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1、理财规划师考试试题及答案7节理财规划师考试试题及答案7节 第1节 我国财政主要是用来弥补社会养老保险的赤字，而不是养老保险资金的主要来源。（ ）正确答案：养老社会保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。处于退休期客户的理财规划的重点包括()。A:风险管理规划B:现金规划C:税收筹划D:退休养老规划答案：B解析：退休期客户理财规划的重点包括：财产传承规划、现金规划、投资规划等。货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为( C )。A、货币购买力指数=居民消费价格指数B、货币购买力指数=物价指数C、货币购买力指数=1/居
2、民消费价格指数D、货币购买力不受物价水平的影响答案：C解析：速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是( )。A、流动负债大于速动资产B、应收账款不能实现C、应收账款的变现能力D、存货过多导致速动资产减少答案：C解析：定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A:增加B:减少C:改变D:不变答案：A解析： 股票作为一种金融工具体
3、现了货币的( )功能。A交换媒介B价值尺度C储藏手段D延期支付正确答案：D理财规划师考试试题及答案7节 第2节限制行为能力人订立的纯获利益的合同属于有效合同，但仍需法定代理人的追认。()答案：错解析：限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。有明显的政策补贴性质，贷款利率较低的购房贷款方式是()。A:住房公积金贷款B:住房商业贷款C:住房组合贷款D:住房抵押贷款答案：A解析：我国的法院管辖制度不包括()。A:级别管辖B:自主管辖C:地域管辖D:专属管辖答案：B解析：我国法院的管辖制度包括级
4、别管辖、地域管辖和专属管辖等，没有自主管辖制度。损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况。这些例外会出现在()中。A:定值保险B:重置成本保险C:施救费用的赔偿D:重复保险E:再保险答案：A,E解析：全国人口普查中()。A.全国所有人口数是总体B.每个人是个体C.全部男性人口的平均寿命可以作为统计量D.如果按行政区域来划分，北京市的人口就是一个样本E.人的平均年龄可以作为统计量答案：A,B,C,D,E解析：共用题干随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经
5、验的基础上，国务院2022年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（以下简称决定）。为了更好地为客户服务，理财规划师需要及时掌握决定的相关精神。根据案例回答4042题。这次计发办法改革，采取()的方式来设计。A:“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”B:“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”C:“新人旧制度、老人新办法、中人逐步过渡”D:“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”答案：A解析：B项，参保的个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费没有税收优惠。理财规划师考试试题及答案7节 第3节共用题干徐先生从事销售工作，收入不菲但比较不稳定。由于经常外出做业务，徐先生贷款购买了一
6、辆汽车，每月还贷和养车的费用需要4000元，日常生活费用需要5000元。徐先生风险偏好较强，大部分资金都用于投资股票和农产品期货，此外还有10000元活期存款、15000元货币市场基金和20000元股票型基金。由于近期市场比较低迷，徐先生的收入也收到了较大影响，资金周转比较紧张，于是申请了一张信用卡，并计划把一些资产典当。徐先生家庭的流动性比率是()。A:2.78B:3.78C:5.00D:6.25答案：A解析：流动性比率=流动资产/每月支出。徐先生家庭的流动资产包括活期存款和货币市场基金，共25000元，其家庭流动性比率=25000/(4000+5000)=2.78。货币市场基金的特点有：本
7、金安全、资金流动性强、收益率相对活期储蓄较高、投资成本低和分红免税。赎回时本金并不会受到损失，且时间较短，一般是“T+0”或“T+1”，分红是免税的。徐先生用信用卡刷卡消费时，自己不需要承担手续费，而是由商家承担；徐先生用信用卡取现，需要一定的手续费，同时需要支付利息，且无免息期。典当物通常包括：汽车、房产、股票和民品（珠宝、玉石、名表等）。基金、期货不能用于典当，公司提供的宿舍不属于徐先生的资产，所以也不可以用于典当。典当的期限最长不超过6个月。对于购房行为，理财规划师应当提出相应的建议，下列不正确的一项是( )。A.应当量力而行B.应一次到位C.需要考虑住房环境D.需要考虑住房面积答案：B
8、解析：如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。A:9.23B:12.45C:16.2D:16.85答案：D解析：在马斯洛的需求层次理论当中，社交需求是在满足()需求之后。A:生理需求B:安全需求C:尊重需求D:自我实现需求答案：B解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人的需求从低到高可以分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。具有消费用途
9、()、贷款额度较高贷款期限()等特点。A:广泛；较短B:指定；较短C:广泛；较长D:指定；较长答案：C解析：反映企业财务状况的会计要素不包括()。A:资产B:负债C:所有者权益D:利润答案：D解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。理财规划师考试试题及答案7节 第4节引起输入型通货膨胀的条件有()。A:国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B:该国经济与国际市场高度相关C:该国存在着比较有效的国际传导途径D:国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患E:该国经济效率与国际市场不同答案：A,B,C,D解析： 助理理财规划师处于谨慎的考虑主要对客户经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经
10、常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，以下选项中( )不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。A固定资产折旧率B通货膨胀率C税率D投资收益率正确答案：A教育贷款中，学校介入程度最高的是()。A:国家助学贷款B:学生贷款C:商业性助学贷款D:国际助学贷款答案：B解析：教育贷款中，国家助学贷款由学校负责协助经办银行办理；学生贷款完全由学校负责；对于一般商业性助学贷款学校一般只负责证明借款学生的学生身份及其在校表现。拉动经济增长的三架马车是：A.消费B.出口C.投资D.税收E.利率答案：A,B,C解析： 个人所得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券，所得为
11、有价证券的，有主管税务机关根据票面价格和( )核定应纳税所得额。A估计价格B约定价格C合同价格D市场价格正确答案：D赵兰特别喜欢自己活泼可爱的小侄女，打算在她12岁生日时为其侄女投保一份定额寿险，没想到保险公司拒保，其拒保的理由是()。A:赵兰违反了最大诚信原则B:赵兰侄女年龄太小C:赵兰对其侄女不具有可保利益D:赵兰违反了损失补偿原则答案：C解析：可保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。根据我国保险法的规定，在人身保险中，投保人对以下人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或扶养
12、关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者；被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。理财规划师考试试题及答案7节 第5节不动产抵押公司债属于()。A:无担保证券B:抵押证券C:担保证券D:质押债券答案：B解析：不动产抵押公司债券是以公司的不动产（如房屋、土地等）作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个
13、交易日14点56分采取的竞价方式为()。A:连续竞价B:集合竞价C:撮合竞价D:以上都不是答案：C解析：当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应跌落，这是()的特征。A:增长型行业B:周期型行业C:防守型行业D:支柱型行业答案：B解析：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应跌落。王先生与太太刚刚离婚，两年前，王先生为太太购买了一份人身保险，但不知道其适用时效的规定，找到助理理财规划师咨询，助理理财规划师解释正确的是()。A:人寿保险的可保利益必须在保险有效期内始终存在B:人寿保险的可保利益必须
14、在合同订立时存在，在保险事故发生时可以不存在C:人寿保险的可保利益必须在保险事故发生时存在，在合同订立时可以不存在D:人寿保险的可保利益只要在合同订立时或保险事故发生时存在答案：B解析：人身保险特别是人寿保险的可保利益必须在合同订立时存在，至于在保险事故发生时是否存在可保利益无关紧要。要求可保利益必须在合同订立时存在，是为了防止投保人为没有密切利害关系的被保险人投保，引发道德风险，危及被保险人的生命安全。不要求可保利益在保险事故发生时存在，是为了维护投保人的利益。老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4%，则他
15、需要在退休的时候储备()元的退休基金。A:495065.57B:496715.79C:570251.97D:568357.45答案：C解析：理财规划师考试试题及答案7节 第6节：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，
16、2022年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2022年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。冯先生及其父亲去世后，冯宁可继承（ ）万元的遗产。A.0B.1C.2D.3答案：B解析：共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出
17、4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答2029题。若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到()岁。（不考虑法定退休年龄限制）A:65B:67C:69D:71答案：A解析：每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万
18、元）。需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8
19、i,5n，FV=44.98；65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；需要的退休金总额43.59万元44.98万元，所以可以在65岁退休。需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年的消费预算：10-1.1437-3.685.18（万元）。6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即
20、子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0
21、%+15%*4%=9.1%。资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常值大于1。根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。()不属于定期寿险产品的三大特点之一。A:可续保性B:可转换性C:不可转换性D:重新加入性答案：C解析：()是指已在银行办理个人住房贷款
22、的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。A:个人住房转按揭贷款B:个人住房再按揭贷款C:个人住房倒按揭贷款D:个人住房按揭贷款答案：A解析：持续理财服务不包括()。A:不定期的信息服务B:不定期的方案调整C:定期对理财方案进行评估D:定期到客户单位做收入调查答案：D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。下列关于资金时间价值的说法，不正确的是()。A:只有当资金进入社会资金流通过程中，参与到社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值B:时间价值产生于
23、生产领域、流通领域和消费领域C:时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值D:时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比答案：B解析：资金的时间价值，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值；时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，因此企业应将更多的资金或资源投入生产领域和流通领域而非消费领域。理财规划师考试试题及答案7节 第7节不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。A:比例税B:固定税C:累进税D:累退税答案：A解析：比例税率是对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率形式。国家助学贷款的贷款额度一
24、般为()。A:基本学习、生活费用B:基本学习、生活费用减去奖学金C:每人每学年最高不超过6000元D:2000元至20000元之间答案：D解析：以下活动会导致家庭负债增加的是()。A:向银行贷款10万元B:用年终奖购买小汽车C:偿还住房贷款D:每月工资收入E:用借入资金购买股票答案：A,E解析：向银行贷款以及用借入资金购买股票都会使得家庭的负债增加。 从业人员坚持真理的正确认识是（ ）。A克服本本主义，不按书本的要求做事B师傅并不总是正确的，对师傅的做法要有一点怀疑精神C为了维护上司权威，一切行动都要与上司保持一致D坚持做到法高于情正确答案：BD共用题干王先生预测来年的市场收益率为12%，国库
25、券收益率为4%。天涯公司股票的贝塔值为0.50，在外流通股的市价总值为1亿美元。根据案例十一回答41-43题。假定天涯公司在这一年里赢得了一场官司，获赔500万元，公司在这一年的收益率为10%，则市场先前预期公司能从该诉讼中获得收入()万元。（假设当年市场收益率为10%，官司的规模是惟一不确定的因素）A:100B:200C:300D:400答案：B解析：根据CAPM计算其期望收益率为：4%+0.5*（12%-4%）=8%。因为市场收益低于期望值2%，则天涯公司的收益会低于期望值：*2%=1%。因此，对天涯的收益率修正后的期望为：8%-1%=7%。企业特有因素导致的变动为：10%-7%=3%，这部分变化可以归结为市场对公司诉讼收入的预期错误的纠正。因为公司的原始价值是1亿元，预期错误额为原始价值的3%，即市场少预期了300万元，表明市场之前对诉讼的期望收入只有200万元（500-300）。在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过_日或者多次累计不超过_日的离境。()A:30;30B:30;60C:30;90D:30;120答案：C解析：临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。非居民纳税人是指不符合居民纳税义务人判定标准的纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。