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1、理财规划师考试试题及答案7卷理财规划师考试试题及答案7卷 第1卷理财规划师通常会建议客户尽可能采用住房公积金贷款买房以降低购房成本，个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托，以()为资金来源，按规定要求向购买普通住房的个人发放的贷款。A:储蓄存款B:央行存款C:公积金存款D:派生存款答案：C解析：现行信用货币的主要形式包括()。A:纸币B:定期存款C:劣金属铸币及辅币D:活期存款E:使用支票的活期存款答案：A,C,E解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地和农村集体所有的土地。()答案：错解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、
2、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。 甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙同意，三方约定丙放弃一切合伙权利，也不承担合伙债务，下列选项错误的是( )。A丙退伙后对原合伙的债务不承担责任B丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任C丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任D丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任E以上选项都不正确正确答案：ACDE某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%，一年以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%，
3、则可知该投资者的持有期收益率应为()。A:8.2%B:17.2%C:18.6%D:19.5%答案：B解析：该投资者的持有期收益率=1000*9%*(P/A，7%，5)+1000*(P/F,7%，5)+1000*9%-1000/1000=17.2%。资料：某项资产组合由长期债券和股票构成，其投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%；经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。根据资料回答25-27题。 证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益系数的几何表达，所以“公平定价
4、”的资产一定在证券市场线( )。A上方B下方C上D之外正确答案：C下列属于诉讼时效中止原因的是()。A:不可抗力B:提起诉讼C:权利人请求D:义务人认诺答案：A解析：诉讼时效的中止指在诉讼时效进行期间，因发生法定事由阻碍权利人行使请求权，诉讼时效依法暂停计算，并在法定事由消失之日起继续进行。法定事由包括地震、罢工等原因。提起诉讼、权利人请求、义务人认诺属于诉讼时效中断的法定事由。故B、C、D项属于诉讼时效中断的原因。合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A:对地域管辖的规定B:对指定管辖的规定
5、C:对级别管辖和专属管辖的规定D:对移动管辖的规定答案：C解析：共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例回答下列问题。王女士夫妇一共需要()元养老金。A:3398754B:3598754C:3000000D:3977854答案：C解析：理财规划师考试试题及答案7卷 第2卷小麦生产行业的市场结构应属于()。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄断D:完全垄断答案：A解析：完全竞争行业的各个
6、企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。如小麦就是一种同质产品。如果风调雨顺，小麦生长良好，产量大幅度提高，而需求没有相应增加时，小麦价格会因供应增加而下降；如果天气条件恶劣，小麦价格就会提高。理财规划师建议客户进行资产配置时要多注意非关联资产的配置，因为资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效降低()。A:系统风险B:利率风险C:非系统风险D:市场风险答案：C解析：关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A:银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B:这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C:银行的车贷利率较低D:汽车金融公司贷款杂费较多答案：C
7、解析：银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%，预期的通货膨胀率是4%，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为()。A:-0.72%B:0.72%C:0.75%D:-0.75%答案：A解析：根据费雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出实际利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元的退休基金。A:720000B:717405.50C:717421.68D:727421.68答案：C解析：
8、养老金需求的计算如下：N=25，I/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.68（元)。下列关于商业银行存款货币的信用创造的说法中，错误的是()。A:根据信用创造主体不同，可以分为商业银行的信用创造、政府的信用创造和非银行机构的信用创造B:银行通过信用创造增加了存款货币的供给C:存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例D:中央银行通常会对活期存款和定期存款规定相同的准备金比率答案：D解析：根据偿付风险的不同，中央银行通常会对活期存款和定期存款规定不同的准备金比率。事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。A:1B:3C:5D:7答案：B解
9、析：下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合个人独资企业法规定的是()。A:投资人可以是中国公民，也可以是外国公民B:投资人以出资额为限对债务承担责任C:有合法企业名称D:企业可以不设固定的生产场所答案：C解析：设立个人独资企业，其投资人只能是具有中华人民共和国国籍的惟一自然人，不包括外国的自然人；投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任；企业要有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。下列情形中不属于个人独资企业应当解散的原因的是()。A:暂扣营业执照B:投资人决定解散C:投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人放弃继承D:被依法吊销营业执照答案：A解析：投资人死亡或者被宣告死亡，不是
10、个人独资企业解散的绝对原因，个人独资企业可以依法继承，只有无继承人或者继承人放弃继承时，才应当解散；另外，个人独资企业实行无限责任制度。个人独资企业被吊销营业执照应当解散，但个人独资企业被暂扣营业执照只需停业整顿，无须解散。因此，B、C、D都是可以解散的选项。理财规划师考试试题及答案7卷 第3卷财务分析方法中百分比分析法又分为()。A:结构百分比法B:趋势百分比法C:变动百分比法D:绝对百分比法E:因素百分比法答案：A,C解析：()是指会计工作所有核算和监督的内容。A:会计对象B:会计要素C:会计等式D:会计核算答案：A解析：本题考查会计对象的概念。会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。若
11、投资组合的系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。A:7.25%B:8.25%C:9.25%D:10.25%答案：B解析：根据特雷纳指标公式，有：5%=(15%-rf)/1.35，解得：rf=8.25%。下列行为中，不属于视同销售货物行为的是()。A:将委托加工的货物无偿赠送他人B:将自产的货物作为投资C:将货物交付他人代销D:在同一县（市）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售答案：D解析：非同一县（市），将货物从一个机构移送其他机构用于销售才是视同销售行为。共用题干杨先生今年40岁是某公司
12、的总经理，妻子周女士是一名教师。杨先生有一个8岁的儿子佳佳。杨先生的父亲被原工作单位返聘，母亲天天照顾佳佳。杨先生的妹妹在一家翻译公司做同声传译。杨先生在一次意外事故中不幸遇难，没有留下遗嘱。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元。杨先生的父亲和母亲应该分得的遗产总额为()万元。A:125B:250C:375D:500答案：B解析：在没有遗嘱的情况下按法定继承方式办理遗产继承。第一顺序继承人包括配偶、子女、父母。第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。妹妹属于第二顺序继承人。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元，在分割遗产时首先需要把杨先生妻子的财产划分出来，一般为总财产的一半，也即杨先生
13、的遗产总额为500万元。杨先生第一顺序的继承人共有四位（父亲、母亲、妻子、儿子佳佳），遗产在四人之间均分，每人1/4，所以杨先生的父亲和母亲共同分得遗产的1/2，也就是250万元。杨先生去世后，周女士作为法定继承人获得了124的遗产，即125万元；另外，周女士的个人财产为500万元。周女士去世后，她的遗产为125万元+500万元=625万元。佳佳继承杨先生1/4的遗产，即125万元。周女士的遗产为625万元，全部由佳佳继承。因此，佳佳一共应继承的遗产为125万元+625万元=750万元。 李伟，男，56岁;刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，李伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住。刘
14、翠身边有一个儿子东东。1999年李伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。( )不属于刘翠的法定继承人。A李伟B丁丁C东东D无法确定正确答案：B某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收入21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为()元。A:2240B:2352C:2688D:3360答案：B解析：若该客户正处于事业上升期，则适合采用()贷款方式。A:等额本息B:等比递增C:等额本金D:等比递减答案：B解析：等比递增还款法是指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期还款额呈一
15、固定比例递增，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法，主要适用于前期还款压力较小，工作年限短，收入呈上升趋势的年轻人。张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。A:该房子是双方共同购买，所以是共同共有B:该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有C:该房子是双方婚前购买，所以是按份共有D:该房子是双方共还贷款，所以是共同共有答案：C解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个
16、人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。如果配偶方有证据证明，其婚前出资以双方都认可所购房屋为共同所有为条件，则即使该房产登记在一方名下，仍应当认为其属于夫妻共同财产，分割时应按共同财产的分割原则进行处理。题中，新房的首付款为夫妻二人婚前共同支付，所以该房子的产权为夫妻按份共有。理财规划师考试试题及答案7卷 第4卷 影响货币市场基金收益的主要因素包括( )。A政治因素B利率因素C规模因素D收益率趋同趋势E经营因素正确答案：BCD适合入选收入型组合的证券有( )A：高收益的普通股B：高收益的债券C：高派息、高风险的普通股D：低派息、股价涨幅较大的普通股答案：B解析：货币计量是会计核算的
17、基本假设之一。下面有关货币计量的说法错误的是()。A:在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币B:当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币C:包含了币值不变这一假定D:当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提答案：D解析：本题考查对货币计量的理解。即使发生严重的通货膨胀，货币计量依然是会计核算的基本前提。李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。A:1148.80B:1155.50C:1200.80D:1345.90答案：A解析：计算器计算步骤为，先设置期初付款，然后设置P/YR=12,
18、N=120,I/YR=7,FV=200000,PMT=-1148.80。马云预计其子10年后上大学，届时需学费50万元，马云每年投资4万元于年投资报酬率6%的平衡型基金，则10年马云筹备的学费()。A:够，还多约2.72万元B:够，还多约0.7万元C:不够，还少约2.72万元D:不够，还少约0.7万元答案：A解析： EET模式的养老金计划中的T是指( )。A个人退休后每月领取的养老金需纳税B个人工作期间内缴费需纳税C个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D个人退休后每月领取的养老金免税正确答案：A下列哪一项不影响客户的风险偏好状况()A、股票指数B、文化C、风俗D、地域答案：A解析：理财规划师要面
19、对各种类型、风格迥异的客户，而不同的客户受到不同文化、风俗、地域和社会背景的影响，持有不同的投资理财观念，并且由于客户的具体情况不同，客户的风险承受能力、风险偏好状况也就千差万别。 在甲方案的情况下，李军第一个月的还款额合计应为( )元。A4596.63B4403.14C4608.62D4412.02正确答案：D目的、行为税类主要包括()等税种。A:印花税B:城市维护建设税及教育费附加C:契税D:车船使用税E:城镇土地使用税答案：A,B,C,D解析：城镇土地使用税属于资源税类。理财规划师考试试题及答案7卷 第5卷 张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。
20、假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择( )。A等额本盘还款法B等额本息还款法C任意选择D在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限正确答案：B下列属于理财规划组成部分的有( )。A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教育规划答案：A,B,C,D解析： 会计主体必须是法律主体。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：理财规划的标准流程顺序包括( )。A.建立客户关系B.收集客户信息C.分析客户财务状况D.制定并实施理财方案E.持续理财服务答案：A,B,C,D,E解析：理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关
21、系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案、持续理财服务。 在进行任何一项投资之前，首先要了解其交易规则，下列关于股票交易规则的描述正确的是( )。A在连续竞价阶段，撮合系统将按时间优先，价格优先的原则进行自动撮合B每个交易日的9:15至9:25为集合竞价时间，客户可以委托C股票当日的开盘价即为上一交易日的收盘价D股票当天的交易价格采取涨跌幅限制，若某股票的开盘价为lO元，则该股票当天的最高价格为11元，最低价格为9元正确答案：A关于权益类资产配置的分类，下列说法错误的是()。A:按照股票的增长或收益导向可划分为增长类和非增长类资产B:在非增长类资产中不同资产对经济周期的敏
22、感度不同又可以细分为波动类、稳定类和中性类股票C:按照资产成长或收益特征划分可以分为成长型和价值型资产D:按照资产规模可划分为大市值和小市值资产答案：B解析：B项，在非增长类资产中不同资产对经济周期的敏感度不同可以细分为周期类、防守类和成长类股票。如果A和B是独立的，下列公式正确的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*P(B)E:P(A*B)=P(A)*P(B/A)答案：A,B,D,E解析：AB两项，A和B相互独立，A的结果不影响B发生，B的结果也不影响A发生；DE两项，如果事件是独立的，A和B发生的概率为P
23、(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)*P(B/A)；C项描述的是互斥事件的加法原理。以下关于名义GDP与实际GDP的表述，正确的是()。A:名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值B:实际GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值C:名义GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值D:实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值E:名义GDP与实际GDP一定相等答案：A,D解析：名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部
24、最终产品的市场价值。民事责任具有惩罚性。()答案：错解析：民事责任主要是一方当事人对另一方当事人的损失的补偿责任，一般不具有惩罚性。理财规划师考试试题及答案7卷 第6卷甲向乙借款5万元，双方约定年利率为40，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A:6.08B:6.22C:6.00D:5.82答案：C解析：在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和()共同决定了房价的高低。A:讨价还价的能力B:开发商的名气C:银行贷款利率的高低D:区位答案：D解析：在稳定的房地产市场供求状况之下，房价取决于两个因素：区位；面积。房子大小主要取决于居住人数，但区位的单价相差很大。同样一笔钱，买较好地段的房
25、子房价较高，面积也相应较小；而买地段差的房子房价较低，面积会相应较大。资料：刘先生，某外企员工。2022年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋净价120万元，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15年，按月还款，贷款利率为固定利率6.84%。根据资料回答2733题（计算结果保留到整数位）。如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出售该债券的价格为（ ）元。A.11359B.113420C.110413D.106609答案：D解析：共用题干某企业为员工建立企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工
26、资的1/12缴费。国内某信托公司作为受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该资金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为5000元，尚有15年退休。根据资料回答下列问题。若企业年金基金的年收益率能达到9%，同时每月进入个人账户的额度不变，则在15年后李某个人账户中的企业年金余额约为()。A:315200元B:597700元C:143500元D:329500元答案：A解析：下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。A:有条理、理论性、系统性、善于反省B:积极上进、敏感、情绪化、相信直觉C:有目标、自信、自傲、行动迅速D:合作、因地制宜、明智、试探答案：B解析
27、：A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是实用主义者。小孙贷款买房但是不知道贷款额度保持在什么样的水平上适宜，对此，理财规划师告诉小孙：房屋月供款占借款人税前月总收入的比率适宜的范围为()之间。A:25%30%B:50%60%C:70%80%D:80%90%答案：A解析：文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是()。A:文先生、文先生的妻子B:文先生、文先生的女儿C:文先生的女儿、保险公司D:文先生、保险公司答案：D解析：保险合同的当事人包括：投保人，即与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；保险人，即与投保人订立
28、保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。小型商业保险购买者具有的特征不包括()。A:对保险产品的投资性需求大于保障性需求B:对保险产品的保障性需求大于投资性需求C:对保险条款不太了解，或者说不太熟悉D:把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需要答案：A解析：已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。A:0.24B:0.23C:0.11D:0.06答案：D解析：理财规划师考试试题及答案7卷 第7卷在理
29、财方案实施过程中，取得客户代理权的标志是()。A:理财规划方案的交付B:客户收益的获得C:获得代理证书D:理财方案实施答案：C解析：取得客户代理授权的标志是获得代理证书。依据我国中华人民共和国民法通则相关条款的规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名。在具体工作中，理财规划师在代理客户处理事务时，应出具代理证书以证明其代理行为的有效性。共用题干金先生与金女士2000年4月自由恋爱结婚。结婚后不久金先生即下岗，获得解除劳动合同补偿费10万元。下岗后金先生与朋友合伙做生意，购买了一套价值50万元的房屋。2022年金先生在生意中认识
30、了钱小姐，并很快发展为情人关系，二人生有一子金泉。2022年金先生的父亲去世，留给金先生遗产20万元，金先生的母亲早亡。2022年金先生因病去世，留有一份自书遗嘱，将公积金和自己做生意的收益共计60万元留给了钱小姐，房产留给金女士。根据案例回答1316题。金先生的遗产应该按照()来继承。A:法定继承B:遗嘱继承C:遗赠D:遗赠抚养协议答案：A解析：夫妻法定特有财产又叫夫妻个人财产或夫妻保留财产，是夫妻在拥有共有财产的同时，依照法律规定，各自保留的一定范围的个人所有财产。其中包括：劳动关系的补偿金、用人单位发放的再就业补贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费等。根据继承法的规定，继承开始时，有遗嘱
31、的，按照遗嘱继承办理，无遗嘱的，则按照法定继承办理。但金先生的公积金和做生意的收益属于夫妻共同财产，包含属于金女士的财产，所以不能按遗嘱继承，应按法定继承。金先生的遗产总额=合同补偿费10万元+金父亲遗产一半10万元+收益的一半30万元+房产的一半25万元=75（万元），金女士与私生子金泉共享，各得一半为37.5（万元）。夫妻共同财产中属于金女士的个人财产=(50+20+60)/2=65万元，加上继承部分的37.5万元，总共102.5万元。 目前退休养老资金在退休后会变成( )。A185731元B608980元C976839元D399093元正确答案：B共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生
32、与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小青4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2022年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答下列问题小强和小青之间是()关系。A:旁系血亲B:旁系姻亲C:拟制旁系血亲D:自然血亲答案：C解析：最常见的动态资产配置方法不包括()。A:购买并持有B:固定比例组合C:投资组合保险D:变动比例组合答案：D解析：动态资产配置是指那些针对不同类型的资产在市场层面发生的变动，直接机械地改变资产分类配置的投资技术。最常见的动态资产配置方法有三种，分别是购买并持有、固定比例组合和投资组合保险。下列关于实质货币的说法正确
33、的是()。A:实质货币本身不具有价值B:大多数早期的商品货币，如牛、米、皮革等，属于实质货币C:如果市场上实质货币价值大于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币D:如果市场上实质货币价值小于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币E:由于通常铸币是自由铸造的，铸币面值与其实际价值最终将相等答案：B,D,E解析：A项，实质货币本身具有价值，其货币面值等于其价值；C项，如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将熔化而成为商品。关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，()正确。A:个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B:个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C:个人及家庭的财务报表不必
34、严格对资产计提折旧，资产多以面值填列D:企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E:在个人及庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理将来会有的收入而不是现金。答案：A,B,D解析：共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。
35、每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同
36、时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。如果只考虑购车规划，则袁先生每年应储蓄()万元。A:2.46B:2.36C:2.26D:2.16答案：D解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0
37、.11。生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.
38、17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合
39、同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。A:全部承担无限责任B:全部承担有限责任C:有的承担有限责任，有的承担无限责任D:合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。