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1、2022证劵从业( 旧 )经典例题8节2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第1节客户非柜台委托的形式有人工电话或传真委托、自动及电话自动委托、网上委托等。（）答案：对解析：委托买卖分为柜台委托和非柜台委托，非柜台委托包括人工电话或传真委托、自动和电话自动委托、网上委托等QDII的正确含义是()。A:境外投资基金B:境外投资机构C:合格的境外机构投资者D:合格的境内机构投资者答案：D解析：QDII的全称是QualifiedDomesticInstitutionalInvestor，就是合格的境内机构投资者，从2022年开始，我国允许一些国内的机构投资境外资本市场，也就是QDII制度。中央银行
2、的货币政策手段包括（ ）。A.存款准备金制度 B.发行国债C.再贴现政策 D.公开市场业务答案：A,C,D解析：答案为ACD。中央银行的货币政策对股票有直接的影响。货币政策是政府重要的宏观经济政策，中央银行通常采用存款准备金制度、再贴现政策、公开市场业务等货币政策手段调控货币供应量，从而实现发展经济、稳定货币等政策目标。拟上市公司财务造假，需要承担责任的主体不包括()。A:保荐人B:投资者C:律师D:发行人答案：B解析：()滚动交收方式目前适用于我国的A股、基金、债券、回购交易等。A:T-1B:TC:T+1D:T+3答案：C解析：T+l的滚动交收方式目前适用于我国的A股、基金、债券、回购交易等
3、。证券价格沿趋势移动是进行技术分析最根本、最核心的假设条件。 （）答案：对解析：答案为A。技术分析的基本假设有三个：市场行为涵盖一切信息、证券价格沿趋势移动和历史会重演。其中证券价格沿趋势移动是进行技术分析最根本、最核心的条件。因为供求关系决定价格在市场经济中是普遍存在的，只有承认证券价格遵循一定的规律变动，运用各种方法发现、揭示这些规律并对证券投资活动进行指导的技术分析法才有存在的价值。可转换债券的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应()担保金额，且估值应()。A:低于经过有资格的评估机构评估B:低于自行评估C:不低于经过有资格的评估机构评估D:不低于自行评估答案：A解析：公司法规定，上
4、市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起2个工作日内发出获准发行新股的公告。任一企业集合票据募集资金不超过( )亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过( )亿元人民币。A:2；5B:2；10C:5；10D:6；10答案：B解析：任一企业集合票据募集资金不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。优先股和普通股的区别在于()。A:优先股股东在股息上优先并且固定B:优先股股东享有优先清偿剩余资产C:优先股一般会被赎回D:优先股股东享有优先认股权答案：A,B,C解析：优先股的优先权有以下四点：在分配公司利润时可先于普通股且以约定的比率进行分配。当股份有限公司因解散、破产等原因进
5、行清算时，优先股股东可先于普通股股东分取公司的剩余资产。优先股股东一般不享有公司经营参与权，即优先股股票不包含表决权。优先股股票可由公司赎回。对于D项，普通股同样享有优先认股权。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第2节基准比较法在实际应用中存在的问题有()。A:基准指数的风格可能由于其中股票性质的变化而发生变化B:要从市场上已有的指数中选出一个与基金投资风格完全对应的指数非常困难C:基金经理常有与基准组合比赛的念头D:投资者更关心的是基金是否达到了其投资目的，如果仅关注基金在同组的相对比较，将会偏离绩效评价的根本目的答案：A,B,C解析：与分组比较法一样，基准比较法在实际应用中也存在一定
6、的问题：一是在如何选取适合的指数上，投资者常常会无所适从，因为要从市场上已有的指数中选出一个与基金投资风格完全对应的指数非常困难。二是基准指数的风格可能由于其中股票性质的变化而发生变化。如价值指数中的股票，可能会变为成长型的股票，如果不进行定期调整，该指数就不适宜再作为衡量价值基金表现的基准继续使用。同样，基金的风格也可能随时间的变化而变化。三是基金经理常有与基准组合比赛的念头。这方面主要存在两种做法：一种是通过持有不包括在基准中的资产，尽力在业绩上超过基准组合的表现；另一种做法是尽力模仿基准组合，而不思进取。四是公开的市场指数并不包含现金余额，但基金在大多数情况下不可能进行全额投资，这也会为
7、比较增加困难。五是公开的市场指数并不包含交易成本，而基金在投资中必定会有交易成本，也常常引起比较上的不公平。2022年3月18日，沪深300指数开盘报价为2335.42点，9月份仿真期货合约开盘价为2648点，若期货公司要求的初始保证金等于交易所规定的最低交易保证金10%，则该策略投入资金为7944000元。()答案：错解析：该策略投入资金=2648*300*10%=79440（元）。对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满（ ）年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。A.1 B.2 C.3 D.4答案：C解析：对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满3年的，应由具有担保能
8、力的担保人提供担保。关于基金分类的意义，表述正确的有（）。A:有动于投资者把握基金的风险收益特征B:是基金研究评价机构连行基金评级的基础C:有利于监管部门针对不同基金的特点实施有效的分类监管D:有利于各基金公司管理的基金在同一类别中进行比较答案：A,B,C,D解析：证券投资基金分类的意义有：对基金投资者而言，基金数量越来越多，投资者需要在众多的基金中选择适合自己风险收益偏好的基金。科学合理的基金分类将有动于投资者加深对各种基金的认识及对风险收益特征的把握，有动于投资者作出正确的投资选择与比较；对基金管理公司而言，基金业绩的比较应该在同一类别中进行才公平合理；对基金研究评价机构而言，基金的分类则
9、是进行基金评级的基础；对监管部门而言，明确基金的类别特征将有利于针对不同基金的特点实施更有效的分类监管。“三公”原则中的公平原则要求证券市场不存在歧视，参与市场的主体具有完全平等的权利。()答案：对解析：“三公”原则包括公开原则、公平原则和公正原则。公平原则要求证券市场不存在歧视，参与市场的主体具有完全平等的权利。具体而言，无论是投资者还是筹资者、是机构投资者还是个人投资者，也无论其投资规模与筹资规模的大小，只要是市场主体，则在进入与退出市场、投资机会、享受服务、获取信息等方面都享有完全平等的权利。下列关于行业分析的意义，说法正确的有()。A:行业分析是基本分析的重要环节B:行业分析是对上市公
10、司进行分析的重要前提C:行业分析和公司分析是相互独立、各不相关的D:行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁答案：A,B,D解析：行业分析和公司分析是相辅相成的。一方面，上市公司的投资价值可能会因为所处行业的不同而产生差异；另一方面，同一行业内的上市公司也会千差万别。故C项错误。逆时针曲线理论的八大循环包括（ ）。 A.价穗量增，价量齐升 B.价涨量稳，价涨量缩C.价穗量缩，价跌量缩 D.价格快速下跌而量小，价稳量增答案：A,B,C,D解析：逆时针曲线理论的八大循环，即价 稳量增，价量齐升、价涨量稳、价涨量缩、价稳量缩、 价跌量缩、价格快速下跌而量小、价稳量增。可转换证券筹资的特点有（
11、）。A. 一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要 高于普通股或优先股B.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权C.可转换证券有利于未来资本结构的调整D.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本答案：A,B,C,D解析：本题考查可转换证券筹资的特点。关于证券市场信息披露的意义，下面说法错误的是()。A:防止信息滥用B:有利于价值判断C:降低证券市场效率D:防止不正当竞争答案：C解析：信息披露的意义在于：有利于价值判断。防止信息滥用。有利于监督经营管理。防止不正当竞争。提高证券市场效率。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第3节我国证券交
12、易所规定，证券收盘价为当日该证券最后一笔交易的成交价。（ )答案：B解析：错。在收盘价的确定方面，上海证券交易所和深圳证券交易所有所不 同：上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易 的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生。收盘集合竞价不能产生收盘价 的，以当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交 易）为收盘价。当日无成交的，也以前收盘价为当日收盘价。量化分析法的主要约束有（ ）。A.对用者的定量分析技术有较高要求B.对基本面数据的真实完整性具有较强依
13、赖C.所采用的各种数理模型本身存在模型风险D.对交易系统的速度和市场数据的精确度有较高要求答案：A,C,D解析：量化分析法较多采用复杂的数理模型和计算机数值模拟，能够提供较为精细化的分析结论。但它对使用者的定量分析技术有较高要求，不易为普通公众所接受。此外，量化分析法所采用的各种数理模型本身存在模型风险，一旦外部环境 发生较大变化，原有模型稳定性就会受影响。此外，量化分析法往往需要和程序化交易技术相结合，对交易系统的速度和市场数据的精确度有较高要求，这也在一定程度上限制了其应用范围。人们收入水平的提高会促进（）行业的快速发展。A:教育B:旅游C:医疗D:文化答案：A,B,C,D解析：随着收入水
14、平的提高，生活消费品支出占消费总支出的比例逐渐下降，人们需要更多的服务消费和金融投资，从而使金融、旅游、教育、医疗、保险、体育、文化等行业从中获得了快速增长的动力。以下说法中错误的是（）。A:证券公司子公司可以直接或者间接持有其母公司的股权B:证券公司可以授权其分公司管理证券公司定区域内的证券营业部C:禁止证券公司子公司及其股东通过协议或者其他安排约定不按出资比例或者持有股份的比例行使表决权和董事推荐权D:证券公司设立子公司，要求最近12个月各项风险控制指标持续符合规定标准答案：A解析：对证券公司设立子公司的监管要求中禁止相互持股的债形，即子公司不得直接或者间接持有其控股股东、受同一证券公司控
15、股的其他子公司的股权或股份，或者以其他方式向其控股股东、受同证券公司控股的其他子公司投资。符合条件的()可以获批作为合格境内机构投资者(QDII)，从事境外证券投资。A:基金公司B:保险公司C:商业银行D:证券公司答案：A,D解析：合格境内机构投资者(QDII)，是指符合合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法规定，经中国证监会批准在中华人民共和国境内募集资金，运用所募集的部分或者全部资金以资产组合方式进行境外证券投资管理的境内基金管理公司和证券公司等证券经营机构。在目前中国外汇管理体制下，参与合格境内机构投资者发起的各类理财产品，是中国境内投资者参与境外资本市场投资的合法途径。商业银行和财
16、务公司发行金融债券都要提供担保。()答案：错解析：商业银行发行金融债券没有强制担保要求；财务公司发行金融债券则需要由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经中国银监会批准免于担保的除外。以下关于开放式基金的描述，正确的是（）。A:开放式基金的非交易过户，是将基金份额从投资者的一个基金账户转移到其名下的另一个基金账户B:由于需要收取一定转换费用，开放式基金份额转换的综合费用较高C:基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管D:开放式基金的非交易过户只适用于个人投资者，机构投资者不能进行非交易过户答案：C解析：A项，开放式基金的非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将
17、一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为B项，虽然基金份额的转换常常会收取一定的转换费用，但相比较赎回基金份额后再进行基金申购而言，时间成本和交易费用都较低D项，开放式基金的非交易过户同样适用于机构投资者( )年3月25日开始，我国证券交易所的国债现货交易采用净价交易。A. 1999 B.2000 C. 2022 D. 2022答案：D解析：D。从2022年3月25日开始，根据财政部、中国人民银行和中国证监会关于试行国债净价交易有关事宜的通知，国债交易采用净价交易。贝塔系数的经济学含义包括()。A:贝塔系数为1的证券组合，其均收益率水平与市场组合相同B:
18、贝塔系数反映了证券价格被误定的程度C:贝塔系数是衡量系统风险的指标D:贝塔系数反映证券收益率对市场收益率组合变动的敏感性答案：A,C,D解析：系数为直线斜率，反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强。系数是衡量证券承担系统风险水平的指数。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第4节全国银行间市场质押式回购交易的结算过程中，债券交易的债券结算通过中央结算公司的中央债券簿记系统进行，资金结算以转账方式进行。()答案：对解析：全国银行间市场质押式回购交易的结算过程中，债券交易的债券结算通过中央结算公司的中央债券簿记系统进行，资
19、金结算以转账方式进行。中国证监会发布的开放式证券投资基金试点办法，对我国开放式基金的试点起了极大的推动作用，其发布日期是（ ）A. 1997年11月14日 B. 1998年3月1日C. 2000年10月8日 D. 2022年9月1日答案：C解析：。在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日中国证监会发布了开放式证券投资基金试点办法。我国法律规定，股份有限公司的记账原则为借贷复式记账法。()答案：对解析：我国法律规定，股份有限公司遵循借贷复式记账法的记账原则。股票的理论价格用公式表示为()。A:股票价格=发行价/必要收益率B:股票价格=必要收益率/预期股息C:股票价格=预期股息/必要收益
20、率D:股票价格=预期股价/每股赢利答案：C解析：股票代表的是持有者的股东权，这种股东权的直接经济利益，表现为股息、红利收入。股票的理论价格，就是为获得这种股息、红利收入的请求权而付出的代价，是股息资本的表现。用公式表示就是：股票价格=预期股息/必要收益率。有下列（ ）情形的，不得再次发行公司债券。A.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形答案：A,B,D解析：答案为ABD。根据公司债券发行试点办法第八条的规定，存
21、在下列情形之一的，不得发行公司债券：（1）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；（2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（3）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；（4）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。封闭式基金与开放式基金的不同点有()。A:期限不同B:价格形成方式不同C:交易场所不同D:激励约束机制不同答案：A,B,C,D解析：封闭式基金与开放式基金主要有以下不同：期限不同；份额限制不同；交易场所不同；价格形成方式不同；激励约束机制与投资策略不同。证券经纪业务管理风险的防范措施包括（
22、 ）。A.严格执行经纪业务操作规程B.加强员工培训，提高员工素质C.建立客户投诉处理及责任追究机制D.建立经纪业务检查稽核制度答案：A,B,C,D解析：答案为ABCD。证券经纪业务管理风险的防范措施如下：（1)加强经纪业 务营销管理；（2)严格执行经紀业务操作规程；（3)建立经紀业务营销和账户管理操作信息 管理系统，防范从业人员执业行为引发的风险，保护客户合法权益；（4)加强员工培训，提 高员工素质；（5)建立客户投诉处理及责任追究机制；（6)建立经纪业务检查稽核制度。目前我国投资者的资金账户一般是在（ ）开立。A.经纪商 B.商业银行 C.第三方 D.证券登记结算公司答案：A解析：A。开户：
23、包括开立证券账户和开立资佥账户：前者在证券登记结算公司开立；后者在经纪商开立。某公司年末总资产为160 000万元，流动负债为40 000万元，长期负债为60 000万元。该公司发行在外的股份有20 000万股，每股股价为24元。则该公司每股净资产为（ ）元/股。A. 10 B. 8C. 6 D.3答案：D解析：年末净资产=年末总资产-流动负债-长期负债=160 000 -40 000 - 60 000 = 60 000(万元），因此根据每股净资产的计算公式可得:每股净资产=2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第5节股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表
24、决权的（ ）以上通过。A:13B:12C:23D:14答案：C解析：股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过。基金托管人内部控制的目标有（）。A:保证基金保值增值B:维护基金份额持有人的权益C:保证托管资产的安全完整D:保障基金托管业务安全、有效、稳健运行答案：B,C,D解析：基金托管人内部控制的目标是：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护基金份额持有人的权益；保障基金托管业务安全、有效、稳健运行.基金会计核算的特点包括（ ）。 A
25、.会计主体是证券投资基金B.会计分期细化到曰C.只对实现利润进行确认D.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债答案：A,B,D解析：基金会计核算是指收集、整理、加工 有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资 产变化情况，及时向相关各方提供财务数据及会 计报表的过程。基金会计核算的特点是会计主体 是证券投资基金、会计分期细化到日、基金持有的 金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价 值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融 负债。根据规定，基金清算后的全部剩余资产按（ ）分配给基金份额持有人。 A.基金份额持有人持有的基金份额占
26、基金总份额的比例B.实际持有的基金资产绝对数额C.实际持有的基金资产绝对数额扣除管理费 D.实际持有的基金资产绝对数额扣除应付款答案：A解析：。本题是对封闭式基金清算的考查。证券投资基金法第六十九条 作出了具体规定。下列()费用可以从基金财产中列支。A:基金的证券交易费用B:基金份额持有人大会费用C:销售服务费D:基金管理人的管理费答案：A,B,C,D解析：下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：基金管理人的管理费；基金托管人的托管费；销售服务费；基金合同生效后的信息披露费用；基金合同生效后的会计师费和律师费；基金份额持有人大会费用；基金的证券交易费用；按照国家有关规定和基金合同约定，可以在
27、基金财产中列支的其他费用。在我国，法人股股票以法人记名，其中的法人既包括企业法人，又包括具有法人资格的事业单位和社会团体。()答案：对解析：法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可支配的资产投入公司形成的股份。法人持股所形成的也是所有权关系，是法人经营自身财产的一种投资行为。法人股股票以法人记名。( )是指为实现战略营销目标而把营销计划转变为营销行动的过程，包括持续有效 地贯彻营销计划活动。 A.市场营销分析 B.市场营销计划C.市场营销实施 D.市场营销控制答案：C解析：答案为C。基金市场营销的内容主要包括目标市场与客户的确定、营销环 境的分析、营销组合的设计、营销过程
28、的管理四个方面。其中，市场营销实施是指为实现 战略营销目标而把营销计划转变为营销行动的过程，包括持续有效地贯彻营销计划活动。金融期权的功能之一是提供了一种有效控制风险的工具。()答案：错解析：金融期权的功能包括套期保值和价格发现。发起人或股东将经营业务纳人拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进人 公司。 （ ）答案：B解析：发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商 标应进入公司。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第6节在我国，机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税。（）答案：对解析：我国对个人投资者获取上市公司现金分红
29、适用的利息税率为20，目前减半征收机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税。在我国，中国证券登记结算有限责任公司作为共同对手方，与结算参与人之间进行资金的双边净额结算。()答案：错解析：在我国，中国证券登记结算有限责任公司事实上是作为证券市场中央结算系统各参与方的共同对手方，根据交易所的交易结果及其他非交易数据，与结算参与人之间进行资金的多边净额结算。根据上海证券交易所的规定，买卖无价格涨跌幅限制的证券，集合竞价阶段的有效申报价格应符合的规定之一是，基金、债券交易申报价格最高不高于前收盘价格的150%，并且不低于前收盘价格的80%。（）答案：错解析：根据上海
30、证券交易所的规定，买卖无价格涨跌幅限制的证券，集合竞价阶段的有效申报价格应符合下列规定股票交易申报价格不高于前收盘价格的900%并且不低于前收盘价格的50%；基金、债券交易申报价格最高不高于前收盘价格的150%,并且不低于前收盘价格的70%。集合竞价阶段的债券回购交易申报无价格限制以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人以书面认足公司章程规定发行的股份后，须立即缴纳全部股款50%以上。()答案：错解析：以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资。基金营销环境分析中影响微观环境的因素包括()。A:竞争对
31、手及公众B:股东支持C:销售渠道、客户D:人口、经济、政治答案：A,B,C解析：营销环境由微观环境和宏观环境组成。微观环境指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众；宏观环境指能影响整个微观环境的、广泛的社会性因素，包括人口、经济、政治、法律、技术、文化等因素。D选项是宏观环境因素。故本题选ABC。证券公司的经纪业务和自营业务都具有风险性。 （ ）答案：错解析：风险性是证券公司自营买卖业务区别于经纪业务的另一重要特征。在证券的自营买卖业务中，证券公司作为投资者，买卖的收益与损失 完全由证券公司自身承担；而在代理买卖业务中， 证券公司仅
32、充当代理人的角色，证券买卖的时机、价格、数量都由委托人决定，由此而产生的收益和 损失也由委托人承担。外资股国际推介与询价包括()。A:预路演B:路演推介C:簿记竞价D:簿记定价答案：A,B,D解析：外资股国际推介与询价包括：(1)预路演；(2)路演推介；(3)簿记定价。资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务应当履行的职责包括()。A:安全保管集合资产管理计划资产B:出具资产托管报告C:执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运作中的资金往来D:集合资产管理计划合同约定的其他事项答案：A,B,C,D解析：资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务应当履行的职责包括安
33、全保管集合资产管理计划资产，执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运营中的资金往来；监督证券公司集合资产管理计划的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者集合资产管理合同规定的，应当要求改正：未能改正的，应当拒绝执行，并向中国证监会报告；出具资产托管报告；集合资产管理合同约定的其他事项。所属企业到境外上市，上市公司应当在下述()事件发生后次日履行信息披露义务。A:所属企业到境外上市的股东大会决议B:所属企业到境外上市的董事会决议C:所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理D:所属企业获准境外发行上市答案：A,B,C,D解析：所
34、属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：(1)所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；(2)所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理；(3)所属企业获准境外发行上市。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第7节有关企业自由现金流贴现模型中贴现率计算的描述，正确的有（）。A:采用企业加权平均资本成本来计算贴现率B:考虑企业的负债比率C:采用企业算术平均资本成本来计算贴现率D:考虑企业的负债成本答案：A,D解析：企业自由现金流贴现模型采用企业加权平均资本成本（WACC）为贴现率，其计算公式为：平均资本成本=股票市值/（股票市值-负债市值)*公司股本成本-负债市
35、值/（股票市值-负债市值)*公司负债成本*（1-公司所得税税率)。关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的是()。A:企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册B:企业发行债务融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级C:企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算D:全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务答案：B,C,D解析：企业发行债务融资工具，应在中国银行间交易商协会注册。从理论上说，期权出售者在交易中所有取得的盈利是无限的。()答案：错解析：从理论上说，期权购买者在交易
36、中的潜在亏损是有限的，仅限于所支付的期权费，而可能取得的盈利却是无限的；相反，期权出售者在交易中所取得的盈利是有限的，仅限于所收取的期权费，而可能遭受的损失却是无限的。质押券欠库的，中国结算公司在该日日终暂不交付或从其结算备付金账户中扣划 与质押券欠库量等额的资金。 （）答案：A解析：对。质押券欠库的，中国结算公司在该日日终暂不交付或从其结算备 付金账户中扣划与质押券欠库量等额的资金。如次一.交易日未补充申报提交，或补充申 报提交貭押券后相关证券账户仍然发生质押券欠库的，从该交易日起(舍节假日）向该融 资方结算参与人收取违约金。全国银行间债券市场债券交易管理办法规定，全国银行间债券市场回购的债
37、券是指经（ ）批准、可在全国银行间债券市场交易的政府债券、中央银行债券和金融债券等记账式债券。A:中国证券监督管理委员会B:中国人民银行C:中国证券业协会D:中国银行业监督管理委员会答案：B解析：全国银行间债券市场债券交易管理办法规定，全国银行间债券市场回购的债券是指经中国人民银行批准、可在全国银行间债券市场交易的政府债券、中央银行债券和金融债券等记账式债券。根据国际惯例，国外金融机构在一国发行债券时，一般以该国最具特征的吉祥物命名。据此，国际多边金融机构首次在华发行的人民币债券被命名为“长城债券”。()答案：错解析：根据国际惯例，国外金融机构在一国发行债券时，一般以该国最具特征的吉祥物命名。
38、据此，国际多边金融机构首次在华发行的人民币债券被命名为“熊猫债券”。证券公司内部控制的主要内容包括()。A:业务创新的内部控制B:投资银行业务内部控制C:会计系统内部控制D:自营业务内部控制答案：A,B,C,D解析：除A、B、C、D四项外，证券公司内部控制的主要内容还包括：(1)经纪业务内部控制；(2)资产管理业务内部控制；(3)研究、咨询业务内部控制；(4)分支机构内部控制；(5)财务管理内部控制；(6)信息系统内部控制；(7)人力资源管理内部控制。以收益率为标的的美式招标，是以募满发行额为止的中标者最高收益率作为全体中标者的最终收益率，所有中标者的认购成本是相同的。()答案：错解析：以收益
39、率为标的的荷兰式招标，是以募满发行额为止的中标者最高收益率作为全体中标者的最终收益率，所有中标者的认购成本是相同的。可在期权到期日或到期日之前的任何一个营业日执行的是()。A:欧式期权B:美式期权C:修正的美式期权D:大西洋期权答案：B解析：欧式期权是指期权的购买者只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。美式期权则允许期权购买者在期权到期日前的任何时间执行期权。修正的美式期权也称为“百慕大期权”或“大西洋期权”，期权购买者可以在期权到期日之前的一系列规定日期执行期权。故选B。2022证劵从业( 旧 )经典例题8节 第8节非交易过户的可转债可以在过户当日进行转股申报。（）答案：错解析
40、：非交易过户的可转债可以在下一个交易日进行转股申报。投资决策委员会是基金管理公司的常设机构，也是最高投资决策机构，以定期或不定期会议 的形式讨论和决定公司投资的重大问题。 （)答案：错解析：投资决策委员会是基金管理公司管理基 金投资的最高决策机构，是非常设议事机构，在遵守 国家有关法律、法规、条例的前提下，拥有对所管理 基金的投资事务的最高决策权。基金作为一个营业主体，主要涉及的下列税收有()。A:营业税B:印花税C:消费税D:契税答案：A,B解析：基金作为一个营业主体，主要涉及的税收是营业税、所得税和印花税等。深圳证券交易所规定，每个交易日的()为收盘集合竞价时间。A:14:5515:00B
41、:14:5615:00C:14:5715:00D:14:5015:00答案：C解析：深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的9:159：25为开盘集合竞价时间，9:3011:30、13:0014:57为连续竞价时间，14：5715：00为收盘集合竞价时间。行业分析师为了选择出竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业，需要进行（）分析。A:行业增长预测B:行业增长比较C:行业股票波动性D:行业股票成交量答案：A,B解析：通过行业增长比较分析和行业增长预测分析，行业分析师可以选择出处于成长期或稳定期、竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业。国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。A:谁投资、谁
42、拥有产权B:谁经营、谁拥有产权C:谁授权、谁拥有产权D:谁管理、谁拥有产权答案：A解析：产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。些公司常常会挑选对自己有利的计算时期进行业绩的发布，因此必须注意()对绩效评价可能造成的偏误。A:比较基准B:时期选择C:基金投资目标D:基金组合的稳定性答案：B解析：题目论述的是时期选择对基金绩效可能产生的影响。下列各项中，属于投资收益的有（ ）。 A.持有债券获得的利息 B.股票投资获得的差价C.买入返售金融资产收入 D.持有股票获得的股利答案：B,
43、D解析：投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等 实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益， 如卖出或放弃权证、权证行权等实现的损益。AC两项属于利息收入。冲抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时应当以证券市值按下列折算率进行折算，其中错误的选项是()。A:上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票折算率最高不超过70%，其他股票折算率最高不超过65%B:交易所交易型开放式指数基金折算率最高不超过90%C:国债折算率最高不超过95%D:其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过90%答案：D解析：其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%。