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1、第三条 后才能执行, 定执行。第四条本方法适用于广西桂鹿高速公路全广西桂鹿高速公路经费管理方法第一章总那么第一条为加强对公司经费的使用管理，明确规范各项 费用的开支范围和标准，规范审批、报账程序，严格控制费 用支出，根据中华人民共和国会计法、企业会计准那么、会计基础工作规范、企业财务通那么等国家有关法律法 规和财经制度以及广西交通投资集团（以下简称集 团公司）和广西高速公路投资（以下简称高投公司） 的有关规定，结合本公司实际情况制定本方法。第二条本方法所称的经费指本工程概算所列的建设 单位管理费等管理性质的费用。管理费用开支要做到有预算、有计划，经审批 具体计划和审批程序按集团公司及高投公司规
2、体员工。第二章物资采购与管理第五条品和办公用第五条品和办公用物资主要是指固定资产和低值易耗品、劳保用 品等。固定资产是指购入（或调入）的房屋及建筑物、交通工具、办公设施、生活用具和质检设备等，其 单位价值在2000元以上且使用年限在一年以上的设备和用 具。不同时具备上述两项规定条件的，作为低值易耗品管理。 对单位价值不达2000元，但使用年限超过1年，并作为主 要日常管理业务、生产用的贵重物品、器具也作为固定资产 进行管理。公司成立由综合部、合同计划部、财务部及相关 部门组成的“物资采购小组”，专门负责对公司大宗物品进 行统一采购。第六条 物资采购必须按计划进行。各部门根据工作 需要，本着厉行
3、节约、做好工作的原那么，按月提出拟采购的 物资计划清单，报综合部和财务部审核，并经公司分管财务 的领导或主管领导签批后才能进行采购。零星的物资采购由 综合部组织实施，大批量、大额的物资采购由物资采购小组 统一实行集中采购。报账时经办人凭批准的采购计划、入库 登记单和发票报销。大宗物资（5万元以上）采购计划，须经公司领导班子集 体研究批准或立项批准后方可进行采购。未经批准的采购计 划，不得擅自执行。第七条 购置专业设备（或用具）还要由使用部门会同 物资采购小组一起进行采购，以确保能满足使用要求。大宗 物品要签订采购合同，在采购过程中要做到货比三家，有条 件还要进行招标采购，选择价廉物美的物资及供
4、应商。第八条加强对物资的管理工作。物资采购回来后，必 须办理验收手续，验收手续统一由综合部办理或由综合部会 同使用部门进行验收。低值易耗品及办公用品验收后由综合 部建立收发流水账，做到记录完备，收发清楚。进行固定资 产验收时必须填制固定资产验收登记表一式二份，由综 合部存一份，另一份送财务部，同时由综合部建立固定资产 卡片，对固定资产进行跟踪管理。固定资产发出时，应填制 固定资产领用单一式三份，由综合部存一份，使用部门 存一份，另一份送财务部。第九条固定资产的管理。根据集团公司相关管理规 定，结合本工程建设的实际情况，规定以下固定资产的折旧 年限为：交通车辆类固定资产折旧年限为8年，办公类固定
5、 资产折旧年限为3年，质检设备类固定资产折旧年限为5年, 施工机械类固定资产折旧年限为10年，房屋建筑物20年。 固定资产的折旧采用年限法计提折旧，每月计提一次折旧 费，净残值率为1%。综合部应建立完善的固定资产台账和管 理卡片，责任落实到具体管理人员，管理人员变动必须及时 办好交接手续，加强对固定资产的管理。每年年中、年末由 综合部会同财务部及固定资产使用部门对固定资产进行清 查，有盘盈盘亏要及时按制度进行处理，做到账账、账证、 账实和账卡相符。第十条 低值易耗品和办公用品的管理。该类物品统一 由综合部建立“收发登记台账”进行管理，对领用单位价值 在100元（含100元）以上的资产进行造册登
6、记。购入时按 验收数增加库存。价值较高的低值易耗品和办公用品，如计算器、移动硬 盘、优盘等工具器具等，必须按经批准的购买使用计划发放 或由公司领导批准后方能领用。其他低值易耗品和办公用品 根据工作需要可直接领用。物品发出时领用人必须签字后方 能发放，调离时员工应将贵重物品交回综合部后才到有关部 门办理调离手续，中途如使用人有所变更，须办理交接使用 手续。每年年中、年末由综合部会财务合部对低值易耗品和 办公用品进行清查，做到卡物相符，并根据清查的情况进一 步做好该类物品的管理工作。第十一条 劳保用品按有关文件规定的标准、范围和对 象发放。第十二条 大宗印刷品管理。各部门要印刷大宗印刷 品，使用部
7、门提出计划，经主管领导或分管领导审批，由综 合部负责联络定点印刷厂进行印刷。印刷的成品提取后，由 提出印刷计划的部门验收。由综合部统一办理报账支付手 续。第十三条 以上物资在采购过程中，原那么物资采购小组进行询价，做到货比三家，有条件的还要进行招标采购，选 择价廉物美的物资及有实力、信誉好的供应商。第三章差旅费开支管理第十四条按照广西桂鹿高速公路差旅费管理方法执行。第四章业务接待费开支管理第十五条 按照广西桂鹿高速公路业务接待 管理方法执行。第五章会议费开支管理第十六条 在公司驻地召开的会议。由综合部按规定的标准填制会议费包干报销单，并附会议通知、参加会 议人员签到表，经综合部和财务部审核后，
8、报公司领导审批, 统一将会议费划拨食堂包干使用。第十七条 在公司驻地外召开的会议。由综合部做好会 议费用开支预算，经财务部审核后报公司领导审批。会议费 用的开支必须在公司领导批准的总额范围内进行控制，不得 突破批准的费用总额。会议费一般通过银行转账结算。第十八条 本工程召开的各类会议，不发放纪念品，不 安排各种旅游活动。第六章通讯费开支管理第十九条 本公司办公 费用将实行长话（本地网以 外）费用限额控制管理。公司各部门办公室 由综合部统 一报销，假设遇 费异常变动情况应到电信局查明原因，对 私自使用造成办公室 超标的，由相关人员自行承当。各部门负责人为本部门办公 管理的第一责任人，坚 持厉行节
9、约的原那么，严禁用办公 拨打声讯 和私人长 途 。各级领导干部和管理人员要模范遵守廉洁自律的有关 规定，严禁将通讯费拿到工程工程中报销。第七章 车辆日常费用开支管理第二十条 车辆日常费用主要指车辆保险费、维修费、 油料费和车辆开支的其他费用，其开支规定按广西桂鹿高 速公路车辆及驾驶员管理制度执行。第二十一条车辆保险和维修应实行定点管理。由综合 部和财务部有关人员组成专业小组，以公开招标或询价的方 式定点。在调查了解保险公司、修理厂的价格、售后服务等 情况下，拟出定点保险、修理初步方案，报公司领导审批后 再与选定的保险公司、修理厂签订协议。一般情况下车辆保 险、维修都在定点公司、厂进行。第二十二
10、条车辆修理费的管理。车辆需要修理时，必 须经综合部车辆管理人员鉴定后，出具送修单（注明车号、 送修原因、维修内容、预计维修费用），经公司分管领导审 批后送定点厂维修。修理费由综合部派专人统一办理结算， 并报公司领导审批后连同附件一起交财务部转账付款。需成批购买汽车零配件时，由综合部提出采购计划，经公司领导 审批后购买，由综合部负责存货的领用管理。第二十三条 车辆用油管理。公司车辆用油实行一车一 卡制度。由综合部选定距离公司驻地较近的一个加油站，为每台车辆办理1张加油IC卡，并根据用油情况不定期进行 充值。车辆日常加油应使用IC卡，原那么上不得报销现金加油发票。第二十四条车辆保养费及其他费用的开
11、支，由综合部做好费用计划经公司领导审批，保养完成后根据费用计划和 发票办理有关报销手续。车辆保险的理赔，由综合部会同财 务部共同处理。所有理赔等款项一律通过银行转账处理。第八章管理经费的核算和审批管理第二十五条 各种经费的开支一般要做好计划，费用开 支之前要先做到书面报告，经批准后方能执行。一般情况下 严禁无计划的开支发生，凡有计划未经审批就执行的开支， 公司领导不予审批，财务部不予支付，一切开支由经办人本 人负责。为了更好地控制管理经费，节约工程投资，本公司的各 项管理经费的开支按公司费用开支审批权限管理规定进行 审批，未经审批的经费支出财务部不予办理。第二十六条 本公司人员公务活动支付费用
12、时，须取得 合法票据，票据标题为XX XX发票，并印有税局监制 章，客户名称或付款单位须填写本公司全称，即“广西桂鹿 高速公路”，及填写税证号码，支付日期、物品名 称（服务工程）、数量、单价、金额等票据内容须填写完整, 大小写金额相同，加盖收款单位（收款人）发票专用章，凭 发票联或报销联作报账凭证。因数量多无法在发票上填写具 体货物名称时，要取得货物清单并随发票一起作为报销凭 证。第二十七条,报账程序的规定按照广西桂鹿高速公路 管理费用开支审批权限及程序规定执行。第二十八条公司财务部根据中华人民共和国会计 法和财政部颁发会计基础工作规范等有关法律法规文 件对有关支付程序和凭据进行审核，对不合法不合规的程序 和凭据不予支付，必要时向公司负责人报告，以保证各项管 理经费的开支合法合规。第二十九条会计人员在工作中要遵守职业道德，树立 良好的职业品格，严谨的工作作风，严守工作纪律，严守单 位秘密，努力提高工作效率和工作质量。对管理经费的开支 严格按制度作好会计监督工作，协助管好用好工程建设资 金。第三十条 本制度由广西桂鹿高速公路负责解 释。第三十一条 本管理方法自印发之日起执行。抄送：本公司领导。广西桂鹿高速公路综合部2019年7月17日印发