企业经营沙盘模拟实训指导书.docx

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1、企业经营沙盘模拟实训指导书 企业经营沙盘模拟实训 指导书 组号:_ 职位:_ 姓名:_ 根本规那么简介 一、市场开拓、ISO认证 各个市场可以同时开拓。每个市场每年投资1M。 市场开拓可以中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才可参与该市场的竞单。市场 开拓时间 开拓费用 本地 1年 1M/年*1年=1M 区域 1年 1M/年*1年=1M 国内 2年 1M/年*2年=2M 亚洲 3年 1M/年*3年=3M 国际 4年 1M/年*4年=4M 可以自行选择是否须要通过ISO9000或ISO14000的资格认证。ISO资格认证通过以后，可选择局部对ISO认证有相应要求的订单。两种ISO资格认证可以同时

2、开拓 ISO资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。认证资格 开拓时间 开拓费用 ISO9000 2年 1M/年*2年=2M ISO14000 2年 2M/年*2年=4M ISO认证研发完前方可接ISO定单 二、产品生产 产品的BOM结构图及研发如下所示： 名称 开发费用 开发总额 开发周期 加工费 干脆本钱 产品组成 P1 1M/季 2M 2季 1M 2M R1 P2 1M/季 4M 4季 1M 3M R2+R3 P3 1M/季 6M 6季 1M 4M R1+R3+R4 P4 2M/季 12M 6季 1M 5M R2+R3+2R4 产品必需在研发完成后的下一

3、季度才可开工生产，但可以提前为其选购备料。产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不行收回。 三、材料选购 每个原材料的价值为1M。 材料选购须要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购置。材料 选购提前期 举例说明 R1 1Q 在第2年1季度时下订单，在2季度时方可拿现金到供应商处购置 R2 1Q R3 2Q 在第2年1季度时下订单，在2季度时将订单的空筒向前移动一格 到R3/R4在途，在第3季度时方可拿现金到供应商处购置 R4 2Q 四、生产线 生产线的投资可以随时中断或中止。但必需在投资完成后，下一个季度方可起先运用。生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必需支

4、付1M维护费。生产线起先建设后就不能在厂房间移动。生产线 购置费 安装周期 生产周期 总转产费 转产周期 修理费 残值 手工线 5M 无 3Q 0M 无 1M/年 1M 半自动 10M 2Q 2Q 1M 1Q 1M/年 2M 全自动线 15M 3Q 1Q 2M 1Q 1M/年 3M 柔性线 20M 4Q 1Q 0M 无 1M/年 4M 生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的1/5。每年的折旧值见下表： 生产线 购置费 残值 建成第1年 建成第2年 建成第3年 建成第4年 建成第5年 手工线 5M 1M 0 1M 1M 1M 1M 半自动 10

5、M 2M 0 2M 2M 2M 2M 全自动线 15M 3M 0 3M 3M 3M 3M 柔性线 20M 4M 0 4M 4M 4M 4M 当出售生产线时，假如生产线的净值等于其变卖价值，那么按生产线的净值变现；假如生产线的净值大于其变卖价值，那么按变卖价值变现，其余局部计入“其他费用。 五、贷款与融资 短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。 贷款类型 贷款时间 贷款上限 贷款期限 年利率 还款方式 短期贷款 每季度初 上年权益的3倍 1年 5% 到期一次还本付息 长期贷款 每年年初 1-5年自选 10% 每年初付息，到期还本 资金贴现 任何时间 视应收款而定 1、2账期按1：9贴现 3、

6、4账期按1：7贴现 短期贷款的根本单位是20M，长期贷款的根本单位是10M。可贷款额度=贷款上限 尚未归还银行的贷款额。长期贷款每年必需归还利息，到期还本，本利双清后，假如还有额度时，才允许重新申请贷款。即：假如有贷款须要归还，同时还拥有贷款额度时，必需先归还到期的贷款，才能申请新贷款。不能以新贷还旧贷续贷，短期贷款也按本规定执行。全部的贷款不允许提前还款，结束年时，不要求归还没有到期的各类贷款。当应收款1、2期合计缺乏10M，3、4期缺乏8M时须要贴现，也需交纳1M的贴息。例如：应收款1、2期合计为6M，那么按1：5贴现，5M进现金库，1M进贴息；应收款3、4期合计为5M，那么按1：4贴现，

7、4M进现金库，1M进贴息。 六、厂房 支付租金后的一年内不行以买回厂房，租金满一年后，在季度末的“厂房处理可选择厂房租转买或退租退租时厂房里必需没有生产线，假如没有买回，系统默认为“续租例如：第一年第一季度租厂房，那么可购置厂房的时间为每年的第一季度末“厂房处理。假设要将厂房卖出，那么在随意一个季度的“厂房处理都可进行，卖出厂房时假设厂房内有生产线，那么系统会自动扣租金。 厂房 买价 售价 租金 大厂房 40M 40M4 Q的应收账款 5M/年 小厂房 30M 30M4 Q的应收账款 3M/年 “厂房贴现： 厂房 价值 现金 贴息 租金 大厂房 40M 30M 5M 5M 小厂房 30M 23

8、M 4M 3M 七、其他参数 违约扣款百分比 20% 最大长贷年限 5年 库存折价率产成品 100% 库存折价率原材料 80% 长期贷款利息 10% 短期贷款利息 5% 贷款额倍数 3倍 初始现金股东资本 70M 贴现率1、2期 10% 贴现率3、4期 12.5% 管理费 1M 信息费 0M 紧急选购倍数原料 2倍 紧急选购倍数产成品 3倍 所得税率 25% 最大经营年限 6年 选单时间 60秒 选单补时时间 20秒 间谍有效时间 600秒 间谍运用间隔 3000秒 市场老大 有 第 一 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在

9、方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选购随时进行 出售

10、库存随时进行 应收款贴现随时进行 贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期末现金对账请填余额 备注：_ 订单登记表 市场 产品 数量 交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利

11、息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现金 10 长期负债 40 应收款 短期负债 20 在制品 应交税金 成品 原料 5 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 70 机器与设备 利润留存 在建工程 90 年度净利 -20 固定资产合计 全部者权益合计 45 资产总计 负债和全部者权益总计 105 第 二 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 投放广告

12、/参与订货会 交纳税金 更新长期贷款/支付长期贷款利息 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选

13、购随时进行 出售库存随时进行 应收款贴现随时进行 贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期末现金对账请填余额 订单登记表 市场 产品 数量 交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧

14、支付利息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现金 长期负债 应收款 短期负债 在制品 应交税金 成品 原料 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 机器与设备 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 全部者权益合计 资产总计 负债和全部者权益总计 第 三 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 投放广告/参与订货会 交纳税金 更新长期贷款/支付长期贷款

15、利息 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选购随时进行 出售库存随时进行 应收款贴现随时进行

16、贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期末现金对账请填余额 订单登记表 市场 产品 数量 交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得

17、税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现金 长期负债 应收款 短期负债 在制品 应交税金 成品 原料 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 机器与设备 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 全部者权益合计 资产总计 负债和全部者权益总计 第 四 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 投放广告/参与订货会 交纳税金 更新长期贷款/支付长期贷款利息 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期

18、贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选购随时进行 出售库存随时进行 应收款贴现随时进行 贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期

19、末现金对账请填余额 订单登记表 市场 产品 数量 交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额

20、 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现金 长期负债 应收款 短期负债 在制品 应交税金 成品 原料 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 机器与设备 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 全部者权益合计 资产总计 负债和全部者权益总计 第 五 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 投放广告/参与订货会 交纳税金 更新长期贷款/支付长期贷款利息 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申

21、请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选购随时进行 出售库存随时进行 应收款贴现随时进行 贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期末现金对账请填余额 订单登记表 市场 产品 数量

22、交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现

23、金 长期负债 应收款 短期负债 在制品 应交税金 成品 原料 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 机器与设备 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 全部者权益合计 资产总计 负债和全部者权益总计 第 六 年 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按依次执行以下各项操作。 财务总监助理在方格中填写现金收支状况。 年初现金盘点 投放广告/参与订货会 交纳税金 更新长期贷款/支付长期贷款利息 申请长期贷款 季初现金盘点请填余额 更新短期贷款/还本付息 更新生产/完工入库 生产线完工 申请短期贷款 更新原料库购置到期的原料，更新在途原料

24、 下原料订单 购置厂房选择厂房类型，选择购置或租赁 新建生产线选择生产线类型及生产产品种类 在建生产线生产线其次、三、四期的投资 生产线转产选择转产产品种类 变卖生产线 起先下一批生产空置的生产线起先新一轮生产 更新应收款输入从应收款一期更新到现金库的金额 按订单交货 产品研发投资 厂房处理 支付行政管理费每季度固定为1M 新市场开拓 ISO资格认证投资 支付设备修理费 计提折旧 违约扣款 紧急选购随时进行 出售库存随时进行 应收款贴现随时进行 贴息随时进行 其他现金收支状况登记依据须要填写 期末现金对账请填余额 订单登记表 市场 产品 数量 交货期 应收款账期 销售额 本钱 毛利 产品核算统

25、计表 P1 P2 P3 P4 合计 数量 销售额 本钱 毛利 综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 修理费 租 金 转产费 市场准入开拓 本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证 ISO9000 1SO14000 产品研发 P1 P2 P3 P4 损 失 合 计 利 润 表 单位：百万 项 目 本 年 数 销售收入 干脆本钱 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用利息+贴息 税前利润 所得税 净利润 资产负债表 单位：百万 资 产 金 额 负债和全部者权益 金 额 流淌资产： 负债： 现金 长期负债 应收款 短期负债 在制品 应交税金

26、成品 原料 流淌资产合计 负债合计 固定资产： 全部者权益： 土地和建筑 股东资本 机器与设备 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 全部者权益合计 资产总计 负债和全部者权益总计 表B-1 生产方案及选购方案编制举例 表B-2 生产方案及选购方案编制1-3年 1 产品 材料 生产线 一季度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 第1年 第2年 第3年 2 3 4 产品 材料 5 6 7 8 合计 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 表B-3 生产方案及选购方案编制4-6年 1 产品 材料

27、生产线 一季度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 第4年 第5年 第6年 2 3 4 产品 材料 5 6 7 8 合计 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 产品 材料 授课过程中学生端的运用 1初次登陆 用户名为：U01U06早期的版本可能是AF，详细见老师端登陆后左边显示的各组资料 初始密码为：1建议学生修改密码，防止其他组用其账号登陆 登陆后须要注册 除了公司宣言可以不填，其余都要填写完整。登陆后： 第一年没有订货会，干脆从“申请长贷起先，申请长贷后干脆点击左侧的“当季起先起先第一年第一季度的经营。

28、每一年分为四个季度，每个季度经营过程分为三个阶段，第一阶段为“申请短贷和“更新原料库，这两个都是一次性按钮 短期贷款申请的金额是手工填写，但必需是20M的整数倍，原材料入库的金额是系统自动生动生成的，干脆点击“确认更新。 点击“更新原料库后会提示： 点击“确定后： 此时其次阶段开起： 包括“下原料订单、“购置厂房、“新建生产线、“在建生产线、“生产线转产、“变卖生产线、“下一批生产、“应收款更新： “下原料订单一次性按钮： “购置厂房投资生产线前必需买或租厂房： “新建生产线必需选择厂房以及该生产线生产的产品种类，手工线和柔性线也需指定生产产品类型，如要同时新建多条生产线，那么须要重复该动作：

29、 “新建生产线一次性按钮，生产线的二、三、四期投资 复选多条生产线后点击“确认投资。切记多条生产线接着投资必需一次性选中。“生产线转产选中生产线，选择转产产品的种类 切记手工线和柔性线虽然不须要转产周期和转产费用，但转产前也须要点击生产线转产。“变卖生产线： 变卖生产线一律按残值出售 “起先下一批生产： “更新应收款此处系统默认为0，应输入的是从应收款一期进入现金库的金额，假如没有那么输0： 假如输入的金额大于实际金额，那么系统会提示： 假如输入的金额小于实际金额，那么系统会把差额局部接着停留在应收款一期。本操作结束后，系统会提示： 此时第三阶段开起： “按订单交货 假如违约，那么该行订单会变

30、成红色： “产品研发一次性按钮 假如要研发多个产品，那么选中多个 “厂房处理 主要涉及到厂房买转租、退租厂房里无生产线状态下、租转买租金交满一年，比方第一年第一季度交租金，其次年第一季度末可以选择租转买，不能提前租转买 “市场开拓一次性按钮： 可以同时开拓多个市场 “ISO认证一次性按钮： 可以两个ISO认证同时进行 结束以上操作后，点击“当季年结束按钮： 2其余按钮 “厂房贴现： 此为厂房紧急贴现。假如企业已经购置厂房可以进行“厂房贴现，假如是大厂房，那么40M的厂房价值被拆分为30M进现金库，5M交租金，5M贴息；假如是小厂房，那么30M的厂房价值被拆分为23M进现金库，3M交租金，4M贴息。“紧急选购： “出售库存： 可选择出售库存套现，出售价格参见前面参数设置 “贴现： 应收款贴现时，1、2Q的可以混合贴，3、4Q的可以混合贴，比例参见前面参数设置 “间谍： 可以查看各组信息： “订单信息： 各组可查看自己订单状况： “规那么说明： 可查询本次授课的规那么 “市场预料： 可查询本次授课的市场预料图