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1、【法规标题题】商业业银行杠杠杆率管管理办法法 【英文译本本】Meeasuuress foor tthe Admminiistrratiion of thee Leeverragee Raatioo off Coommeerciial Bannks【发布部门门】中国国银行业业监督管管理委员员会【发文字号号】中国国银行业业监督管管理委员员会令220111年第33号【批准部门门】【批准日期期】【发布日期期】20011.06.01【实施日期期】20012.01.01【时效性】尚未生效【效力级别别】部门门规章【法规类别别】银行行监管【唯一标志志】15541113【全文】 中国银行业业监督管管理委员员会令
2、（220111年第33号）商业业银行杠杠杆率管管理办法法已经经中国银银行业监监督管理理委员会会第911次主席席会议通通过，现现予公布布，自220122年1月月1日起起施行。主席：刘明明康二一一一年六六月一日日商业银银行杠杆杆率管理理办法第一章总总则第一条条为有有效控制制商业银银行的杠杠杆化程程度，维维护商业业银行的的安全、稳稳健运行行，根据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法和和中华华人民共共和国商商业银行行法，制制定本办办法。第二二条本本办法适适用于在在中华人人民共和和国境内内设立的的商业银银行，包包括中资资银行、外外商独资资银行和和中外合合资银行行。第三条条本办办法所称称杠杆率率，是
3、指指商业银银行持有有的、符符合有关关规定的的一级资资本与商商业银行行调整后后的表内内外资产产余额的的比率。第四条商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查。第六条银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。第二章杠杠杆率的的计算第七条商商业银行行杠杆率率的计算算公式为为：第八条条一级级资本和和一级资资本扣减减项为商商业银行行按照银银监会有有关规定定计算资资本充足足率所采采用的一一级资本本和一级级资本扣扣减项。第九条调整后的表内外资产余额的计算公式为：第十
4、条条调整整后的表表内资产产余额按按照如下下方式计计算：（一一）汇率率、利率率及其他他衍生产产品按照照本办法法附件所所列示的的现期风风险暴露露法计算算。（二）其其他表内内资产在在扣减针针对该项项资产计计提的准准备后，计计入调整整后的表表内资产产余额。商业银行在计算表内资产余额时，不考虑抵质押品、保证和信用衍生工具等信用风险缓释因素。商业银行在计算调整后的表内资产余额时，可以根据银监会发布的商业银行信用风险缓释监管资本计量指引，对回购交易和衍生产品交易采用净额结算方法进行调整。第十一条调整后的表外项目余额按照如下方式计算：（一）表外项目中无条件可撤销承诺按照10%的信用转换系数计算。（二）其他表外
5、项目按照100的信用转换系数计算。无条件可撤销承诺指商业银行在协议中书面列明无需事先通知、有权随时无条件撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。第十二条商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据银监会关于计算并表资本充足率的相关规定确定。第三章杠杠杆率的的监督管管理第十三三条商业银银行董事事会承担担杠杆率率管理的的最终责责任，商商业银行行高级管管理层负负责杠杆杆率管理理的实施施工作。第十四条商业银行应当设定不低于最低监管要求的目标杠杆率，有效控制杠杆化程度。第十五条商业银行应当按照银监会的要求定期报送并表和未并表的杠杆率报表。并表杠杆率报表每半年报送一次，未并表杠杆率报表
6、每季度报送一次。第十六条商业银行杠杆率信息披露应当至少包括杠杆率水平、一级资本、一级资本扣减项、调整后的表内资产余额、调整后的表外项目余额和调整后的表内外资产余额等内容。商业银行应当在每个会计年度终了后四个月内披露杠杆率信息。因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会申请延迟。商业银行应当在主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容，并确保股东及相关利益人能够及时获得相关信息。第十七条对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，银监会可以采取以下纠正措施：（一）要求商业银行限期补充一级资本；（二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；（三）要求商业银行降低表内外资产规模。对于逾期未改正，
7、或者其行为严重危及商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户的合法权益的，银监会可以根据中华人民共和国银行业监督管理法的规定，区别情形，采取下列措施：（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）停止批准增设分支机构；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；（六）法律规定的其他措施。除上述措施外，银监会还可以依法对商业银行给予行政处罚。第四章附附则第十八条政策性性银行、金金融资产产管理公公司、农农村合作作银行、农农村信用用社、企企业集团团财务公公司、金金融租赁赁公司、汽汽车金融融公司和和消费金金融公司司参照
8、本本办法执执行。第十十九条银监会会确定的的系统重重要性银银行应当当于20013年年底前达达到最低低杠杆率率要求，非非系统重重要性银银行应当当于20016年年底前达达到最低低杠杆率率要求。在在过渡期期内，未未达到最最低杠杆杆率要求求的银行行应当制制定达标标规划，并并向银监监会报告告。第二十十条本本办法由由银监会会负责解解释。第二二十一条条本办办法自220122年1月月1日起起施行。附件：汇率、利利率及其其他衍生生产品现现期风险险暴露值值的计算算方法汇率、利利率及其其他衍生生产品，主主要包括括远期、期期货、掉掉期（互互换）和和期权等等。衍生生产品敞敞口按现现期风险险暴露法法计算，纳纳入表内内资产余
9、余额，具具体计算算公式如如下：不同同剩余期期限衍生生产品的的固定系系数如下下表：剩余期限项目利率汇率与黄金股票黄金以外的贵金属其他不超过1年0.01.06.07.010.01年以上，不超过5年0.55.08.07.012.05年以上1.57.510.08.015.0平率本本注：表表中“其其他”指指上述利利率、汇汇率、黄黄金、股股票和贵贵金属之之外的衍衍生产品品。货币掉期又又称“货货币互换换”，是是一项常常用的债债务保值值工具，主主要用来来控制中中长期汇汇率风险险，把以以一种外外汇计价价的债务务或资产产转换为为以另一一种外汇汇计价的的债务或或资产，达达到规避避汇率风风险、降降低成本本的目的的。举
10、例说明某日资资企业从从其母公公司获得得一笔日日元贷款款，金额额为100亿日元元，期限限7年，利利率为固固定利率率2.225%，付付息日为为每年66月200日和112月220日。20001年112月220日提提款，220088年122月200日到期期归还。公公司提款款后，将将日元买买成美元元，用于于采购生生产设备备。产品品出口得得到的收收入是美美元收入入，而没没有日元元收入。 从以上的情情况可以以看出，公公司的日日元贷款款存在着着汇率风风险。具具体来看看，公司司借的是是日元，用用的是美美元，220088年122月200日时，公公司需要要将美元元收入换换成日元元还款。那那么到时时如果日日元升值值，
11、美元元贬值(相相对于期期初汇率率)，则则公司要要用更多多的美元元来买日日元还款款。这样样，由于于公司的的日元贷贷款在借借、用、还还上存在在着货币币不统一一，就存存在着汇汇率风险险。公司为控制制汇率风风险，决决定与银银行叙做做一笔货货币掉期期交易。双双方规定定，交易易生效日日为20001年年12月月20日日，到期期日为220088年122月200日，使使用汇率率为1美美元=1123日日元。这这一货币币掉期表表示为： 1、在在提款日日(20001年年12月月20日日)公司司与银行行互换本本金：公公司从母母公司提提取贷款款本金，同同时支付付给银行行，银行行按约定定的汇率率1233.000向公司司支付
12、相相应的美美元(88,1330,0081.30)。 2、在在付息日日(每年年6月220日和和12月月20日日)公司司与银行行互换利利息：银银行按公公司贷款款的利率率水平向向公司支支付日元元利息，公公司将日日元利息息支付给给母公司司，同时时按约定定的美元元利率水水平向银银行支付付美元利利息。 3、在在到期日日(20008年112月220日)公司与与银行再再次互换换本金：银行向向公司支支付日元元本金，公公司将日日元本金金归还母母公司，同同时按约约定的汇汇率水平平(1223.000)向向银行支支付相应应的美元元(8,1300,0881.330)。 从以上上可以看看出，由由于在期期初与期期末，公公司与
13、银银行均按按预先约约定的同同一汇率率(1美美元=1123日日元)互互换本金金，且在在贷款期期间公司司只支付付美元利利息，而而收入的的日元利利息正好好用于归归还日元元贷款利利息，从从而使公公司完全全避免了了未来的的汇率波波动风险险。 人民币币外汇货货币掉期期的推出出，使得得企业多多了一种种汇率风风险管理理的工具具，它可可以有效效降低融融资成本本和减少少汇率风风险。如如果企业业在境外外有子公公司需要要融资，但但是在境境外融资资成本较较高，可可以在境境内以人人民币融融资并与与银行进进行人民民币兑外外币货币币掉期交交易（付付外币利利息收人人民币利利息），结结果相当当于以外外币融资资，但是是所付出出的融资资成本一一般会低低于直接接在国外外以外币币融资的的成本。货货币掉期期也可以以用于金金融机构构调剂本本外币资资金余缺缺，外币币资金充充裕而人人民币资资金匮乏乏的机构构与人民民币资金金充裕而而外币匮匮乏的机机构展开开本币与与外币的的货币掉掉期，双双方都可可以有效效提高资资金收益益。 人民币币外汇货货币掉期期推出后后，中国国的银行行间市场场汇率产产品更加加完善，企企业汇率率风险管管理也有有了更多多的选择择。在人人民币升升值、中中国企业业走出国国门的大大环境下下，人民民币外汇汇货币掉掉期将会会得到快快速的发发展。