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1、2022(初级)银行从业资格答疑精华6章2022(初级)银行从业资格答疑精华6章 第1章由于前台人员最接近市场,能够方便的取得资产市场价格,因此,市值重估工作应当由前台负责。（ ）答案：错解析：市值重估应当由与前台相对独立的中台、后台部门负责。下列()不属于普通准备金的特征。A:是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金B:可以计入商业银行资本基础的附属资本C:普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质D:具有固定资产折旧的某些性质答案：D解析：普通准备金具有资本性质，专项准备金具有与固定资产折旧相同的性质。从国际银行业的发展经验看，个人理财业务具有（）优势。A.批量大B.风险低C.业务范
2、围广D.经营收益稳定E.批量小答案：A,B,C,D解析：从国际银行业的发展经验看，个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势。 在家庭生命周期各阶段的理财规划中，将家庭核心资产配置为股票50、债券40、货币l0，这是属于家庭生命周期的（）。A.家庭形成期B.家庭成长期C.家庭成熟期D.家庭衰老期 答案：C解析：家庭成熟期是从子女完成学业到夫妻均退休为止，这一阶段核心资产配置为股票50、债券40、货币l0，适宜投资风险较低、收益稳定的银行理财产品。风险事件： 为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力，原银监会于2022年11月28日对外公布
3、衍生工具交易对手违约风险资产计量规则(征求意见稿)，要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。相关背景： 近年来，随着金融市场的发展，我国商业银行衍生工具交易业务快速增长。为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力，根据2022年3月巴塞尔委员会发布的交易对手信用风险计量的标准方法，原银监会起草了衍生工具交易对手违约风险资产计量规则(征求意见稿)(以下简称规则)。 规则借鉴国际经验并结合我国银行业实际，提高衍生工具资本计量的风险敏感性。 规则重新梳理了衍生工具资本计量的基础定义和计算步骤，明确了净额结算组合、资产类别和抵消组合的确定方法，分别规定
4、了不同保证金安排情况下风险暴露的计量公式。 规则包括正文和附件两部分。正文共10条，要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架，建立健全衍生产品风险治理的政策流程，强化信息系统和基础设施，提高数据收集和存储能力，确保衍生工具估值和资本计量的审慎性。附件规定了重置成本和潜在风险暴露的计算方法及流程，并明确了违约风险暴露的加总方式。 区别于传统的信用风险，交易对手信用风险的特性包括（）。A.当合约价值为正时，交易对手可能违约，己方存在交易对手风险B.当合约价值为正时，己方可能违约，交易对手承担违约风险C.当合约价值为负时，己方可能违约，交易对手承担违约风险D.当合约价值为负时，交易对手
5、可能违约，己方存在交易对手风险E.在违约时点上，交易对手的实际风险暴露存在不确定性答案：A,C,E解析：区别于传统的信用风险，交易对手信用风险的特性主要有两个方面：动态的风险敞口。传统信贷风险在交易初期就已经确定了风险暴露的大小，其风险敞口是静态的；对于交易对手信用风险，由于合约的经济价值取决于未来现金流的净值，可为正，可为负，具有极高不确定性，因此在违约时点上，交易对手的实际风险暴露存在不确定性，其风险敞口是动态变化的。风险敞口是双向的。对于传统信贷业务，由资金借出方一方承担风险，而对于衍生产品和证券融资业务，风险是双向的。合约价值为正时，交易对手可能违约，己方存在交易对手风险；当合约价值为
6、负时，己方可能违约，交易对手承担违约风险，因此风险敞口是双向的。抵押合同应当包含的内容有（ ）。A.被担保的主债权种类、数额B.债务人履行债务的期限C.抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属D.担保的范围E.抵押财产的使用年限及期末残值答案：A,B,C,D解析：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应当包括以下内容：(1)被担保的主债权种类、数额。(2)债务人履行债务的期限。(3)抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。(4)担保的范围。公积金个人住房贷款具有的特点有（ ）。A.互助性B.普遍性C.及时性D.期限长E.
7、利率低答案：A,B,D,E解析：公积金个人住房贷款的特点包括互助性、普遍性、利率低、期限长。 我国的金融资产管理公司成立于（）。A.1998年B.1999年C.2000年D.2022年 答案：B解析： 我国于1999年成立了中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。对银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括()。A.更好地发现不良贷款价格B.提高商业银行资产质量C.实现不良贷款本息的全部回收D.脱离商业银行处置不良贷款的渠道答案：C解析：不良贷款的证券化是国有商业银行发起人将其所持有的具有一定流动性，可预见未来现金净流入的不良贷款，出售给某一个
8、特殊目的的实体(简称SPV)，由SPV汇集大量的同质贷款进行组合，以这些贷款作抵押，发行多样化的抵押证券并在金融市场进行出售与流通的行为。不良贷款证券化并不能使不良贷款的本息全部回收。2022(初级)银行从业资格答疑精华6章 第2章企业的经营风险主要体现在()等方面。A.业务性质不变B.产品结构多样C.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降D.购货商减少采购E.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产答案：C,D,E解析：A项应该是“业务性质、经营目标或习惯做法改变”；B项应该是“产品结构单一”。受托支付是实贷实付的（）。A.根本目的B.基本要求C.外部执行依据D.重要手段答案：D解析：实贷实付
9、的核心要义包括：(1)满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的。(2)按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。(3)受托支付是实贷实付的重要手段。(4)协议承诺是实贷实付的外部执行依据。按期限的长短，金融工具可分为短期金融工具和长期金融工具，下列属于长期金融工具的是()。A:企业债券B:回购协议C:银行承兑汇票D:商业票据答案：A解析：长期金融工具的期限一般在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。贷款的签约流程包括( )。A.填写合同 B.审核合同C.签订合同 D.落实贷款发放条件E.出账前审核答案：A,B,C解析：答案为ABC。落实贷款发放条件和出账前审核属于贷款的发放环节流程。我国的金融资产管理
10、公司不包括（）。A.中国信达资产管理公司B.中国东方资产管理公司C.中国长城资产管理公司D.中国平安资产管理公司答案：D解析：我国的金融资产管理公司包括：中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华夏资产管理公司。 考点 金融资产管理公司行业发展情况和机构基本功能定位个人抵押授信贷款没有明确指定使用用途，因此贷款不需要提供用途证明。 （）答案：错解析： 个人抵押授信贷款没有明确指定使用用途，其使用用途比较综合，个人只要能够提供贷款使用用途证明即可。在保险公司为个人汽车贷款提供履约保证保险的过程中，银行可能存在的风险包括（）。A.免责条款使贷款银行难以追究保险公司的保
11、险责任B.保险公司依法解除保险合同C.保证保险的责任仅限于贷款本金和利息D.保证担保的责任仅限于贷款本金和利息E.银保合作协议的法律效力不确定答案：A,B,C,E解析：保证担保的责任范围包括贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。所以选项D不符合题意。金融市场是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现了金融市场的( )功能。A.风险分散与风险管理功能B.交易及定价功能C.反映经济运行的功能D.优化资源配置功能答案：C解析：金融市场是国民经济景气情况的重要信号系统，是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现的是金融市场反映经济运行的功能。商业银行与政府部门，法人机构成其他组织签订合同建立采购支
12、出报销还款关系，为其提供办公用品、办公事项等采购支出相关服务的信用卡是()A:个人信用卡B:商务差旅卡C:商务采购卡D:准贷记卡答案：C解析：商务采购卡是指商业银行与政府部门、法人机构或其他组织签订合同建立采购支出报销还款关系，为其提供办公用品、办公事项等采购支出相关服务的信用卡。2022(初级)银行从业资格答疑精华6章 第3章私募基金设立和投资须关注的事项不包括（）。A.向特定对象募集资金 B.非公开宣传 C.限定基金的风险范围 D.不得承诺保底收益或最低收益答案：C解析：私募基金设立和投资须关注的事项包括：基金依法设立；向特定对象募集资金；非公开宣传；不得承诺保底收益或最低收益；合法、合规
13、使用募集资金。贷款风险评价应以分析借款人（）为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。A.现金收入B.诚信状况C.抵押比率D.担保情况答案：A解析： 贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是（ ）。A.季节性销售增长B.债务重构C.固定资产重置及扩张D.红利支付答案：D解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增
14、加；红利支付可能导致资本净值的减少。 个人汽车贷款所购汽车为自用车时，贷款额度不得超过所购汽车价格的（ ）。A.80B.70C.60D.50 答案：A解析： 使用个人汽车贷款所购汽车为自用车时，贷款额度不得超过所购汽车价格的80。在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是()。A:净资本B:留存收益C:增发股票D:增发债券答案：B解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述中，正确的是()。A.购买票面利率为3的国债
15、，当期资金成本为2，则该交易不存在利率风险B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险C.以3个月1IBOR为参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0D.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益答案：B解析：A项，资金成本属于机会成本，不可用于比较利率风险；C项，浮动利率债券参照3个月LIBOR，可能存在基准风险；D项，资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升使得在利息收入不变的情况下利息支出增加，这将减少收益。抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件当向监管机构报送。 （ ）答案：
16、对解析：中国银行业监督管理委员会商业银行操作风险管理指引对应当向监管机构报送的重大操作风险事件给予明确的界定范围，包括：抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件。商业银行不得向关系人提供信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里“关系人”不包括（）。A.商业银行的监事B.商业银行的管理人员C.商业银行董事投资的公司D.保险公司答案：D解析：商业银行法规定的“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。不
17、包括D选项。下列各项中，不符合商业银行贷款减值损失计量规定的是( )。A.对单项金额重大的贷款，应单独进行减值测试B.对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值测试C.对单项金额不重大的贷款，可将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试D.单独测试未发生减值的贷款，不应包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试答案：D解析：对单项金额重大的贷款，应单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值测试，或者将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的贷款，也应当包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。2022(初级)银行
18、从业资格答疑精华6章 第4章交易账户中的金融工具和商品头寸应满足的条件有（）。A.能够准确估值B.能够完全对冲以规避风险C.能够进行积极的管理D.在交易方面不受任何限制，可以随时平盘E.能够提高盈利水平答案：A,B,C,D解析： 交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；能够完全对冲以规避风险；能够准确估值；能够进行积极的管理。商业银行风险按照损失结果可以划分为（）。A.纯粹风险B.投机风险C.可量化风险D.不可量化风险E.非系统风险答案：A,B解析：AB商业银行作为一种经营风险的特殊企业，为了有效识别和管理风险，有必要对其所面临的风险进行明确分
19、类。其中，按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。在对外公开上市交易的银行业企业贷款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响贷款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（ ）。A.息税前利润/总资产 B.销售额/总资产C.留存收益/总资产D.股票市场价值/债务账面价值答案：C解析：答案为C。杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C选项正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A选项是反映盈利水平的，B选项是反映企业经营活跃程度的，D选项是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标：(流动资产-流动负债）/总资产。下列
20、关于计算可持续增长率的公式的说法，错误的是（）。A.ROE为资本回报率B.ROE是净利润与所有者权益的比率C.RR为红利支付率D.RR反映了剩余利润答案：C解析：题中RR为留存比例，是留存收益在净利润中的比重，等于减去红利支付率。以下指标中，()数值越高，说明商业银行流动性越差。A.大额负债依赖度B.核心存款指标C.贷款总额与核心存款的比率D.流动资产与总资产的比率答案：C解析：贷款总额与核心存款比值越高说明商业银行流动性越差。同业业务的监管要求主要包括( )。A.管理体系要求B.资本管理要求C.担保管理要求D.期限要求E.授信管理要求答案：A,B,C,D,E解析：同业业务的监管要求主要包括：
21、管理体系要求、业务专营与授权管理要求、授信管理要求、担保管理要求、期限要求、会计处理要求和资本管理要求。具体来看，在金融创新活动中，银行需要特别注意从以下（ ）方面来保护客户的利益。A.审慎尽责B.客户教育 C.模式创新 D.充分信息披露 E.客户资产隔离答案：A,B,D,E解析：需要特别注意从以下方面来保护客户的利益：审慎尽责，充分信息披露，引导理性消费，客户资产隔离，妥善处理利益冲突，客户教育。首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。( )答案：错解析：首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。银行一般要求个人贷款客户需要满足的基本条件不包括(
22、 )。A.具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力B.客户能够提供银行认可的抵(质)押物或保证人作为担保C.具有合法有效的身份证明(居民身份证、户口本或其他有效身份证明)及婚姻状况证明等D.具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18(含)65周岁(含)答案：B解析：银行一般要求个人贷款客户至少需要满足以下基本条件：(1)具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18(含)65周岁(含)。(2)具有合法有效的身份证明(居民身份证、户口本或其他有效身份证明)及婚姻状况证明等。(3)遵纪守法，没有违法行为，具有良好的信用记录和还款意愿，在中国人民银行个人征信系统及其他相关个人信用系统中无任何违约记录。
23、(4)具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力。(5)具有还款意愿。(6)贷款具有真实的使用用途等。2022(初级)银行从业资格答疑精华6章 第5章风险评级为（）的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币。A.一级和二级B.二级和三级C.三级和四级D.四级和五级答案：C解析：风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币。银行业金融机构应当至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向（）报送自我评估报告。A.中国银行业协会B.中央银行C.银行业监管机构D.国务院监管机构答案：C解析：银行业金融机构应当根据本指引要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全
24、面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。借记卡除具备存款、取款、转账汇款、消费等一般功能外，还具有透支功能。答案：错解析：信用卡除具备借记卡的存款、取款、转账汇款、消费等一般功能外，还具有透支功能。“透支”指持卡人使用发卡银行为其核定的信用卡额度进行支付的方式，包括消费透支、分期付款、取现透支、转账透支、透支扣收等。银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是（）。A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的B.在形式上和实质上均保持独立性C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
25、E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录答案：A,C解析：外审机构存在以下情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的3）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的 考点 外部审计个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。 （ ）答案：错解析：错。个人理财是指客户根据自身生涯规划、财务状况和风险属性，制定理 财目标和理财规划，执行理财规划，实现理财目标的过程。不能简单理解为个人理财就是如何 进行投资。关于货币的时间价值，下列表述正确
26、的有（）。A.现值与终值成正比例关系B.折现率越高，复利现值系数就越低C.现值等于终值除以复利终值系数D.折现率越低，复利终值系数就越高E.复利终值系数等于复利现值系数的倒数答案：A,B,C,E解析：计算多期终现值的公式为：PV=FV(1+r)-n，由此可以看出，现值与终值正相关，其中，(1+r)n是复利终值系数，折现率越高，复利终值系数就越高，(1+r)-n是复利现值系数，折现率越高，复利现值系数越低。中国证券监督管理委员会及其派出机构必要时可指定具备相应资质的外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。 ( )答案：错解析：中国银行业监督管理委员会及其派出机构必要时可指定具备相应资质
27、的外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。()答案：对解析：签订合同时，以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。在资产负债表中，无形资产属于流动资产，应收账款属于非流动资产。答案：错解析：在资产负债表中，应收账款应列为流动资产，其范围是那些预计在1年或超过1年的一个营业周期内收回的应收款项。无形资产的变现能力不强，属于非流动资产。2022(初级)银行从业资格答疑精华6章 第6章银行代理中央银行业务主要包括( )。A.代理专项资金管理 B.代理国库 C.代理财政性存款 D.代理贷款项目管理 E.代理金银答案
28、：B,C,E解析：代理中央银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。选项A、D属于代理政策性银行业务。 金融市场功能是指金融市场所有促进经济发展和协调经济运行的作用。下列属于金融市场功能的有（ ）。A.资金融通集聚功能B.财富投资和避险功能C.交易功能D.优化资源配置功能E.反映经济运行的功能 答案：A,B,C,D,E解析： 金融市场的功能包括：资金融通集聚功能、财富投资和避险功能、交易功能、优化资源配置功能、调节经济功能、反映经济运行的功能。当事
29、人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。（ ）答案：对解析：保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。就业制度和工作场所安全事件是由于违反（ ）方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。A.用工B.就业C.健康D.安全E.监督答案：B,C,D解析：就业制度和工作场所安全事件：违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。基本事件是随机试验中可以再分解的简单的随机事件
30、。()答案：错解析：基本事件是随机试验中不能再分解的随机事件。 关于商业银行同业拆借资金说法正确的是（ ）。A.资金用于银行项目贷款业务B.资金用于临时性周转资金不足C.利率一般较为固定D.拆借期限一般为中长期 答案：B解析： 同业拆借资金市场属于货币市场。货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场。货币市场上融通的资金主要用于周转和短期投资，因为其偿还期短、流动性强、风险小; 利率不是固定的。（）是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的可能性。A.信用风险B.操作风险C.流动性风险D.技术风险答案：B解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的可能性。 考点 商业银行风险的主要类型下列属于保险产品的功能是（ ）。A.风险转移B.合理避税C.节省开支D.创造收益答案：A解析：保险产品的功能包括：风险转移，损失分摊功能；损失补偿功能；资金融通功能。在借款合同中应与借款人明确约定流动资金贷款的（）等条款。A.金额B.期限C.利率D.用途E.支付答案：A,B,C,D,E解析：在借款合同中应与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 考点 贷款业务