的，这种现象容易造成法律法规内容重复或者冲突。二是立 法内容不完整。这主要体 现在权属争议、知 识产
5、权抵押范围方面。 在对分支机构的评 价中加以推广和运用，建立营业部的沃尔评 分 体系，促进证券公司一体化管理，有效提升证券公司整体的绩效管 理水平。 营业部的考核指标，应当结合营业部经营特点，参考现有数据 体系，可以选取和证券公司指 标体系中不同的财务指 标，并可加入 业务指 标的考量。同时要根据公司发展战略、资源配置、经纪 业务 线的发展规划等，设定不同的权重系数进行搭建，如表 3 所示。 建议标准值采用行业平均水平与证券公司经纪业务整体业务 指标相结合的方式。 参考文献 1 池国华 .经营分析 M.北京 :中国财经出版传媒集团 ,2017. 2 荆新 ,刘兴云 .财务分析学 M.北京 :经
6、济科学出版社 ,2000. 2018 年 3 月 045 评价内容 权数 基本指标 评价步骤 指标 权数 盈利能力 50 手续费收入贡献度 15 利润贡献度 15 利润率 10 收入费用率 10 运营能力 30 市场占有率 10 平均资产周转率 % 7 平均佣金费率 3 发展能力 20 证券经纪业务净收入增长率 10 客户资产规模增长率 10 市场占有率增长率 10 合计 100 100 Finance 金融视线 此外，我国在知识产权质押问题上仅仅就质押条件、质押登记程序 等作了规定，并未明确规定可以设立质押的具体知识产权类型，这 使得 随着科 技 进步产生的一 些 新的知 识产权类型被 排
7、 除于知 识 产权质押标的之外。 2.3 知识产权价值评估体系不健全 知识 产权价值评估是知 识 产权 融资 过程中最重要的一 个环 节。一 般 来说，科 学 规范的知 识 产权价值评估体系需 要 有明确 的 评 估准则、规范 的评估 方法和 高素质的 评 估人员。但 是就 我国知 识 产权价值评估体系来说，还存在以下问题：第一，缺乏可参照的 制度 和 规范；第二，评估 方法有限；第三，缺乏权 威的评估 机构和 从 业人员。 2.4 缺乏相应配套制度 由于知识产权的特殊性和科 技型中小企业规模限制，科 技型 中小企业知 识产权融资具 有较大的风险，因此需要一系列的配套 制度 帮助企 业降 低
8、融资成 本，分 散 融资风 险。具体体 现在 三个方 面：一是担保机制；二是保险机制；三是交易机制。 2.5 金融机构的服务和风险管理不完备 虽然在政府政策的支持下我国知 识产权融资已广泛展开，但 是银行等金融机构对此抱有观望态度，投入力度不大，惜贷现象依 然十分严重。纵观国内知识产权融资实践我们可以发现，在参与融 资的金融机构中很少可以发现国有四大行等中坚银行的身影，而 是一 些经营规 模 稍小的银行成 为主要力量。此 外，由于知 识 产权 价值具 有 较大波动性，其后 续跟 踪管 理更加困难，需要配备 专业 人员从事此项业务，相较其他业务而言管理成本较高，营业利润不 大，因此很多参与银行浅
9、尝辄止。 3 推进我国科技型中小企业知识产权融资发展的建议 3.1 全面提升科技型中小企业综合实力 科技 型中小 企 业自身实力的 提升不仅是顺利 进行 融资的前 提，也是推动企业发展的必要条件。全面提升企业综合实力，首先， 要培育知识产权意识；其次，要转变管理理念。 3.2 修订知识产权相关立法 针对 我国知 识产权法律法 规体系不完善问题，建议 从以下方 面进行改进。第一，对现有的法律法规进行修订；第二，完善相关立 法；第三，修改现有法律法规或者出台一部专门针对知识产权融资 标的范围的法律，把一些新的科技发明，尤其是技术含量比较高的 发明列入法律范围。 3.3 规范并完善知识产权价值评估体
10、系 健全知识产权价值评估体系需从多方面共推进。第一，制定并 完善相关规范性文件；第二，规范 发展评估 机构，加强人才培养及 引进；第三，探索研究适用性更强的评估方法。因此，知识产权价值 评估方法要不断进行探索研究。 3.4 建立健全相关配套制度 建 立健全 知识 产权 融资相关配 套 制度 需要从多方面进行考 量。第一，健全相关担保机制；第二，引入保险与再保险制度；第三， 构建成熟的知识产交易机制。 3.5 提升金融机构的服务和风险管理水平 首先，政府 部门要鼓 励商业银行等金融机构积极开展以拥有 自主知识产权的科技型中小企业为服务对象的信贷业务。其次，金 融机 构自身应该积极 开展相关 业务
11、，结合自身特点 选择 最合 适的 评估方法，建立适用性更强的知识产权融资风险管 理体系和风险 046 2018 年 3 月 分摊 机制。此 外，有关行政部门也要通过制定有关政策，激 励金融 机构开展理论研究和专业培训，引导相关金融机构开展知 识产权 融资业务，提升商业银行等金融机构及从业人员的专业水平。 4 结语 科 技型中小企业负载着我国经济转型，建 设创新型国家的希 望。知 识 产权 融资作为一种 新兴的融资模 式，有 效地缓解了我国 科 技型中小企业融资难问题，可以为科 技型中小企业的发展增添 更多动力。目前我国知识产权融资的基础环境已经具备，虽然还存 在各方面的不足，但是相信在政府政
12、策的支持下，一定能引导科 技 型中小企业提升自身综合实力，建设良好的知 识产权 外 部融资环 境，完善 法律法 规、规范知 识产权价值评估体系、建立健全相关配 套制度、提升金融机构的服务与管理水平，全面推进我国知识产权 融资业务的发展，促进科技型中小企业进步，为中国社会主义经济 建设贡献力量。 参考文献 1 章洁倩 .科技型中小企业知识产权质押融资风险管理 J.科学 管理研究 ,2013(2). 2 梁飞 .科技型中小企业知识产权质押融资模式研究 D.北京邮 电大学 ,2013. 3 姚王信 ,孙婷婷 .科技型小微企业融资路径与建议 J.中国中小 企业 ,2014(3). 4 苑泽明 .中小创新型企业知识产权融资核心路径 J.企业经济 , 2010(9). 5 陈娜 .企业知识产权质押融资问题的经验分析 D.天津财经大 学 ,2012.