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1、理财规划师考试试题题库7节理财规划师考试试题题库7节 第1节 跨国公司的非股权参与形式中，许可证合同可以成为技术转让的有效渠道，有助于提高东道国工业生产能力。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，
2、-假定回报率为3%。根据案例回答下列问题。王先生夫妇目前拿出的10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到()元。A:321714B:320714C:322714D:323714答案：B解析： 投保人故意不履行告知义务，一旦保险范围内的事故发生，则保险公司( )。A不承担赔偿或给付责任，不退还保险费B不承担赔偿或给付责任，退还保险费C承担赔偿或给付责任D承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际交付保险费的差额正确答案：A共用题干2022年1月初，李某为自己的一套价值100万元的住房，先向A、B两家商业保险公司进行了投保，保险金额分别为60万元和90万元。2022年7月28日，李某住房
3、不幸发生火灾，导致房屋损失50万元。根据已知材料回答下列问题：下列关于共同保险与重复保险的表述中，错误的是()。A:共同保险也称共保B:共同保险的情况之一为：投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，而且保险金额不能超过保险标的价值C:共同保险的情况之二为：保险人和被保险人共同分担保险责任，这实际上是指投保人的投保金额小于标的物价值的情况，不足额部分被视同由被保险人承担D:重复保险的保险事故发生后，被保险人可以获得高于其保险标的保险价值的保险金答案：D解析：以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；以保险标的作为分
4、类标准，保险可以分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险；按风险转移层次分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。按照损失补偿原则，重复保险的保险事故发生后，被保险人不能获得高于其保险标的保险价值的保险金。重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，它与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。案例中，李某房屋价值为100万元，而向两家保险公司投保的金额总和为150万元，故属于重复保险。另外，李某向商业保险公司进行投保，投保类型属
5、于商业保险，而非社会保险或政策保险。比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。故A保险公司赔偿金额=5060/(60+90)=20（万元），B保险公司赔偿金额=5090/(60+90)=30（万元）。顺序责任分摊方式，是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。因此，A保险公司赔偿50万元，B保险公司无需赔偿。共用题干曾女士就职于某公司。该公司职工工资通常是前半年低，后半年高。曾女士全年的
6、工资收入为48000元，前6个月每月工资为2000元，后6个月每月工资为6000元。根据案例回答9-10题。曾女士全年应缴纳的个人所得税为()元。A:340B:670C:870D:960答案：C解析：前6个月应缴纳的个人所得税为0元，所以全年应纳税额=（6000-3500）*10%-105*6=870（元）。将全年工资按月平均发放，则曾女士每月工资=48000/12=4000（元），应纳税所得额=4000-3500=500（元），适用税率为3%，速算扣除数为0。曾女士全年应纳税额=(500*3%)*12=180（元）。理财规划师考试试题题库7节 第2节对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的
7、比例税率对其征收个人所得税。A:10%B:20%C:5%D:15%答案：B解析：对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所得税，而且在课税时不允许纳税人进行任何费用扣除。居民甲与居民乙交换住房，居民甲的住房经评估为30万元，居民乙的住房经评估为50万元，居民甲向居民乙支付差价20万元，则居民乙应缴纳的契税税额为()。（假定当地契税的税率为3%）A:0B:6000元C:9000元D:15000元答案：A解析：理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。A:理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
8、B:理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C:理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D:理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要答案：D解析：理财规划师应该做好客户的现金规划，保证客户持有一定的日常生活消费储备和意外现金储备。 王先生的生意最近资金紧张，所以准备通过典当自己的动产和不动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产有三种。则下面选项不属于其中之一的是( )。A汽车典当B房产典当C债券典当D股票典当正确答案：C随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房
9、决策影响因素的是()A.房租上涨率B.房价上涨率C.利率水平D.需偿付的房贷利息答案：D解析：理财规划师考试试题题库7节 第3节梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A:3360B:4088C:4375D:4800答案：A解析：稿酬所得一次收入4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。稿酬所得适用20%的比率税率，并按应纳税额减征30%因此，梁教授这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。A:
10、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B:本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C:本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D:本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降答案：C解析：同样的外币需要的本币少了，说明本币升值，外币贬值。在直接标价法下表现为汇率下降。在流动性比率的计算公式中，流动性比率等于个人或家庭的()与每月支出的比值。A:总资产B:流动性资产C:固定资产D:变动资产答案：B解析：流动性比率计算公式为个人或者家庭的流动性资产与每月支出的比值。商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差。()答案：对解析： 不能给企业带来未来经济利益的资
11、产不能作为资产加以确认。A正确B错误正确答案：A理财规划师考试试题题库7节 第4节成本推动型的通货膨胀的动因主要有两个：一是供给垄断或供给不足；二是货币幻觉和模仿效应。()答案：对解析：计算GDP的方法不包括()。A:生产法B:收入法C:支出法D:成本法答案：D解析：人们可以从生产法、收入法、支出法三个角度来计量GDP，不包括选项D。个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化。答案：对解析：税收法律关系主要是由()三方面构成。A:权利主体B:权利客体C:法律关系内容D:民事权利E:民事义务答案：A,C,D解析：个人汽车消费贷款是指贷款人向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款。下列关
12、于汽车消费贷款的说法中正确的是()。A:贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市，贷款不得异地发放B:贷款人、借款人、保险人应在同一城市，贷款不得异地发放；汽车经销商和担保人与贷款人、借款人、保险人可以不在一个城市C:银行汽车贷款首付一般为五成D:汽车贷款年限一般不得超过4年答案：A解析：B项，贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市，贷款不得异地发放；C项，银行汽车贷款首付一般为四成；D项，汽车贷款年限一般不得超过5年。理财规划师考试试题题库7节 第5节 在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有( )。A国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税
13、B由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税C事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年D宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税E个人所有非营业用的房产免征房产税。正确答案：ABCDE产业政策对经济活动的间接干预通常体现为经济杠杆干预手段和信息诱导手段，经济杠杆干预手段中的财政手段主要包括()。A:税收手段B:政府投资C:政府财政补贴D:政府订购E:分产业的贷款差别利率答案：A,B,C,D解析：退休后的收入来源主要渠道一般不包括()。A:基本养老保险金B:企业年金C:投资收入D:子女孝敬答案：D解析：退休后的收入来源渠道有以下几个：基本养老保险金
14、、企业年金、商业性养老保险的养老金和投资收益。某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格()。A:高于100元B:低于100元C:等于100元D:无法确定答案：B解析：把将来所有的收益贴现到现在得到的就是债券的价格。在这里每期的收益是100*6%=6（元），贴现率就是其到期收益率，即80%发行价格=6/(1+8%)+6/（1+8%）2+6/(1+8%)3+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10100。 影响人们购买保险的因素有( )。A保费附加B收入与财富的变动C其他保障来源的减少D个人所拥有的有关损失分布的信息E规避风险的要求正确答案：B
15、E理财规划师考试试题题库7节 第6节共用题干王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答2939题。王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财规划师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号
16、）实施后参加工作的参保人员属于()。A:新人B:老人C:中人D:少人答案：A解析：我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，即纳入国家的财政预算。投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期
17、的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年，在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的，则根据2022年7月1日起实施的中华人民共和国社会保险法中规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。根据国务院2022年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度
18、在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于“老人”。沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日14点58分采取的竞价方式为()。A:连续竞价B:集合竞价C:撮合竞价D:以上都不是答案：B解析：下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。A:经济上提供生活用品和费用B:精神上尊重和关照父母C:子女不得遗弃父母D:只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务答
19、案：D解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。 等行为可以代理。A债务履行B收养子女C受约演出D诉讼行为E接受继承正确答案：ADE某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A:13.5%B:14%C:15.5%D:16.5%答案：C解析：由资本资产定价模型可得该只股票的期望收益率为：E（RA）=Rf+（E(RM)-Rf）=5%+1.5*（12%-5%）=15.5%理财规划师考试试题题库7节 第7节甲欠乙1万元，
20、丙为甲的代理人，丙与乙约定，2022年5月1日偿还乙1万元借款。但到了2022年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债务。此行为在法律上将产生()的法律后果。A:诉讼时效的中断B:诉讼时效的中止C:诉讼时效的延长D:放弃诉讼时效期间答案：A解析：根据民法通则第一百四十条规定，诉讼时效因提起诉讼、或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。题中，乙向丙表示同意延期履行债务，系当事人一方提出要求，该要求既可以向义务人提出，也可以向保证人、义务人的代理人或财产代管人提出。下列标志不得作为商标使用的是()。A:天安门B:红新月C:直接表示商品质量的标志D:商品的通用名称E:红十
21、字答案：A,B,C,D,E解析：根据商标法及其实施细则的规定，商标不得使用下列文字、图形：同中华人民共和国的国家名称、国旗、国徽、军旗、勋章相同或者近似的；同外国的国家名称、国旗、国徽、军旗相同或者近似的；同政府间国际组织的旗帜、徽记、名称相同或者近似的；同“红十字”、“红新月”的标志、名称相同或者近似的；本商品的通用名称和图形；直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的；带有民族歧视性的；夸大宣传并带有欺骗性的；有害于社会主义道德风尚或者有其他不良影响的；县级以上行政区划的地名或者公众知晓的外国地名，不得作为商标。共用题干某厂与某保险公司签订了机动车保险合同，投保险种为
22、车辆损失险、第三者责任险等。根据案例回答8790题。若在保险期限内，该厂驾驶员驾驶所投保的车辆发生重大交通事故，且符合合同的规定，从保险公司得到了赔偿，则()。A:保险人可以中止合同B:保险人可以终止合同C:保险合同继续有效D:保险合同无效答案：A解析：该厂与保险公司签订的机动车辆保险合同，为有效合同。保险车辆虽在保险期限内发生交通事故造成损失，但车辆装载不符合规定，该厂要求保险公司支付赔偿保险损失的理由不能成立。保险标的发生部分损失的，保险人履行了赔偿责任后，除合同约定不得中止合同的以外，保险人可以中止合同。根据保险法第二十三条规定，保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，
23、应当及时作出核定，并将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。子女教育金不像其他资产或退休规划有时间与费用的弹性，加之每个孩子的资质不同，其兴趣爱好随时可能发生转变，因此，助理理财规划师为客户制定子女教育规划方案时应采用 ( )的教育金积累方式。A.刚性B.相对固定C.弹性D.相对灵活答案：D解析：共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换
24、债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。李小姐持有债券表示其拥有一种权利，这种权利称为()。A:债权B:资产所有权C:财产支配权D:资金使用权答案：A解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述
25、的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额=申购金额/（1+申购费率）/当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。