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1、21年基金从业资格考试题目下载8篇21年基金从业资格考试题目下载8篇 第1篇关于督察长的工作，以下描述错误的是（ ）。A.督察长就内部控制制度的执行情况进行检查、评价B.督察长可对内部控制制度执行情况提出建议C.督察长应撰写报告，反映内部控制制度执行情况D.督察长在日常工作中调阅公司文档，须董事会单独授权答案：D解析：督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，无论买入或者卖出，股票（含A、B股票）在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价
2、格的涨跌幅不得超过（ ）。A.5B.8C.9D.10答案：D解析：我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，无论买入或者卖出，股票（含A、B股票）在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过10，其中ST股票和*ST股票价格涨跌幅不得超过5。私募基金的募集主体包括（ ）。.私募基金管理人.基金销售机构.基金托管机构.基金监管机构?A.B.C.D.答案：B解析：募集主体:（1）在中国基金业协会办理私募基金管理人登记的机构可以自行募集其设立的私募基金。（2）在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国基金业协会会员的机构可以受私募基金管理人的委托募集私募基金。(2022年)某企业于
3、2022年2月1日发行了票面金额为100元的2年期债券，其票面利率为6，每年付息一次，债券信用等级为A-(标准普尔评级)，此时市场上同类债券到期收益率为5。该债券最可能采用（）发行，发行之初麦考利久期为（）。A.溢价；194年B.折价；216年C.溢价；2年D.折价；186年答案：A解析：其票面利率大于市场上同类债券到期收益率，所以可以采取溢价发行的方式。麦考利久期=6（1+5）+ 1062（1+5）26（1+5）+ 106（1+5）2=194（年）。在放大倍数一定的情况下，随着安全垫价值的上升，风险资产投资比例随之()。A.不变B.上升C.下降D.没有关系答案：B解析：在放大倍数一定的情况下
4、，随着安全垫价值的上升，风险资产投资比例随之上升。基金宣传推介材料规范开放式基金的分红方式有（ ）。A.现金分红B.分红再投资C.基金份额分拆D.现金分红和分红再投资答案：D解析：开放式基金的分红方式有两神：（1）现金分红方式。（2）分红再投资转换为基金份额。21年基金从业资格考试题目下载8篇 第2篇 关于政府引导基金的描述正确的是( )。A.政府引导基金通常投资于基础设施基金B.政府引导基金通常投资于并购基金C.政府引导基金通常投资于定向增发投资基金D.政府引导基金通常投资于创业投资基金 答案：D解析：政府引导基金是一类特殊的母基金，主要是通过投资于创业投资基金，达到支持创业投资基金发展的目
5、的。具体来说，政府引导基金是由政府设立并按市场化方式运作的政策性基金，主要通过扶持创业投资基金发展，引导社会资金进入创业投资领域。政府引导基金本身不直接从事创业投资业务。政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的引导和聚集放大作用，引导民间投资等社会资本投入，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，特别是通过鼓励创业投资基金投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资基金主要投资于成长期、成熟期和重建期企业的不足。已知某基金近三年来累计收益率为26%，那么应用几何平均收益率计算的该基金的年平均收益率应为（ ）A.17.8%B.18%C.6%D.8.01%答案
6、：D解析：几何平均收益率的公式为RG=（1十26%）1/3-1100%=8.01%收益分配涉及的基本概念包括业绩报酬、瀑布式的收益分配体系、门槛收益率、追赶机制以及回拨机制等。其中，瀑布式的收益分配体系是指（ ）。A.指基金管理人在为基金创造了超额收益后，参与到基金的收益分配中来，按照约定的比例提取已经实现的基金收益B.指项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益C.指在向基金投资者分配投资本金及门槛收益之后，将剩余收益先行向基金管理人分配，直至达到门槛收益与当前“追赶”金额之和的既定比例，作为基金管理人的业绩报酬D
7、.指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算答案：B解析：瀑布式的收益分配体系是指项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益。上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配。投资者的风险承受能力取决于投资者的境况，不包括（ ）。A.资产负债状况B.现金流入情况C.投资期限D.收入状况答案：B解析：承担风险的能力由投资者自身的投资期限、收入支出状况和资产负债状况等客观因素决定。（ ）是指，一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。A.自发性协助B.相互
8、提供信息C.自发性监管D.自律监管答案：A解析：所谓“自发性协助”，一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。以下关于股权投资基金募集说法错误的是（ ）。A.直接募集机构指基金管理人B.基金募集机构分直接募集机构和受托募集机构C.委托募集就是由发起人自行拟定资本募集说明材料，寻找投资人的基金募集方式。D.基金的募集分为自行募集和委托募集答案：C解析：委托募集是指基金管理人委托第三方机构代为募集基金。21年基金从业资格考试题目下载8篇 第3篇下列关于可赎回债券和可回售债券的论述中，正确的是（ ）。A.可赎回条款不利于债券发行人B.可赎回条款是
9、债券投资者的权利C.与其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利率更高D.可回售条款降低了债券投资者的风险答案：D解析：赎回条款是发行人的权利、是保护债务人的条款，对债权人不利。和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低。根据证券法，以下不属于证券登记结算机构职责的是()A.提供证券存管服务B.提供投资咨询服务C.提供集中登记服务D.提供资金结算服务答案：B解析：证券法规定，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。关于折现现金流估值法，下列表述错误的是（ ）A.详细预测期的结束通常以目标公司进入稳定经营状态为基准B.折现率
10、的选择取决于预测期期数，与每期现金流无关C.折现现金流估值法通过对目标公司的财务数据和经营模式进行深入分析，有助于发现目标公司价值的核心驱动因素D.折现现金流估值法是将目标公司值时点之后的未来现金流以合适的折现率进行折现，加总得到相应的价值答案：B解析：折现率的选择取决于使用的现金流，不同的折现现金流估值法使用的现金流不同，需计算详细预测期内的每期现金流从整体而言，另类投资的波动性远（ ）于股票市场，而另类投资的收益率与传统投资相关性较（ ）。A.高；低B.低；高C.高；高D.低；低答案：D解析：事实上，许多另类投资的波动性远远低于股票市场。此外，许多另类投资的收益率与传统投资相关性较低。知识
11、点：理解另类投资的投资对象、优点和局限；(2022年)除（ ）以外，下列基金均可采用“场外认购及场内认购”等两种方式进行基金认购。A.封闭式基金B.LOFC.ETFD.分级基金答案：A解析：B、C、D项均采用“场外认购及场内认购”等两种方式进行基金认购。以下关于折现现金流法说法正确的有（ ）。.折现现金流法是专业人士广泛使用的一种估值方法。.典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。.未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值。.将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。A.B.C.D.答案：A解析：折现现金流法是专业人士广泛使用的另外
12、一种估值方法。这种方法将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替。未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值，现金流预测期间的长度视行业的不同而不同。一般来说现金流越稳定的行业预测期越长21年基金从业资格考试题目下载8篇 第4篇普通股股东享有的基本权利，包括（ ）。.剩余收益的要求权；.表决权；.优先清偿权；.监管权A.B.C.D.答案：D解析：普通股股东权利为：公司盈余与剩余财产分配权，表决权。境内首次公开发行上市的主要程序不包括（ ）。A.改制设立股份有限公司B.IPO申请文件制作C.国务院批
13、准D.路演、询价答案：C解析：境内首次公开发行上市的主要程序包括：改制设立股份有限公司、上市辅导、IPO申请文件制作、向中国证监会申报IPO申请文件、预先披露、中国证监会审核、路演、询价、发行、股票上市。故选C。其他条件不变，债券的到期日越长，债券价格受市场利率的影响就（）。A越小B不能确定C越大D无影响答案：C解析：在所有其他因素不变的情况下，到期期限越长，债券价格的波动性越大。对于附息债券而言，当其他因素不变时，票面利率越低，麦考利久期和修正久期就越大。其他条件不变时，久期越大，债券价格对利率敏感度越高，波动性越大。职业道德相比于一般社会道德以及其他领域的道德，具有( )更强的特征。 A.
14、规范性B.强制性C.连续性D.具体性答案：A解析：职业道德相比于一般社会道德以及其他领域的道德，具有规范性更强的特征。所谓规范性，是指具有完整的规范结构和有保证的约束力。就像法律规范一样，由假定、处理和制裁构成，违法行为要承担相应的法律后果。私募基金向投资者信息披露内容不包括（ ）。A.基金的投资情况；B.可能存在的利益冲突；C.目标企业产生的诉讼情况；D.涉及私募基金管理业务、基金资产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁答案：C解析：私募基金向投资者信息披露内容为:（一）基金合同:（二）招募说明书等宣传推介文件;（三）基金销售协议中的主要权利义务条款（如有）;（四）基金的投资情况;（五）基金的资产
15、负债情况;（六）基金的投资收益分配情况;（七）基金承担的费用和业绩报酬安排;（八）可能存在的利益冲突;（九）涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁;（十）中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。股权投资基金管理人通常设立投资决策委员会行使投资决策权。投资决策委员会委员聘任和议事规则制定通常由投资管理人（ ）负责。.董事会.执行事务合伙人.监事会.高级管理人员A.、B.、C.、D.、答案：B解析：股权投资基金管理人通常设立投资决策委员会行使投资决策权。投资决策委员会委员聘任和议事规则制定通常由投资管理人董事会或执行事务合伙人负责。21年基金从业资
16、格考试题目下载8篇 第5篇基金合同所包含的重要信息不包括（ ）。A.基金的持有人结构B.基金的投资方向C.基金的运作方向D.基金的投资基本要素答案：A解析：基金合同包含以下两类重要信息：基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息；基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。货币市场工具风险较低，安全性高，主要参与交易的主体是( )A.私募证券投资基金B.个人投资者C.银行等机构投资者D.中小企业答案：C解析：货币市场工具有以下特点：均是债务契约；期限在1年以内(含1年)；流动性高；大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖
17、；本金安全性高，风险较低。设立（ ）的目的是保护作为小股东的投资者，防止其利益受到大股东侵害。A.保护性条款B.反摊薄条款C.优先认购权条款D.第一拒绝权条款答案：A解析：设立保护性条款的目的是保护作为小股东的投资者，防止其利益受到大股东侵害。股权投资基金与被投资公司签署的投资协议中，下列属于反摊薄条款的是( )。A.“如因公司的原因致使投资交割未能进行，则公司应承担因本项目合同起草、谈判和签约而产生的所有支出”B.“本轮融资完成交割时，董事会将由*位董事组成，包括”C.“未经投资人同意，公司现有股东不得将其在公司及子公司的股份质押或抵押给第三方”D.“如果公司再次发行股权且增发时公司的估值低
18、于投资人股权对应的公司估值，则投资人有权从创建人股东处以加权平均法取得额外的股权”答案：D解析：反摊薄条款(Anti-dilution)也称为反稀释条款，本质上是一种价格保护机制，适用于后轮融资为降价融资(Down Round)时，用于保护前轮投资者利益的条款。所谓降价融资，即目标公司后续融资时，后轮投资者认购价格相较于前轮投资者认购价格更低的情形。降价融资通常是由于目标公司经营业绩变差，也可能出现企业实际控制人以稀释投资方股权为目的所进行的降价融资。降价融资意味着投资者此前购买的股权付出的对价相对来说更为高昂，从而导致投资者遭受到损失，因此投资者会要求在投资协议中加入反摊薄条款。由于创业投资
19、基金更多地投资于经营业绩波动较大的早中期创业企业，因此反摊薄条款在创业投资基金的投资运作中更为多见。关于基金的会计核算工作，以下表述错误的是（ ）。A、不同基金账簿记录应当相互独立B、不同基金的名册登记应当独立C、对所管理的基金应当建立核算D、基金管理人对所管理的基金应当以委托人为会计核算主体答案：D解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金管理人应当在每个季度结束之日起（ ）个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。A.
20、60B.30C.90D.15答案：D解析：基金管理人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文；在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文；在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。21年基金从业资格考试题目下载8篇 第6篇信托（契约）型基金的参与主体主要为（ ）。基金投资者基金管理人基金托管人A.B.C.D.答案：D解析：信托（契约）型基金的参与主体主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。（ ），证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。A.1999年 12月B.2022年
21、 9月C.2022年 2月D.2022年 5月答案：C解析：2022年2月，证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。(2022年)关于货币市场工具的描述，最准确的是（）。A.1年以上、5年以内的高流动性和低风险证券B.1年以上、5年以内的高流动性和高风险证券C.1年以内的高流动性和低风险证券D.1年以内的高流动性和高风险证券答案：C解析：货币市场工具一般指短期的（1年之内）、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。考虑风险调整的基金业绩评估方法最不可能使用（ ）。A.夏普比率B.特雷诺比率C.信息比率D.贝塔系数答案：D
22、解析：考虑风险调整的基金业绩评估方法包括：夏普比率；特雷诺比率；詹森o；信息比率与跟踪误差。基金的会计核算对象不包括（ ）。A.资产损益共同类B.损益类C.资产负债共同类D.负债类答案：A解析：根据证券投资基金会计核算业务指引，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。现金替代的类型不包括（ ）。 A.禁止现金替代B.可以现金替代C.必须现金替代D.固定现金替代答案：D解析：现金替代的3种类型:禁止现金替代、可以现金替代、和必须现
23、金替代。21年基金从业资格考试题目下载8篇 第7篇下列不属于减少回购协议信用风险的方法的是（ ）。A.对抵押品进行限定B.倾向于对流动性高、容易变现抵押物的要求C.降低抵押率的要求D.提高抵押率的要求答案：C解析：减少回购协议信用风险的方法主要有两种：对抵押品进行限定，且倾向于对流动性高、容易变现抵押物的要求，如只接受短期国债或中央银行票据为抵押品；提高抵押率的要求，一般要求提供更多的抵押品。基金销售人员从事基金销售活动的其他禁止性情形包括()。.在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益.承诺利用基金资产进行利益输送.散布虚假信息，扰乱市场秩序.同意或默许他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售
24、业务A.、B.、C.、D.、答案：D解析：基金销售人员从事基金销售活动的其他禁止性情形包括：(1)在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益。(2)违规向他人提供基金未公开的信息。(3)诋毁其他基金、销售机构或销售人员。(4)散布虚假信息，扰乱市场秩序。(5)同意或默许他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售业务。(6)违规接受投资者全权委托，直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易。(7)违规对投资者做出盈亏承诺，或与投资者以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担。(8)承诺利用基金资产进行利益输送。(9)以账外暗中给予他人财物或利益或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂。(10)挪用投资
25、者的交易资金或基金份额。(11)从事其他任何可能有损其所在机构和基金业声誉的行为。基金销售机构人员行为规范基金反映的是一种（ ）关系。 A.所有权B.债券债务C.信托D.委托代理答案：C解析：基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。全国中小企业股份转让系挂牌在公司治理机制健全，合法规范经营要求中，说法错误的是（ ）A.公司治理机制健全，是指公司按规定建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层（以下简称“三会一层”）组成的公司治理架构，制定相应的公司治理制度，并能证明有效运行，保护股东权益。B.公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公
26、司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范C.合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，经营行为合法、合规，不存在重大违法违规行为D.公司可以不设独立财务部门进行独立的财务会计核算答案：D解析：公司治理机制健全，合法规范经营（1）公司治理机制健全，是指公司按规定建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层（以下简称“三会一层”）组成的公司治理架构，制定相应的公司治理制度，并能证明有效运行，保护股东权益。（2）合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，经营行为合法、合规，不存在重
27、大违法违规行为（3）公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范（4）公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算，相关会计政策能如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量。在我国，对（ ）从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的原价收入，股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。A.非银行金融机构B.企业C.证券投资基金D.基金管理公司答案：C解析：对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括股权的股息、红利收入，买卖股票、债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税
28、。对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20的个人所得税。关于ETF，以下表述错误的是（ ）。A.ETF基金场内交易涨跌幅比例为10%B.ETF基金合同生效后，基金管理人可向证券交易所申请上市C.基金管理人在每一交易日开市前需向证券交易所提供当日的申购、赎回清单D.ETF申购交易是根据份额参与净值确认份额答案：D解析：ETF基金合同生效后，基金管理人可向证券交易所申请上市。基金管理人在每一交易日开市前需向证券交易所提供当日的申购、赎回清单。ETF上市后二级市场的交易与封闭式基金类似，要遵循下列交易规则：基金上市首日
29、的开盘参考价为前一工作日基金份额净值；基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行；基金买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出；基金申报价格最小变动单位为0.001元。21年基金从业资格考试题目下载8篇 第8篇私募股权投资起源和盛行于（ ）。A.欧洲B.美国C.中国D.英国答案：B解析：私募股权投资起源和盛行于美国。以下关于折现现金流法说法错误的是（ ）。A.折现现金流法是专业人士广泛使用的一种估值方法。B.未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值。C.现金流预测期间的长度视行业的不同而不同D.典型的折现现金流估值法会预测企业未来20年的现金流答
30、案：D解析：折现现金流法专业人士广泛使用的另外一种估值方法。这种方法将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和。典型的折现现金流估值法会预测企业未来十年的现金流，之后的全部现金流则用终值代替,未来十年现金流及终值的折现值之和即为估算的企业价值，现金流预测期间的长度视行业的不同而不同.一般来说现金流越稳定的行业预测期越长目前企业所得税税率一般为（ ）。A.3%B.17%C.25%D.30%答案：C解析：目前企业所得税税率一般为25%。普通合伙企业的协议未约定收益分配比例，如果协商不成且无法确定实缴出资比例的，其收益分配的原则是（ ）。A.申请人民法院裁定收益分配比例B.按各合伙人实际出
31、资比例分配收益C.按各合伙人对合伙企业的贡献大小分配收益D.由各合伙人平均分配收益答案：D解析：合伙型股权投资基金的收益分配方式，应当按照合伙协议的约定办理。实践中，如果合伙协议未约定，可以由合伙人协商决定。如果合伙人经过协商仍未能作出决定，可由合伙按照实缴的出资比例进行分配；无法确定出资比例的，由各合伙人平均分配。私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订基金（ ），并将协议中关于私募基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分作为（ ）的附件。A.销售协议、基金合同B.销售协议、基金招募说明书C.托管协议、基金合同D.托管协议、基金招募说明书答案：
32、A解析：私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订基金销售协议，并将协议中关于私募基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分作为基金合同的附件。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”，即（ ）；抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的；隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；拒不交代资金去向，逃避返还资金的；其他可以认定非法占有目的的情形。集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的携带集资款逃匿的将集资款用于违法犯罪活动的A.B.C.D.答案：D解析：使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（1）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的。（2）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的。（3）携带集资款逃匿的。（4）将集资款用于违法犯罪活动的。（5）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的。（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的。（7）拒不交代资金去向，逃避返还资金的。（8）其他可以认定非法占有目的的情形。