《《商业银行资本充足率管理办法》btd.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《商业银行资本充足率管理办法》btd.docx（26页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、- 26 -银监会发布商业银行资本充足率监督检查指引为加强商业银行资本充足率监管，增强商业银行应对风险能力，保障商业银行安全、稳健运行，近日，中国银监会发布商业银行资本充足率监督检查指引（以下简称指引）。指引目前仅适用于新资本协议银行和自愿实施新资本协议的银行，新资本协议银行以外的其他银行参照执行。 作为我国银行业实施新资本协议制度安排的重要组成部分，指引是新资本协议第二支柱的具体体现。指引包括5章、105条，确立了商业银行资本充足状况应当与其风险状况相适应的原则，要求商业银行审慎评估银行或银行集团的表内和表外主要风险，实施资本规划管理，并维持与银行或银行集团风险状况相适应的资本水平。第一章明
2、确了商业银行资本充足率监督检查的基本原则；第二章商业银行内部资本充足评估程序，规定了商业银行内部资本充足评估程序的总体要求和基本内容；第三章商业银行风险评估标准，即银监会实施资本充足率监督检查的核心内容和基本方法；第四章监督检查程序，规范了监督检查程序，强调了资本充足率的持续监管；第五章附则，进一步明确了非新协议银行须参照执行以及文件的生效日期。 银监监会有关关负责人人表示，银银监会将将根据指指引要要求，对对银行或或银行集集团所面面临的各各类主要要风险及及其管理理能力进进行独立立评估，根根据评估估结果、压压力测试试结果和和经济周周期等因因素，确确定监管管资本要要求，确确保银行行或银行行集团的的
3、资本能能够充分分覆盖其其面临的的各类风风险。指指引的的实施，将将有效督督促商业业银行建建立全面面风险管管理框架架和内部部资本充充足评估估体系，推推动商业业银行提提高资本本管理水水平；有有利于强强化资本本监管，完完善资本本监管制制度，有有效维护护我国银银行业的的稳健运运行和健健康发展展。中国银监会会关于印印发商商业银行行资本充充足率监监督检查查指引的的通知银监发2200991009号各银监局，各各政策性性银行、国国有商业业银行、股股份制商商业银行行，邮政政储蓄银银行： 现现将商商业银行行资本充充足率监监督检查查指引（以以下简称称指引引）印印发给你你们，请请中国国银行业业实施新新资本协协议指导导意
4、见确确定的新新资本协协议银行行和自愿愿实施新新资本协协议的其其他商业业银行遵遵照执行行，未实实施新资资本协议议的银行行参照执执行。 请请各银监监局将本本指引引转发发至辖内内城市商商业银行行、农村村商业银银行、农农村合作作银行和和外资法法人银行行。二九年年十二月月四日商业银行资资本充足足率监督督检查指指引第第一章 总则第第一条 为加强强商业银银行资本本充足率率监管，增增强商业业银行应应对风险险的能力力，保障障商业银银行安全全、稳健健运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法等等法律法法规，制制定本指指引。第第二条 本指引引适用于于中国国银行业业实施新新
5、资本协协议指导导意见确确定的新新资本协协议银行行和自愿愿实施新新资本协协议的其其他商业业银行。第第三条 中国银银行业监监督管理理委员会会（以下下简称银银监会）实实施资本本充足率率监督检检查的目目标是推推动商业业银行完完善风险险管理体体系和控控制机制制，实现现资本要要求与风风险水平平和风险险管理能能力的密密切结合合，提高高商业银银行抵御御风险的的能力。第第四条 商业银银行内部部应当建建立包括括治理架架构、风风险评估估和资本本规划等等环节在在内的资资本充足足评估程程序，确确保其资资本水平平能够有有效抵御御其所面面临的各各类风险险和满足足其实施施经营战战略的需需要。商商业银行行内部资资本充足足评估程
6、程序不仅仅应当评评价银行行资本的的充足水水平，还还应当评评价银行行资本的的质量。第第五条 商业银银行应当当建立和和完善全全面风险险管理框框架，全全面和及及时识别别、计量量、监测测、缓释释和控制制风险。商商业银行行的全面面风险管管理框架架应当与与其内部部资本充充足评估估程序相相互衔接接和配合合，有效效维护银银行的稳稳健运行行和持续续发展。第第六条 银监会会对商业业银行内内部资本本充足评评估程序序进行监监督检查查，全面面评估商商业银行行资本规规划和满满足最低低监管资资本要求求的能力力。第第七条 银监会会独立评评估商业业银行所所面临的的各类主主要风险险及风险险管理能能力，有有权根据据对商业业银行内内
7、部资本本充足评评估程序序和风险险状况的的评估结结果，并并考虑压压力测试试结果和和经济周周期因素素，确定定商业银银行的监监管资本本要求，确确保商业业银行资资本能够够充分覆覆盖面临临的各类类风险。第第八条 商业银银行应当当持续满满足银监监会的最最低资本本充足率率要求。银银监会有有权对资资本不能能充分覆覆盖风险险的商业业银行采采取干预预或纠正正措施，督督促其提提高资本本充足水水平。第第二章 商业银银行内部部资本充充足评估估程序第第一节 总体要要求第第九条 商业银银行应建建立内部部资本充充足评估估程序，审审慎评估估银行的的表内和和表外主主要风险险，实施施资本规规划管理理，并持持续保持持与银行行风险状状
8、况相适适应的资资本水平平。第第十条商商业银行行的内部部资本充充足评估估程序应应实现以以下目标标：（一一）确保保主要风风险得到到充分识识别、计计量或评评估、监监测和报报告。（二二）确保保资本水水平与主主要风险险及风险险管理水水平相适适应。（三三）确保保资本规规划与银银行经营营状况、风风险变化化趋势和和长期发发展战略略相匹配配。第第十一条条 商业业银行的的内部资资本充足足评估程程序应与与其业务务规模和和风险复复杂程度度相适应应。银银监会鼓鼓励商业业银行建建立经济济资本计计量体系系并用于于内部资资本充足足评估。用用于内部部资本充充足评估估的经济济资本计计量体系系应满足足本指引引的原则则要求，并并充分
9、反反映银行行的风险险偏好和和风险特特征。第第十二条条 商业业银行应应将压力力测试作作为内部部资本充充足评估估程序重重要组成成部分，压压力测试试应覆盖盖各业务务条线所所面临的的主要风风险，并并应充分分考虑宏宏观经济济变化对对风险和和资本充充足率的的影响。商商业银行行应根据据压力测测试结果果评估其其在压力力条件下下的资本本需求和和可能的的资本来来源状况况，确保保银行具具备充足足资本应应对不利利市场条条件变化化。对于于重度压压力测试试结果，商商业银行行应在应应急计划划中明确确相应的的资本补补足政策策安排和和应对措措施。商商业银行行高级管管理层应应充分理理解压力力条件下下商业银银行所面面临的风风险及风
10、风险间相相互作用用、资本本工具吸吸收损失失和支持持其业务务持续运运营的能能力，有有能力对对资本管管理目标标、资本本补足政政策安排排和应对对措施的的合理性性做出判判断。第第十三条条 商业业银行应应每年对对内部资资本充足足评估程程序进行行独立审审查和评评估，在在银行经经营情况况、风险险状况和和外部环环境发生生重大变变化时，应应及时进进行调整整和更新新。第第十四条条 商业业银行应应将内部部资本充充足评估估程序应应作为内内部管理理和决策策的组成成部分，并并将内部部资本充充足评估估程序的的结果运运用于资资本预算算与分配配、信贷贷和战略略决策中中。第第十五条条 商业业银行应应在并表表管理的的基础上上建立与
11、与其自身身风险特特征、经经营环境境相适应应的内部部资本充充足评估估程序。商商业银行行应向监监管部门门说明母母行和附附属银行行内部资资本充足足评估程程序之间间的关系系，并向向监管部部门证明明商业银银行集团团层面及及单家机机构层面面的资本本充足。第第二节 治理结结构第第十六条条 商业业银行董董事会承承担内部部资本充充足评估估的主要要责任，确确保银行行有足够够资本抵抵御其面面临的主主要风险险，并履履行以下下职责：（一一）根据据全行风风险状况况和外部部环境，设设定与银银行发展展战略相相适应的的风险偏偏好和内内部资本本充足率率目标，批批准银行行内部资资本充足足评估程程序。（二二）确保保高级管管理层建建立
12、评估估银行各各类风险险的框架架和压力力测试框框架，实实现银行行风险和和资本的的紧密结结合。（三三）审批批或授权权审批内内部资本本充足评评估工作作相关政政策，监监督高级级管理层层建立健健全内部部资本充充足评估估政策和和执行机机制，至至少每年年听取一一次政策策执行情情况的报报告。（四四）确保保银行有有足够资资源独立立、有效效地开展展资本充充足评估估工作。（五五）对内内部资本本充足评评估程序序的完整整性进行行监督，确确定审计计部门在在内部资资本充足足评估工工作中的的角色和和职责。第第十七条条 商业业银行高高级管理理层负责责组织银银行资本本充足评评估程序序的开发发和运行行，执行行资本规规划，确确保持续
13、续满足董董事会设设定的内内部资本本充足率率目标。（一一）深入入了解银银行主要要风险的的特征、性性质和程程度，理理解资本本充足程程度与风风险水平平、风险险管理能能力、资资本持续续补足计计划之间间的关系系，确保保内部资资本充足足评估程程序的复复杂程度度与银行行风险状状况和发发展规划划相适应应。（二二）组织织制定银银行资本本充足评评估工作作相关政政策，建建立健全全评估流流程和管管理制度度，确保保评估工工作与商商业银行行全面风风险管理理、经济济资本计计量及分分配等保保持一致致。（三三）组织织开展银银行的内内部资本本充足评评估工作作，建立立评估主主要风险险的框架架和体系系，确保保资本能能够抵御御所面临临
14、的主要要风险。（四四）为内内部资本本充足评评估工作作配备足足够的财财务、人人力和信信息科技技资源，指指定专门门部门负负责银行行的评估估工作，界界定资本本管理和和风险管管理等部部门在评评估工作作中的职职责。（五五）组织织内部资资本充足足评估管管理信息息系统的的开发和和维护工工作，确确保管理理信息系系统能及及时、准准确提供供评估所所需信息息。（六六）采用用计量模模型进行行内部资资本充足足评估的的银行，高高级管理理层应定定期评估估方法和和工具的的合理性性和有效效性，并并定期听听取验证证工作的的详细汇汇报。（七七）组织织开展压压力测试试，参与与压力测测试目标标、方案案及重要要假设的的确定，推推动压力力
15、测试结结果在风风险评估估和资本本规划中中的运用用。（八八）定期期向董事事会汇报报内部资资本充足足评估程程序的执执行情况况。第第十八条条 商业业银行应应建立关关于内部部资本充充足评估估程序的的报告体体系，定定期监测测和报告告银行资资本水平平和主要要影响因因素的变变化趋势势。根据据重要性性和报告告用途不不同，商商业银行行应明确确各类报报告的发发送范围围、报告告内容及及详略程程度，确确保报告告信息与与报送频频度满足足本指引引和银行行内部风风险管理理的需要要。商业业银行的的报告应应至少包包括以下下内容：（一一）对主主要风险险状况及及发展趋趋势、战战略目标标和外部部环境对对资本水水平的影影响做出出评价。
16、（二二）对计计量体系系中关键键假设的的风险敏敏感性和和合理性性做出评评价。（三三）评估估银行所所持资本本是否足足以抵御御主要风风险，确确保达到到既定的的资本充充足率目目标。（四四）根据据风险状状况及发发展趋势势，评估估未来的的资本需需求，并并对银行行的战略略计划做做出必要要调整。第第十九条条 商业业银行应应每年对对内部资资本充足足评估程程序进行行一次独独立审计计，以确确保其完完整性、准准确性和和合理性性。审计计可由内内部审计计部门或或内部审审计部门门和外部部审计机机构共同同进行，审审计范围围包括：（一一）根据据业务性性质、范范围和复复杂程度度，审查查内部资资本充足足评估程程序的合合理性。（二二
17、）评估估内部资资本充足足评估程程序相关关政策和和流程执执行的有有效性。（三三）检查查内部资资本充足足率与设设定目标标是否有有差距，分分析产生生这些差差距的原原因。（四四）对影影响银行行内部资资本充足足评估有有效性的的重要组组成部分分进行监监督，包包括大额额信用风风险暴露露和其他他风险集集中度的的评估情情况、内内部资本本充足评评估程序序所用参参数的准准确性及及完整性性、内部部评估使使用的情情景的合合理性和和压力测测试对各各种假设设及参数数的分析析等。审审计结果果应及时时向高级级管理层层和董事事会报告告。商业业银行应应根据审审计结果果对内部部资本充充足评估估程序进进行调整整和更新新。第第二十条条
18、商业业银行应应保存与与内部资资本充足足评估程程序相关关的各类类重要文文档，确确保监管管部门及及其他第第三方进进行评价价。第第三节 风险评评估第第二十一一条 商商业银行行内部资资本充足足评估程程序应将将风险与与资本挂挂钩，确确保其资资本覆盖盖银行面面临的主主要风险险。商商业银行行评估风风险时，应应充分考考虑银行行风险管管理和内内部控制制能力。第第二十二二条 商商业银行行应设定定主要风风险的判判断标准准，确保保相关风风险得到到正确的的识别和和监测。主主要风险险应包括括可能导导致重大大损失的的风险，以以及独立立评估风风险程度度不高、但但与其他他风险相相互作用用可能导导致重大大损失的的风险。内内部资本
19、本充足评评估程序序应覆盖盖以下各各类风险险：（一一）新资资本协议议第一支支柱中涉涉及且已已覆盖的的信用风风险、市市场风险险和操作作风险。（二二）新资资本协议议第一支支柱中涉涉及但没没有完全全覆盖的的风险，如如集中度度风险。（三三）新资资本协议议第一支支柱中未未涉及的的风险，如如银行账账户利率率风险、流流动性风风险、声声誉风险险、战略略风险和和对商业业银行有有实质性性影响的的其他风风险。（四四）外部部经营环环境引发发的风险险。第第二十三三条 商商业银行行应有效效评估和和管理各各类主要要风险。（一一）对能能够量化化的风险险，商业业银行应应开发和和完善风风险计量量技术，确确保风险险计量的的一致性性、
20、客观观性和准准确性，并并在此基基础上加加强对相相关风险险的缓释释、控制制和管理理。（二二）对尚尚难量化化的风险险，商业业银行应应建立风风险识别别、监测测、控制制和报告告机制，确确保相关关风险得得到有效效管理。银银监会鼓鼓励商业业银行进进一步探探索这类类风险的的管理技技术和工工具。第第二十四四条 商商业银行行加总各各类风险险时应充充分考虑虑集中度度风险和和风险之之间的传传染性，适适当考虑虑风险之之间的相相关性和和分散化化效应。商商业银行行在考虑虑风险相相关性和和分散化化效应时时，应基基于长期期实证数数据，对对总体风风险计量量方法和和假设可可能存在在的局限限性进行行保守性性调整。第第二十五五条 商
21、商业银行行应根据据自身特特点采用用多种方方法加总总风险，并并判断加加总结果果的合理理性和审审慎性。同同时，应应基于对对单个风风险的定定义和计计量结果果加总风风险，并并协调各各类风险险的计量量参数和和计量范范围，确确保加总总结果的的合理性性。第第四节 资本规规划第第二十六六条 商商业银行行应基于于当前及及未来的的资本需需求和资资本可获获得性制制定资本本规划，确确保资本本水平长长期稳定定。资本本规划应应设定内内部资本本充足率率三年滚滚动目标标。第第二十七七条 商商业银行行应根据据银行的的发展战战略、业业务经营营规划和和风险偏偏好设定定资本充充足率目目标，并并充分考考虑对银银行资本本水平可可能产生生
22、影响的的负面外外部因素素，包括括或有风风险暴露露、严重重且长期期的市场场衰退等等经济、金金融市场场环境变变化及突突破风险险承受能能力的其其他事件件。商商业银行行设定的的内部资资本充足足率目标标应高于于监管部部门确定定的最低低资本要要求。第第二十八八条 商商业银行行的资本本规划应应兼顾银银行的短短期和长长期资本本要求，确确保当前前资本需需求、预预计资本本支出、目目标资本本水平和和外部资资本可获获得性与与全面风风险管理理水平及及外部经经营环境境相匹配配。商商业银行行应确保保银行管管理人员员充分了了解资本本水平、资资本规划划及应急急预案情情况。第第二十九九条 商商业银行行用于满满足内部部资本充充足率
23、要要求的资资本工具具，应具具备充分分抵御风风险和吸吸收损失失的能力力，其有有关定义义、扣除除和记入入规则与与商业业银行资资本充足足率计算算指引存存在差异异的，应应经监管管部门认认可。第第三十条条 商业业银行应应通过严严格和前前瞻性的的压力测测试，测测算不同同压力条条件下的的资本需需求和资资本可获获得性，检检验资本本长期目目标，并并制定应应急预案案以满足足计划外外的资本本需求。商商业银行行应急预预案应包包括紧急急筹资成成本分析析、限制制资本占占用程度度高的业业务发展展、采用用风险缓缓释措施施管理风风险等。第第三章 商业银银行风险险评估标标准第第一节 全面风风险管理理框架的的评估第第三十一一条 商
24、商业银行行应当建建立完善善的全面面风险管管理框架架，全面面、有效效实施风风险管理理。全面面风险管管理框架架应当包包括以下下要素：（一一）有效效的董事事会和高高级管理理层监督督。（二二）适当当的政策策、程序序和限额额。（三三）全面面、及时时的识别别、计量量、监测测、缓释释和控制制风险。（四四）良好好的管理理信息系系统。（五五）全面面的内部部控制。第第三十二二条 商商业银行行董事会会和高级级管理层层对全面面风险管管理框架架的有效效性负主主要责任任，根据据风险承承受能力力和经营营战略确确定风险险偏好，并并确保银银行各项项限额与与风险偏偏好保持持一致。第第三十三三条 商商业银行行董事会会和高级级管理层
25、层应具备备全面风风险管理理所需的的知识和和管理经经验，熟熟悉主要要业务条条线特别别是新业业务领域域的运营营情况和和主要风风险，确确保风险险政策和和控制措措施有效效落实。商商业银行行董事会会和高级级管理层层应充分分了解风风险计量量、风险险加总的的主要假假设和局局限性，确确保管理理决策信信息充分分可靠。第第三十四四条 商商业银行行董事会会和高级级管理层层应当持持续关注注银行的的风险状状况，并并要求风风险管理理部门及及时报告告风险集集中和违违反风险险限额等等事项。第第三十五五条 商商业银行行董事会会和高级级管理层层应当清清晰确定定业务部部门和风风险管理理部门的的职责划划分和报报告路线线，并确确保风险
26、险管理部部门的独独立性。第第三十六六条 商商业银行行应当完完善与自自身发展展战略、经经营目标标和财务务状况相相适应的的全面风风险管理理政策及及流程，针针对主要要风险设设定风险险限额，确确保限额额与资本本水平、资资产、收收益及总总体风险险水平相相匹配。风风险政策策、流程程和限额额应确保保实现以以下目标标：（一一）完善善全行层层面和单单个业务务条线层层面的风风险管理理功能，确确保全面面及时地地识别、计计量、监监测、缓缓释和控控制信贷贷、投资资、交易易、证券券化、表表外等重重要业务务的风险险。（二二）确保保风险管管理流程程能够充充分识别别主要风风险暴露露的经济济实质，包包括声誉誉风险和和估值不不确定
27、性性等。（三三）确保保各层次次风险管管理职能能的独立立性，清清晰界定定银行各各业务职职能部门门和风险险管理部部门的风风险管理理职责。（四四）确保保清晰的的报告职职责和报报告线路路，便于于各级管管理层及及时掌握握违反内内部头寸寸限额情情况，并并根据设设定程序序采取措措施。（五五）确保保对新业业务、新新产品的的风险管管理和控控制。业业务开办办前，应应召集风风险管理理、内部部控制和和业务条条线等部部门对新新业务、新新产品进进行评估估，以确确保银行行事先具具备足够够的风险险管控能能力。（六六）建立立定期评评估和更更新机制制，确保保风险政政策、流流程和限限额的合合理性。第第三十七七条 商商业银行行应当建
28、建立与全全面风险险管理相相适应的的管理信信息系统统。管理理信息系系统应具具备以下下主要功功能：（一一）支持持各业务务条线的的风险计计量和全全行风险险加总。（二二）识别别全行范范围的集集中度风风险，包包括信用用风险与与市场风风险、流流动性风风险、声声誉风险险等各类类风险相相互作用用产生的的风险。（三三）分析析各类风风险缓释释工具在在不同市市场环境境的作用用和效果果。（四四）支持持全行层层面的压压力测试试工作，评评估各种种内外部部冲击对对全行及及主要业业务条线线的影响响。（五五）具有有适当的的灵活性性，及时时反映风风险假设设变化对对风险评评估和资资本评估估的影响响。第第三十八八条 商商业银行行应当
29、建建立全面面风险管管理的内内控机制制，确保保相关决决策信息息的准确确和全行行风险管管理政策策的有效效实施。第第二节 估值和和薪酬第第三十九九条 商商业银行行应当建建立有效效的治理理结构和和控制程程序确保保估值的的客观、准准确和一一致，规规范金融融工具的的估值。治治理结构构和控制制程序应应当同时时适用于于风险管管理和会会计报告告目的。商商业银行行应定期期对估值值控制流流程进行行内部审审计。第第四十条条 商业业银行所所有的估估值方法法应当得得到批准准并予以以清晰记记录。对对可选的的初始定定价、盯盯市、盯盯模、估估值调整整和定期期独立重重估方法法，商业业银行应应当制定定政策和和程序予予以规范范。第第
30、四十一一条 商商业银行行估值能能力应当当与其相相关风险险暴露的的重要性性、风险险程度和和规模相相适应。对对于其主主要风险险敞口，商商业银行行应当具具备在压压力时期期采用多多种方法法进行产产品估值值的能力力。本本条所称称压力时时期是指指市场中中断或缺缺乏流动动性导致致估值主主要参数数和方法法失效的的时期。第第四十二二条 商商业银行行估值应应当基于于可靠的的数据。对对活跃市市场情形形，商业业银行采采用估值值技术估估计公允允价值时时应当尽尽量采用用可观测测数据。对对不活跃跃市场情情况，商商业银行行应基于于下列考考虑选择择可靠数数据：（一一）价格格、报价价的频率率和可获获得性。（二二）价格格是否代代表
31、真实实交易状状况。（三三）数据据分布广广度，是是否容易易为市场场参与者者获得。（四四）估值值频率的的相关信信息是否否及时。（五五）独立立报价或或价格来来源的数数量。（六六）报价价或价格格是否得得到实际际交易的的支持。（七七）市场场成熟度度。（八八）交易易出售金金融工具具与该机机构所持持有工具具的相似似性。采采用模型型估值的的商业银银行，应应测试模模型在压压力情景景下的局局限性。第第四十三三条 商商业银行行董事会会负责制制定符合合银行全全面风险险管理需需要的薪薪酬政策策，监督督薪酬制制度的制制定和执执行，确确保薪酬酬政策与与长期资资本水平平和财务务稳健性性挂钩，相相关薪酬酬安排应应当反映映经风险
32、险调整的的全行长长期收益益。本本条所指指的经风风险调整整收益，是是指各类类主要风风险调整整后的收收益，包包括难以以计量的的风险。商商业银行行应结合合量化方方法和专专家判断断确定实实质性风风险程度度。第第四十四四条 商商业银行行应合理理设定薪薪酬发放放机制，适适当推延延发放时时间，反反映风险险在不同同时间跨跨度的表表现特点点。商业业银行应应杜绝对对风险滞滞后体现现的项目目提前发发放奖励励。商商业银行行应当合合理设定定薪酬的的结构，薪薪酬中的的现金、股股权或其其他形式式的薪酬酬应当与与银行的的风险结结果保持持一致，并并根据银银行员工工的职级级和岗位位予以相相应的调调整。第第三节 信用风风险、市市场
33、风险险和操作作风险的的评估第第四十五五条 商商业银行行应当评评估银行行账户信信用风险险暴露分分类的标标准、程程序和覆覆盖范围围，确认认分类标标准的合合理性和和合规性性、标准准执行的的一致性性以及信信用风险险暴露的的全覆盖盖，确保保监管资资本要求求覆盖所所有信用用风险暴暴露。第第四十六六条 商商业银行行应当清清晰界定定内部评评级法覆覆盖的信信用风险险暴露的的范围，并并一致地地执行，防防止监管管资本套套利。第第四十七七条 商商业银行行应当评评估内部部评级体体系所采采用的违违约、损损失、经经济衰退退期等关关键定义义的合理理性，掌掌握内部部使用的的关键定定义与商商业银行行内部评评级体系系监管指指引对对
34、应定义义之间的的差异以以及由此此导致的的监管资资本计量量结果的的偏差。第第四十八八条 商商业银行行应当评评估信用用风险参参数压力力测试的的审慎性性，包括括设置压压力情景景的合理理性和相相关性、压压力情景景与信用用风险参参数之间间逻辑关关系的严严谨性等等。第第四十九九条 商商业银行行应当评评估内部部评级体体系验证证是否达达到商商业银行行资本计计量高级级方法验验证指引引的相相关要求求，确保保用于计计算信用用风险监监管资本本要求的的风险参参数的准准确性和和审慎性性。商商业银行行应当评评估内部部评级体体系应用用范围和和应用程程度，确确保用于于计算资资本充足足率的信信用风险险参数在在信用风风险管理理中发
35、挥挥重要作作用。第第五十条条 商业业银行应应当评估估采用信信用风险险缓释技技术可能能存在的的剩余信信用风险险。这些些风险包包括：（一一）由于于交易对对手违约约导致无无法及时时占有抵抵质押品品。（二二）由于于缺乏流流动性导导致抵质质押品难难以变现现。（三三）保证证人拒绝绝或延迟迟支付。（四四）相关关文档失失效。第第五十一一条 商商业银行行应当评评估信用用风险缓缓释管理理的政策策、流程程、估值值和信息息系统是是否达到到商业业银行信信用风险险缓释监监管资本本计量指指引的的要求。第第五十二二条 商商业银行行内部资资本充足足评估应应当充分分考虑资资产证券券化等创创新产品品和业务务带来的的新生风风险。资资
36、产证券券化业务务的主要要风险包包括：（一一）各类类资产证证券化产产品的信信用风险险、市场场风险、流流动性风风险和声声誉风险险。（二二）证券券化基础础资产的的拖欠和和损失风风险。（三三）对特特殊目的的机构的的信用支支持和流流动性支支持风险险。（四四）保险险机构及及其他第第三方提提供担保保的风险险。第第五十三三条 商商业银行行投资于于资产证证券化产产品时，应应当持续续的进行行基础风风险分析析，不能能完全依依赖外部部评级机机构的信信用评级级进行投投资决策策。商业业银行应应具备必必要的量量化分析析工具、估估值模型型和成熟熟的压力力测试技技术评估估所有相相关风险险。第第五十四四条 商商业银行行应当在在单
37、个交交易、同同一业务务条线以以及跨业业务条线线等多层层面跟踪踪评估资资产证券券化的信信用风险险。第第五十五五条 商商业银行行作为资资产证券券化交易易的发起起行时，应应当评估估资产证证券化风风险转移移的程度度，尤其其是评估估通过非非合同形形式对资资产证券券化提供供的隐性性支持。对对于未能能实质性性转移风风险的或或提供了了隐性支支持的资资产证券券化交易易，商业业银行应应当持有有与未证证券化风风险暴露露相当的的监管资资本，并并公开披披露对资资产证券券化提供供隐性支支持的情情况及所所增加的的监管资资本。第第五十六六条 商商业银行行市场风风险资本本计量应应当覆盖盖下列风风险：（一一）交易易账户利利率风险
38、险和股票票风险。（二二）交易易账户和和银行账账户的汇汇率风险险和商品品风险。（三三）相关关期权性性风险。第第五十七七条 商商业银行行应当清清晰界定定采用内内部模型型法和标标准法计计量的市市场风险险监管资资本要求求的范围围，并一一致地实实施，防防止商业业银行资资本套利利。第第五十八八条 采采用标准准法计量量市场风风险监管管资本时时，商业业银行应应当建立立金融工工具拆分分标准和和程序，做做到期限限确定合合理、风风险参数数选择审审慎，确确保监管管资本要要求计量量的审慎慎性。第第五十九九条 采采用内部部模型法法计量市市场风险险监管资资本时，商商业银行行应当达达到商商业银行行市场风风险内部部模型法法监管
39、指指引的的要求；对市场场风险计计量模型型的验证证，商业业银行应应当达到到商业业银行资资本计量量高级方方法验证证指引的的相关要要求，确确保商业业银行用用于计算算市场风风险监管管资本要要求的风风险参数数的准确确性和审审慎性。第第六十条条 商业业银行应应当根据据商业业银行操操作风险险监管资资本计量量指引的的有关要要求，计计量操作作风险资资本。使使用标准准法或替替代标准准法计量量操作风风险监管管资本的的商业银银行，与与其他规规模和业业务相类类似的银银行相比比，其总总收入指指标明显显偏低或或为负值值，可能能低估操操作风险险资本要要求时，应应当适当当提高其其操作风风险资本本。第第六十一一条 使使用高级级计
40、量法法计量操操作风险险资本要要求的商商业银行行，其计计量模型型应当持持续满足足商业业银行资资本计量量高级方方法验证证指引的的相关要要求。第第四节 其他风风险的评评估第第六十二二条 集集中度风风险是单单个风险险暴露或或风险暴暴露组合合可能给给银行带带来重大大损失或或导致银银行风险险轮廓发发生实质质性变化化的风险险。商商业银行行应当清清楚地认认识和评评估单个个或一组组紧密关关联的风风险因素素对银行行的影响响，并充充分考虑虑不同种种类风险险之间的的相互关关联。第第六十三三条存在在集中度度风险的的情形包包括：（一一）交易易对手或或借款人人集中风风险。由由于商业业银行对对同一个个交易对对手、借借款人或或
41、多个风风险高度度相关的的交易对对手、借借款人具具有较高高的风险险暴露而而产生的的风险。（二二）地区区集中风风险。商商业银行行对同一一地区交交易对手手或借款款人具有有较高的的风险暴暴露而产产生的风风险。（三三）行业业集中风风险。商商业银行行对同一一经济、金金融行业业具有较较高的风风险暴露露而产生生的风险险。（四四）信用用风险缓缓释工具具集中风风险。商商业银行行由于采采用单一一的抵质质押品、由由单个担担保人提提供贷款款担保而而产生的的风险。（五五）资产产集中风风险。商商业银行行高比例例持有特特定资产产的风险险，特定定资产包包括贷款款、债券券、衍生生产品、结结构性产产品等。（六六）表外外项目集集中风
42、险险。商业业银行从从事对外外担保、承承诺所形形成的集集中风险险。（七七）其他他集中风风险。商商业银行行识别的的其他可可能给银银行带来来损失的的单个风风险暴露露或风险险暴露组组合。第第六十四四条 商商业银行行应当有有效识别别各类集集中度风风险，并并清楚地地理解不不同业务务条线的的类似暴暴露所导导致的整整体集中中度风险险。同时时应当充充分考虑虑各类风风险之间间的关联联产生的的集中度度风险。商商业银行行不仅应应当理解解面临的的各类集集中度风风险，而而且应当当清楚地地评估在在压力市市场条件件下、经经济下行行和市场场不具备备流动性性情况下下可能产产生的集集中度风风险。第第六十五五条 商商业银行行应当采采
43、用多种种技术手手段并从从多个角角度充分分识别、计计量和管管理自身身面临的的主要集集中度风风险。第第六十六六条 商商业银行行应当建建立全面面的集中中度风险险管理框框架，银银行的集集中度风风险管理理框架应应当至少少包括：（一一）书面面的风险险管理制制度。银银行的集集中度风风险管理理制度应应当对银银行面临临的集中中度风险险做出明明确的定定义并规规定相关关的管理理措施。（二二）有效效的识别别、计量量、监测测和控制制集中度度风险的的方法。（三三）集中中度风险险限额管管理体系系。商业业银行应应当根据据其经营营规模和和业务复复杂程度度对集中中度风险险确定适适当的限限额，并并采取有有效的措措施确保保限额在在经
44、营管管理中得得到遵循循。（四四）定期期的集中中度风险险报告和和审查制制度。董董事会和和高级管管理层应应当定期期对信用用集中度度风险状状况进行行审查以以确保相相关风险险得到有有效的管管理和控控制。（五五）压力力测试制制度。商商业银行行应当定定期对面面临的主主要集中中度风险险进行压压力测试试，识别别可能对对银行经经营带来来不利影影响的潜潜在因素素，并根根据压力力测试结结果采取取相应的的处置措措施。商商业银行行应当充充分考虑虑压力条条件下可可能产生生的风险险集中情情况。第第六十七七条 商商业银行行应当根根据自身身集中度度风险的的评估结结果，配配置相应应的资本本以有效效抵御集集中度风风险可能能带来的的
45、损失。第第六十八八条 银银行账户户利率风风险是指指利率水水平、期期限结构构等要素素变动导导致银行行账户整整体收益益和经济济价值遭遭受或有有损失的的风险。商商业银行行应当按按照商商业银行行银行账账户利率率风险管管理指引引等相相关要求求建立与与自身业业务规模模、性质质和复杂杂程度相相适应的的银行账账户利率率风险的的管理和和评估体体系，确确定银行行账户利利率风险险的资本本要求。第第六十九九条 银银行账户户利率风风险管理理框架至至少应当当包括：（一一）功能能独立的的银行账账户利率率风险管管理职能能体系。（二二）详细细完整的的银行账账户利率率风险的的文档。（三三）有效效的银行行账户利利率风险险日常管管理。（四四）必要要的银行行账户利利率风险险计量数数据基础础。（五五）完善善的管理理信息系系统。（六六）有效效的压力力测试。（七七）充分分的模型型验证。第第七十条条 商业业银行应应当对银银行账户户利率风风险配置置相应的的资本，有有效覆盖盖包括重重定价风风险、收收益率曲曲线风险险、基准准风险和和期权风风险在内内的各类类银行账账户利率率风险。第第七十一一条 流流动性风风险是指指商业银银行虽然然有清偿偿能力，但但无法及及时获得得充足资资金或无无法以合合理成本本及时获获得充足足资金，以以应对资资产增长长或支付付